2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题附答案(四川省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 下列项目中，应纳入A公司合并范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU8W3Q2U3L7Q6L9HV3X8Z10F10W2G9W1ZG1H2K1T10W10F9B82、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR9A9D4C6Q2E5F2HS10O2W6V7J5X6I7ZZ2B8R1Q9C4L9H23、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】

2、ACF8M6I10R5A6D10S6HB8J10S1B8F4G9S6ZI7D2D4I4H8L7C94、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCW4O8U1T2D6H6J8HV4G7S10V8K2Q5H6ZZ4X3G2V2F1S9C15、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW2F7N6U6Y4C9Z2HD4I6I10L9I8Y1K6ZJ3J5K10S1U8D8Q46、关于企业持有待售的固定资产，下列说法正

3、确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCH4P1I4A4B1B2C10HK6N8P2C9M10G8A6ZC9C2Y5E9E3P2R67、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG6L10D2B9B4D9X1HI4A10M1J9F1Z7F6ZD5Z10A2U2T8N4L88、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润为150 万元， 2

4、015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCQ4N10M1G3G4A8T9HJ1K3K8F2U7I7P8ZA7A5C3W7D2A6F49、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况

5、D.报告期内各直营店及加盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCH1N3X9Q9R10A8G10HT8S4C4V7M6Y5L6ZV6Q8T6Q4G4Q10U610、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5H1G5Y10P8M2B9HC9D8S7V3G3F2U8ZX5J5R8H4G8T2N211、结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体，结构化主体通常具有下列（）特征中的多项或者全部特征。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2H3I9C7R8Q2N6HR6Z8Q6J8N6S9

6、G3ZK9O7B8B7T4Y2H512、根据相关规定，以下系监事会可以行使的职权有（）。A.B.C.D.【答案】 DCX6P1L9O2Y8J9W1HG8S1K4A8B6O6K7ZE7Q8G6L9R7H8U113、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1O10V8S1Q4R2F6HW6D2L5G2N1I6K2ZV7J8R4Y7W8N9N614、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。

7、A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCF5B9J8B7B2U9C1HS1L9M6Y10E7O10U7ZS7V5U2R4X10X7M915、根据证券发行与承销管理办法，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA1D9P5G7Q9M4I9HU4E3S2O9E4O7R9ZS3P10H5V2G1C9M816、发行人在持续督导期间出现下列（）情形的，中国证监会可根

8、据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3M6V4V1A7P10P9HL3O2P2R10G9T3R10ZW2W4I8R6U7W8S617、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.B.C.、D.、【答案】 ACJ3G8A2R3H9N1U1HD9T10J1K2F3X10O2ZA7A7S8H6O10V7X218、股份公司以下情形中应当召开临时股东大会的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACI5E5W10D7X4X7E10HO3X2D10O8C3M3Q9ZK9M2R8J8A2Z7L519、根据全国中小企

9、业股份转让系统股票转让细则（试行），下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10A1X8Z10E8J10L7HY2W1R10W8M8C7T3ZC4S10R4J4M5R1W420、王某为创业板某上市公司董事，根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引和上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列说法错误的是（）。A.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书B.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易C.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责，3个月内不得减持其所持的该公司股份D.王某将持有的该公司

10、可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售【答案】 DCB5U5I10F4G5U4X4HG10L3G9N7U2I7J6ZX8L10U3H5K4Q5L421、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCJ3I3F6L9I10N5B10HD10X1Y3I3I7N2G4ZV5Y8K3X8G5U4S1022、2015年12月10日，甲公司因合同违约涉及一桩诉讼案件

11、。甲公司法律顾问判断，最终判决很可能对甲公司不利。2015年12月31日，甲公司尚未接到法院判决，因诉讼须承担的金额也无法准确确定。但是据专业人士估计，赔偿金额可能在90万元至100万元之间A.95B.93C.90D.100【答案】 BCG7W1F4Y8H1V10Y5HV8I2Y2D10X6O4F10ZP6Z6L1J6S9G8U923、关于餐饮类公司申请首次公开发行股票并上市招股说明书披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人报告期内直营店及加盟店的数量及变动的原因B.报告期各期全部店面统一采购、加工、配送的覆盖比率C.报告期内发行人收到的有关其所提供食品及服务的投诉情况D.报告期内各直营店及加

12、盟店的营业收入、顾客人均消费等【答案】 DCA1C4D6I8X8F3O6HL7K9Z9E10N4J9E4ZV10N1I9V7M6F5J424、 当期收益率的优点表现为（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT10Z5J9G8B1O9W3HH4M1E2F10J5R5N8ZD8V1E10Z2Z7Z1Y925、为了保持公司的控制权，通常管理层会在公司章程中设置反收购条款。常见的反收购条款有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ2H8M3F5O3W3B4HU5I10K2P8A2U5D5ZI7T2J2H5N1Z1E226、甲公司库存产成品的月初数量为1000台，月初账面余额为16000

13、万元，在产品的月初数量为400台，月初账面余额为1200万元，当月为生产产品耗用原材料、发生直接人工和制造费用合计29900万元，其中因自然灾害而发生的停工损失600万元，其他正常损失。当月，甲公司完成生产并入库机床2000台，销售机床2400台。甲公司采用月末一次加权平均法按月计算发出产成品的成本。甲公司机床产成品当月月末账面余额为（）。A.9180万元B.9420万元C.9300万元D.15500万元【答案】 CCX4D6P5R5C6U7B4HV1X8J6N6G10T6W5ZI10C2S6L10U5Z9Y427、盛元公司是一家在证券交易所上市的公司，在年度报告中，要求对关联人进行披露，下列

14、各项属于该上市公司的关联人的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB1I8M8K8B5D1R9HY2N5R1T1U7Z3B1ZS1I3E4L2F8K10D628、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）A.最近2年连续亏损B.最近1个会计年度年末净资产为负C.最近1个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告D.在法定披露期限届满之日起1个月内仍未披露年度报告或者半年度报告【答案】 BCL10C6X3W8O6V5P10HK9D7Z9H1Q1O7B9ZX10Q4J1C7K9L2J729、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）

15、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1Z3Y7O2P9H5F1HD9A6E8W10F7W8W8ZM8D8P3A6G3F2K830、关于管理层收购，以下说法符合规定有（）A.公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过23B.公司应当聘请具有证券、期货从业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告C.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得过半数独立董事同意后，提交公司股东大会审议D.收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过E.收购应当经董事会非关联董事作出决议，且经监事会审议同意后，提交公司股东大会审议【答案】 BCO1D7V10P9T7L1E4HC3F4Y3Y5D

16、3H3U6ZP3Z7Z4L10F10G9G631、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4U8F5L8U10F3A1HL5P4S7G6U5Z3T3ZX2O6L5H8Q9V1D632、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCV8Y5V8W6D3L7E7HA8V2T5N1K4I7U3ZO8J9X1N9S6P3Y433、

17、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6Z2R3I3V1A8F6HY5W2D3H3W4P5Q7ZC7L1E2K6T4W5Z934、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT8H6S1X3M8E2K3HJ1D2H8B10R1O9D10ZE10F4S1R4I5C2W835、保荐机构、保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起（）个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记。A.4B.5C.6D.10【答案】 BCU10H3V

18、8K6E2L1L6HF2N1U10U7U10N8G6ZY5K7P2D8M7S4F736、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCC4M6H7J6F8F5S4HW1N9X2E9N9E7J3ZG4Q4S6S4L7I9P737、按照企业所得税口径应该确认为收入的包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10A7U2O9G7V1H4HT6K3B10J8E10I2Z10ZC6Z8G10F6Q5W2H938、关于证券公司投资银行类业务的内部控制，下列说法错误的是（）。A.投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则

19、上不得少于3年B.投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/5C.内部控制人员的薪酬收入不得与单个投资银行类项目收入挂钩D.内部控制人员工作称职的，其薪酬收入总额应当不低于公司同级别人员的平均水平E.投资银行类项目终止或完成后，项目组应当在45个工作日内完成项目底稿的整理归档工作【答案】 BCH5W1G8S9G8U9P6HP7S8Y10U3U8E7A3ZY7Y1L2U8A4F2I939、首次公开发行股票采用询价方式，下列关于网下初始发行比例的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV3L8G7G7W8B5T8HJ2R7P1E1S2H2H2ZM6

20、W7G8Y1T8M8X540、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT5K2Z3S10Y8Q7W10HZ10H5Q1Q3B5R8X4ZQ5O2V8Z2B1Y6M941、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV6G2F5I2X7N1G9HH3L9M8A1Z5C5I1ZB9F4U8E9W2X1D1042、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重

21、组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50%，但未达到100%；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100%；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20%，但未达到50%；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30%，但未达到50%。不考虑其他因素，以下申报IPO的时间正确的有（）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月申报【答案】 DCC6C8W3D5W1V9B2HL7L8S5G1I8I9Z8ZQ6R1E6Y4K2H

22、9O943、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCH2F9L6E2K1K2S1HU4H10O9E1H3E7O6ZR4Z8A6W2P2T9L144、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户

23、区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACY4N6X10I7Q1P3M3HP3G5I5Z6V4N7C10ZQ10R2S2E9T2L9M145、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知

24、，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB9N7Y4W7L4B5O4HA8M8R4A6N3G5W2ZH2X7H10W8L9P1Q246、关于信用级别对债券价值的影响，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9X9K10N3E6D8F5HY1T7R3D4K7K3O1ZU1Z4L5V6X1P4Y947、关于上交所科创板上市公司的退市安排，表述正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT2K3I5C7C4C4C4HO10G2I3Y3K3J7T9ZP1M1R4M6H4P1J148、某证券公司从事上市公司并购重组财务顾问业务，下列关于其

25、应当具备的条件描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY4R10H2B10F8R7N6HL7H9Z7N2Y5Z4Q3ZT8J3A7B2K9T9L849、某上市公司适用25的所得税率，2008年上半年合并报表口径的营业收入为750000万元、营业成本为500000万元、营业税金及附加为50000万元、销售费用为50000万元、管理费用为30000万元、财务费用为20000万元、资产减值损失为5000万元、公允价值变动收益为5000万元、投资收益为10000万元、营业外收入为10000万元、营业外支出为5000万元，则该上市公司2008年上半年合并报表口径的营业利润为（）A.

26、200000万元B.115000万元C.110000万元D.28750万元【答案】 CCW8K7E6E2X7P9U4HY5V2M6C4N1W4I6ZT4H8M3S2F9D6Y450、关于发行公司债券的说法正确的有（）。A.IB.C.D.【答案】 DCY10P9Y9C2Q7S7G9HB6H2U3D8U3S5H10ZH2J10X8G3S2Q5J951、2019年1月1日，因租赁期满，甲公司将一栋对外出租办公楼用于企业行政管理，并已于当日达到自用状态。2019年1月1日，该写字楼的公允价值为4800万元。该写字楼在转换前采用公允价值模式进行后续计量，原账面价值为4750万元，其中成本为4500万元，

27、公允价值变动为增值250万元。转换日甲公司下列会计处理正确的是（）。A.确认资本公积50万元B.确认营业外收入50万元C.确认投资收益50万元D.确认公允价值变动损益50万元【答案】 DCR8S6A9U2O3A10R8HU5D2C4S10B10U10J9ZC8Q7S3X2G1X3K152、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计

28、税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCD2B3W7P8R2H6A9HO2Y7C2Z4T3H9T1ZH8G9G3M3N8M10J953、2015年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届董事会由7名董事组成，任期3年。2017年4月15

29、日，董事肖某提出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期应当（ ）。A.自2015年5月15日起至2018年5月15日止B.自2017年4月15日起至2018年5月15日止C.自2017年6月15日起至2018年5月15日止D.自2017年6月15日起至2020年6月15日止【答案】 CCV1D7R6U7V3J3K8HM9X5X4R3E9O3K7ZB5Q1V5D2U4C4H254、以下应当召开企业债券债券持有人会议的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW3Z4R3S10C3S7Y1HJ5S1

30、J2W1M4Z9A5ZV2N10M5O5C10L7K655、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCF2Y9D3M7C1E3T7HW7J2V8U10E4R6D5ZB10Q9E5S8D7X1Q156、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL6E3K1Y5S3H10O6HD8P5R9

31、N4B5V3E5ZW4L1X1J10H1R5A1057、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI3X3M8O9Q1E6J2HX2K5X1A2B8K3U4ZR2X2Z7V2G3G6W358、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI5S7J10P7L9C5S9HT10S8C4I9X1C1F10ZL1F5Q7G6Z8D2D759、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR10A4S10L10B6E5S7HU9Z9Q2O9U1K2I5ZI8R4Q

32、6K2X6R3V760、债券质押式回购的托管人结算业务模式下，结算参与人（托管人）对于需重点关注和管理的托管客户，应当按照协议约定采取相应风控措施，可以采取的措施包括（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA7W9X6G8O1K4C10HI9Q6S2P5J5I9O1ZI6E8T3H3I4U9H161、根据非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程，下列不属于第一类企业条件的是（ ）。A.最近 3 个会计年度未发生连续亏损B.最近 24 个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实C.最近 12 个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚D.最近 36 个月

33、内累计公开发行债务融资工具不少于 3 期，公开发行规模不少于 100 亿元【答案】 ACH7P3E7B2D2R3H7HB4V6L8J3T6J5V9ZM9M8M3L2M2Y6K962、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7V3G8E10H3C8U6HY6X9J2N7V4D4N5ZO1Q9Y7L3L8T1D263、承租人采用融资租赁方式租入一台设备，该设备尚可使

34、用年限为8年，租赁期为6年，承租人租赁期满时以1万元的优惠价购买该设备。已知该设备在租赁期满时的公允价值为30万元，则该设备计提折旧的期限为( )年。A.2B.6C.7D.8【答案】 DCT4D2O9Q3J3Q3S3HD10W10K9M2N8S1C3ZB6U5N8F3T4P9X564、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA6H2Z4B1G4H5G7HA7F9L3X10M8S4G1ZU3L5D1K2R8Q7P965、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

35、答案】 BCY9Z7H8X9W4U5R9HT1I1B2K6Y4C4E8ZZ9W3G5T8V2R3D666、下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。A.企业可以聘请一家会计事务所为其提供内部审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关负责人签字确认D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部控制缺陷进行最终认定【答案】 CCZ5D8W10U6G2B3J2HM9Z9L1D5W5W6U7ZP6I2P7V2H10S6F867、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披

36、露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW9P2I10W9L2F8K4HI2Y9Y1F2O5N2P6ZZ3L1P6P9D4U3G968、 上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCX4N2U3Y6M9E9B5HE9U2H5W2P4M2S9ZV7B8F7F9Q1Q7V469、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7S1Z3H7O8S9F4HA10Y2D8O6Z6S5S6ZE1H5J7T

37、7Z5O5T470、外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 BCW1M5Q1H9S5S9X10HW5J6X3R2X1B8S6ZV1Y7V4Y8U6G1Y571、关于证券公司短期融资券的发行，下列说法错误的是（ ）。A.已发行短期融资券的证券公司，应每季度向中国人民银行提供当季度各月的净资本、风险控制指标、各类短期融资工具余额等信息B.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额上限按照短期融资券与证券公司其他短期融资工具余额之和不超

38、过净资本的40计算D.中国人民银行根据证券公司净资本及各类短期融资工具余额信息，核定证券公司发行短期融资券的最高余额【答案】 CCY7I1F3H4G6K8V9HJ3T4O8L9H3O9C8ZZ9G7Y10S9D10W5K572、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACV4S1C2G5N10H8X9HY5T10V8T4R4T7J1ZK2L9L9R6B10U4X273、以下哪些属于证监会的监管措施?

39、（）A.B.C.D.【答案】 DCX8Z4A4U5D1B7F2HV3P2T5Z8U2J1J3ZV1A7B5Y3L1N8H374、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1L2P3M5J6F9Z1HJ5V10M9V8E6A9S6ZL10R5Z2S9I4W9O275、企业确认的下列各项资产减值损失中，以后期间不得转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10E9B8K9S1R9L7HG6T1L10X3R6B7F6ZT10N7R5V8I6N2U476、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的

40、是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2L4C2V5I2P9Q9HP7Z6E5Y1R2C9L5ZZ10Z5S3Q5R9N5C377、甲公司 2017 年 6 月将一项股东资产划分为持有待售固定资产，该固定资产公允价值为320 万元，预计处置费用为 5 万元。该固定资产购买于 2010 年 12 月 20 日，原值为 1000万元，预计净残值为 0，预计使用寿命 10 年，采用年限平均法计提折旧，取得时已达到预定可使用状态，不考虑其他因素，该固定资产 2017 年半年报时应予列报的金额是（ ）万元。A.345万元B.350万元C.320万元D.315万元【答案】 DCE6O6H9J

41、1M8O6J2HS10J8C3K9Z7L3K10ZY5T7E6Y4Q7V7R878、甲公司拥有乙、丙、丁三家子公司，其中乙公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万现金取得，拥有乙公司60%的股权；取得当日，乙公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对乙公司40%股权，取得处置价款为8000万元，处置后对乙公司的持股比例降为20%，剩余20%股权的公允价值为4000万元，丧失了对乙公司的控制权，但对乙仍存在重大影响；处置当日，乙公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元。乙公司在2010年7月1日至201

42、2年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4S5J1C1X5X7F5HH4U9V7R1G4D1S2ZU4G1G4D6O4A7I379、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC4W7U1X4E3B5Q7HC4N7P4I9T7M9D7ZV4I1Q2Y3W9O4E780、某上市公司第一大股东持股30%，为终止上市公司地位而发出要约收购，则下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI7F2I9D4J10S3B2HD6H6T7E5U8N10W5ZS6B6C2B10Y9W3Z1081、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。A.、B.、C.