2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有解析答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（）。证券交易所A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM4V6E7G8S5Z5Q3HI2R10O6E1P5L6V3ZW5U7T1U9E9R7O72、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF6H5V2M1Y1O9Q7HA4F9W1L1V4P5U9ZV5A3L5J8G4A1P43、 关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCE

2、10X6O2Q3K9T9I10HV2Z5P3T5H7M3J6ZV1E8M4O8C4L4L94、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其

3、他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX6U3Q6S3G4T1R7HS2J9O3B1L1K5U3ZC7O6M10U9P10I10J75、某产品本月完工26件，月初无在产品，月末在产品10件，平均完工程度40%，本月发生直接生产成本2600元，辅助生产成本400元，假定采用约当产量法进行成本分配，正确的是（）。A.在产品成本1000元B.完工产品成本2600元C.在产品成本600元D.单位成本67元E.完工产品成本3000元【答案】 BCR6W8O10N8I2K4Y6HW8I10M9I10U3M4F3ZW5J8Y2Y7J2X7I76、A公司属于符合法律规定

4、的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCA8X5Q5Z10X4J9Z4HD8S4P3B4S1H8D5ZZ8Y1A3J2L9Z5V87、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCY6R7A1R7U7S5A5HJ3N2W1P2J9Y2D9ZU5A5Q7C5Z2N10K98、以下关于或有事项的披露，说法正确的有（）A.公

5、司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影向的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息。C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCL4D1Y10Y5E6Y1M4HP4F1W7N6B8L10M5ZI9C7L4M8B2W8M49、根据上海证券交易所上市公司募集资金

6、管理办法，下列机构或人员中，可以聘请会计师事务所对募集资金存放与使用出具鉴证报告，上市公司应积极配合并承担必要费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX7J10P7B5W10N1L9HI1B2H10E8G1E3Z5ZS2X9N4B10X2T8Z710、上市公司董事会秘书违反深圳证券交易所股票上市规则（2008年修订）规定，深圳证券交易所所视情节轻重给予( )处分。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF5M1K1U7Z1B5F2HT4A10Q8R6R2O9X8ZR10T1F10E7Q10M3N911、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.

7、、C.、D.、E.、【答案】 CCA10M7H4N4W3J4V4HW7W6X8Z10M4V6K1ZZ5E5X9C9N6D1E212、以下关于董事会的职权说法正确的有（）A.决定公司的经营方针和投资计划B.决定监事、经理人选及其报酬C.制定公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案D.制定公司的具体规章制度【答案】 CCJ10X5T10Y6Z8U2V3HH10K7E2H6O8I5J7ZT1V7Z3E1J2M1G113、根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6B1Y6N4I5R2Z9HA7T6A5D5L3L8P8ZP8T4Q1

8、0B1Q5V4K314、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出。假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已开始策划的企业合并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现2016年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增2016年利润C.3月12日，某项于2016年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司2016年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计

9、金额【答案】 CCU3N7W9C9M8U5V5HK5W2K1T1S7V6O4ZF9T1U3C7R2Q5L815、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7R7V3E9I4I3T5HF4K3A6E3J1E10L4ZD7W9Y3N6W4E8O1016、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCE1T2C4U7H10S9E1HF6I10K1B6X2P2Y8ZB5G1H5V7A5M1B617、下列关于上

10、市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCP3I5G7M1J1V2L6HX7C7A3Y9F8N10Q7ZL5R5Q4X6L1U10S118、以下可以作为证券公司保荐代表人执行保荐业务的人员有（）A.已通过保荐代表人资格考试，尚未注册为保荐代表人B.某保荐代表人因未按要求参加保荐代表人年度业务培训被撤销其保荐代表人资格C.被调任为证券公司直投子公司总经理的某保荐代表人D.刚完成注册的保荐代表人【答案】 DCO

11、1L2T5D7X9I6F8HP8X5T2S8S7C4G7ZT6U8U1K7Z7I9X219、科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度，对投资者进行适当性管理，下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是（）。A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查，并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券交易12个月以上C.会员应

12、当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书，风险揭示书应当充分揭示科创板的主要风险特征。客户未签署风险揭示书的，会员不得接受其申购或者买入委托E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价【答案】 DCG1K9J3J2J8J5D5HE7H9H10R3T1P7T10ZA4X1J2U10E7L8B1020、某创业板上市公司拟非公开发行股票，根据创业板上市公司证券发行管理暂行办法必须符合的发行条件有（）。A.、B

13、.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10P10Z7N6P10X6C10HR5Y1F9Y8O8I9B6ZR3N8G5S2J5Z1B721、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU6A5F8H2J3M9M4HM2P4Q1J3D2D1V4ZD5U9T3F5J8Z7X322、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCV5T9X3X4D7S6P2HR2V3K4V1P6Z8J4ZH8Y1C7E7F10S6L123、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），交易所应当公开的事项包括（）。A.、B.

14、、C.、D.、E.、【答案】 CCZ8G7V2N8H3Q10P5HK4H3J9L8N2B5A4ZL2R9N9B10H3G7S324、 下列说法正确的有()。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时问价值为7元B.期权的剩余有效时问越长，时间价值越高，随着剩余有效时问的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCU5S8Y6K6E4I10T5HJ2E3Q8R10F4S6H3ZN8O6R9P5R5Z8S625、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B

15、.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7L6P6Y9P4M3X5HX3V1L2Y3M6N1E4ZI7F2W4O2J5E9N726、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决

16、策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCD10U4C9P6R4J6Q5HA7Q6P9N2Q4L6S1ZF10K1H7P7S2P10V627、以下关于创业板上市和主板上市的说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACV4C7B7Y1X1U2F9HI7A2K9G2H3L1D10ZS6Z2L4J5S5U1Y128、下列关于上市公司配股的说法正确的是( )。 A.B.C.,D.I,【答案】 ACW5I8W6N3B10T8L9HI6A9A10S3U5H7X7ZW6I4T4T8G4S

17、9R329、某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW4E10U3X1Q2C9C5HD5X4B6Z7C2U4Q2ZS6N4V9M5A9X1D330、以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4T4U5S5I8D1L3HM8P7Q1Q5X5Q6B9ZE8L6H2I1M10G5R731、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、

18、【答案】 BCV7L7N8M2K1E6K2HV6G6V3H10F8B1Z8ZR10Y2T7G2P8V8B932、保荐代表人出现下列（）情形之一且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT10V7R2T3S9R6F8HR10E9M7W10K10P2M3ZJ3I10I1V1A8J9T933、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向

19、特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCQ4Y7D3E1A9Y5D4HO4R9Z7E7V3L5E9ZU3T4N3P3V1Y7B734、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机

20、构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCN1O6O5L1C9K4U6HB5R7D7D5S4W3U4ZD3L9L10E6E8Q3A1035、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预

21、计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCJ8B1A9L10M2N5O8HB2Z10J1S3Y10N10B2ZN7S8T8U7F1K9L236、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的

22、信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACI7V3C2W1N2Q2O5HF3M1K1A2O5N10I6ZK7F6K9M4L4P7P1037、以下应当由股东大会审议的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万D.创业板上市公司交易产生的

23、利润总额占上市公司利润总额50且超过500万【答案】 BCO7D4N4R1D9B3L3HK6C5D5L4X5R5A10ZL7U6E1J9Z4H5C838、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW6D6O2W3J9M10K8HM5Y1T4E4S8G4M2ZK7H8M1V5V10R5B439、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ5Q1U1D3I10D2Z9HF1Y4X5I8K9X9U6ZY1Y10A2R9G7P9N1040、下列关于债券转让价格的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.

24、、【答案】 DCS9I1A7X9D7O10F4HV1C1V3J3S4H4P4ZZ3C2O6R4T7Y1Q141、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG4L8J7P5D9Q8W3HH9S2R1V7F9E2Q8ZM2V3E7V8Y8U9O242、下列项目中，可以产生可抵扣暂时性差异的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4D7W10Z10U10B4W5HQ3Q3B10N2E9D5J4ZV7W7J7Q2T10E10L1043、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；

25、取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB4I10Y7W6D9Y7D4HN6C2Y1K4A5I4L1ZC9T4Z9

26、A10O9E9L344、以下不属于影响债券现金流的因素的是（）。A.债券的面值B.债券的税收待遇C.计付息间隔D.债券的收益【答案】 DCN8M2J2S7N9C5I3HF3A5Q10A9O7U7M7ZX3D5F8F6P8X3Z345、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8A2C3D1J5Q2O4HC6B9X5J7P3H4G8ZA3G7T3R7Q9X10B946、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA3Z3S8G2O6Q1A10HN9Z5S3I5C

27、9J6X1ZY1C6K7G2R2R9K247、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1I3K10Z4E5J3F2HF9O8N8P5A10A6A1ZG1L3U9D9F7B1C548、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。A.B.C.D.1.【答案】 BCQ1P3M9Z2Z4F5Z2HO9X6M8R3S5G3J4ZQ8F9F4F8T2Q6N549、要约收购中，被收购公司董事

28、会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY10K6Z4L5S5D7C10HF10F6X5I9L8E4P10ZA4H6C2C8H9N1X950、根据企业会计准则规定，属于职工范围的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9A6B6V7X3A6P8HA7K1W7W8P3X10G10ZH5K2M10V6T1J3Z651、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX10C10H8M10S4K9G5HC7A8J8N1A5K2Q9ZH4C1A9J9

29、X2Y8N652、甲公司 2015 年财务报表于 2016 年 4 月 10 日对外报出，假定其 2016 年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整 2015 年财务报表的是（ ）。A.B.、C.、D.【答案】 DCQ2W10R5G5U5E5V3HX1X8F2P5P8K10J6ZH3I9F2P7F8W7L1053、李某被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期内，其不能担任以下哪些职务（）。A.B.C.D.【答案】 ACI9Y6Z2W4A7K9Q7HG7I5V6Q1Y3T6T6ZV8H6S8F3S5R9L954、下面关于要约收购的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.

30、,【答案】 ACX3M2Z8H7Q4Q1D7HN5X5T7D4U2I1M10ZB10B3I3B10R9I2T955、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCI8R10J3B10J9S4E2HR2V6H3I1R5B7L7ZE6A6Q9S10F5P8N856、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企

31、业约束性固定成本的有（ ）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCB8H6Z7Q4C1L5N7HT8F3C7O6M4O10W2ZY1C4F5N5P4H4J557、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），证券评级机构开展首次信用评级时，从现场尽职调查完成之日至评级报告初稿完成之日，集团公司主体的信用评级或其发行的债券评级一般不少于（）。A.45个工作日B.30个工作日C.20个工作日D.15个工作日【答案】 BCB6J8L5E9F2W2E8HI1Z6F10G4E2X6W6ZX5S5I8V2P6M7G758、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E

32、.、【答案】 CCY4V3O6B8E1C7C9HH2G8B4P8D7L8J1ZL5J5E2J8F10Q8F559、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACV9J6H2W2P2G3W3HT2B3K8D6I6I1U8ZT2B1D4D10R6S7Y360、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL7R9B1M10

33、L2J7Z7HW1M7O9O10J6P2F5ZM6Q4E3U8E2M6W961、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA2Q2V7Y8H1J7C5HH4S9J3M2U4U7E4ZF5K8J9G6K2Y7C362、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7F8D8D1P10A9I2HJ7Y2M6I8U8A7R7ZB8W5B4B3X4Q8F563、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下说法错误的是（

34、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA8K7X10N3E6U3E6HT5N9D9C8N7W4I2ZI9Z10O1Y9P9K4S264、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6K10Z1O1M9E10Z4HB3K2S3R10Z8F2R8ZG6X1X10W4V2F5D765、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU2E9W10D7U7C5D2HN4Q9A2W2P6S5W3ZX9H2W8D8J7R7I566、下列关于IPO申请审核通过后

35、信息披露的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ5M7D10I6P9W6X1HE7Q5L2H9H5W6S2ZD9G1P7H3Z4G9E667、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCA6E6Y8O6Y4W1M5HJ2Z7Q4L4V8D8Z4ZD10N8D4J1R5Q9Y1068、甲公司拟

36、于2014年4月在我国中小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCV4W1K5Y5D8B1V10HR10B1C8G3M10J7P2ZW9L10U6F9L4H7V669、以下哪些在招股意向书发布后，主承销商可以提供认购邀请书( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACK7X5L9S9Z3K6I6HK6Y6T5D9V5Q1N4ZC4Z7A6Y7P5X1S670、2013年2月5日，甲公司以1800万元的价格从产权交易中心竞价获得一项专利权，另支付相关税费90万元。为推广由该专利权生产的产品，甲公司发生宣传广告费用25万元、展览费15万元，上述款项均

37、用银行存款支付。甲公司取得该项无形资产的入账价值为（）万元。A.1800B.1890C.1930D.1905【答案】 BCG3L3K8O5D7X7W4HG1K1P2U4U9Z9C7ZO9M4T2C8C4V6D771、某期间市场无风险报酬率为10，市场平均风险股票必要报酬率为16，股票的值为11，则股票的成本为（）。A.10B.16C.16.6D.26【答案】 CCU9R3U10P9V7Q9M4HV10V2Y9D10G4O9C6ZA10E1T6S10M10V1Q672、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司

38、的投资活动提供管理服务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5A4E3G7P1G3X7HV2U8B2U4M3L8L3ZG6T9E6Y8L7N1P573、2014年1月1日，甲公司支付3750万元购买乙公司30股权，购买时有重大影响，当日乙公司可辨认净资产公允价值为10000万。2014年因乙公司实现净利润确认投资收益为350万元。2015年1月5日，甲公司支付9400万元继续购买70股权，当日被投资单位可辨认净资产公允价值为13000万元，原30股权对应的公允价值为3800万元，若按2014年1月1日可辨

39、认净资产公允价值连续计算，则可辨认净资产为14000万元，原30股权为4000万元，则甲公司企业合并中确认的商誉为（）。A.300B.200C.950D.0E.400【答案】 BCR9N6X6H10A2L1M6HZ3K7F2J7M9X6N8ZA2D4S2P9J2D10Y674、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6W9M10V4Q9C6C10HI7K6M9N9A2P7P9ZL6R5Y3U3W5D10E1075、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1N7S9U10D3

40、I9Z5HR5S6C5O4U2F2Z7ZW2I7H2H8R7R7Q476、根据公司债券发行与交易管理办法，下列属于合格投资者的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACR6F3V9X2D2V1A5HD6P10E8L4P3Q5F9ZB10K6Y2F4K6F2W577、以下哪些主体，参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ7B10U10Q4A9B10N10HQ9F1S4F8V9Q3O10ZC1V9F4U7I5F4D878、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2

41、010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACP5A8A9Q10G1G10Q1HQ1M8V7K3O6G8Y3ZN8X1P10X8P7F6F579、 关于合并范围，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE4U3B5G8I1Z9D3HJ6E6P6N1A8S10G1ZP4Y4Q8S1Y10H8B280、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP6Q10N6Y8E5U3D7HO6Z6Y6C4O8I5N9ZI6G7H7M10D3W4R1081、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3Q4H9C9X2E8S9HL1C1O1A8W9C10R5ZY2C7E10J2U8L9Q882、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV1S6I5K2G2C7T10HY5Z8T7C3X1C8Q8ZT6V8