2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（含答案）(黑龙江省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（含答案）(黑龙江省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题（含答案）(黑龙江省专用).docx（94页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10W8O6H4V4F8M10HY3V1M5R1O5D7Q7ZZ2Y4F4L1R7I4N72、发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG3Y3T3X6G10A8U4HE4B8V1W8Y1N4I7ZC7P7E3S3L8E3H33、以下情形中，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保

2、荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8Z1N6D10M2J6E8HT4W9R10Y1F10W1H3ZO10F5S3G7O2P7H104、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCA1E6D10L2J5V1D5HN1H3K5J8L7Z6X6ZE3P2B6U7R10E6Q35、下列各项属于拥有上市公司控制权的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN7M2S4U3X9Q5J8HW8W5X9C1L6D9O9ZB4Y6M10H1D9Z9N16、甲公司和

3、乙公司分别是A公司控制下的两家全资子公司。2008年7月1日，甲公司定向增发4000万股自母公司A公司处取得乙公司100的股权。甲公司2007年度净利润为3000万元，乙公司2007年度净利润为500万元；甲公司2008年度合并净利润为5000万元，其中包括被合并方乙公司在合并前实现的净利润450万元。合并前甲公司发行在外的普通股为20000万股。假定除定向增发股票外，股数未变，甲公司和乙公司采用的会计政策相同，两家公司在合并前未发生交易，合并前甲公司旗下没有子公司。甲公司合并利润表中基本每股收益为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9S10Z3U3S10E7O8HA8Y6D3O7E

4、5V6O2ZG3W5M6M4A5G10F17、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCP10J10Q8A4K10R8V10HZ6V5I8D4S10L3Z2ZH9L5P4W4J2H4W68、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCB1N7O6Q3Y8C9A4HK9D3E2O2D8W6R4ZK10B2J6N1A10K7M59、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列

5、诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACF3C8A1Z7I2E10E10HO5P7I3K9R5J1Y9ZJ8G10P5T2R9B3R410、独立董事应当对深交所主板上市公司的哪些重大事项发表独立意见？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI8P2M10L7C7U10Y4HF7T7Y6C8I4D7Y8ZS1J10C8D10D5C2U211、下列关于非金融企业发行资产支持票据的说法

6、中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10N9W4W3O3L4U4HL10N3Y1F4M8P9H5ZS6U4Q7L9K3U9M312、主板上市公司非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法和上市公司非公开发行股票实施细则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV3D2D2A6P1A2D3HO4H3P6M1C7C7F1ZI4Z10G1L4O7B1J813、下列说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 ACZ9B2Q1X4A7L3L9HT6J6X1Q5H5Y10Z9ZN7A7G3R10H10Z7N1014、下列有关短期融资券的表述，正确的

7、有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO8G1E10Y4J5M7S10HL10B9X3L2P6P4X5ZR9C4F7G7U9F5L915、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可以对发行人行使下列（）权利。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9Q1D1G1O6J4C10HM1X10T7S7U9S4D4ZM3Q2Z8V8V6V2V116、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS4I4F10I10G8K2E1HN1Q2X7C7L3R4G10ZW4E8Y3P6L10I4Q117、下列关于实施

8、上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG4C9E5N7V6Y4D2HR5M3H9G3A1H9L3ZE3O7Q7A9B3B7S418、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为8.8亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为11.28亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.B.C.D.【答案】 ACC10F1N7J8Q1W3A2HG

9、9T10W9C10D7T2I8ZJ2P4M1R2U1Z4K919、拟上市公司董事会构成符合规定的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCU1Q7P1W9S7S10G2HU5T2B4Z8N7V1H2ZL5Q4F10J10B4H7E920、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX3I6K9V8A7T1N10HN8X2T2C4M1O9H3ZO3D2G6K8R8P9L1021、某航空公司2000年12月购入一架飞机，总计花费8000万元(含发动机)，发动机当时的购价为500万元

10、。公司未将发动机作为一项单独的固定资产进行核算。2009年年初，公司开辟新航线，航程增加。为延长飞机的空中飞行时间，公司决定更换一部性能更为先进的发动机。新发动机购价695万元，另需支付安装费用5万元。假定2000年年初飞机已累计计提折旧2000万元，账面净值为6000万元，其中发动机已计提折旧125万元，账面净值375万元，则2009年初新购发动机安装完毕固定资产入账价值为 （）万元。A.6325B.6700C.700D.325【答案】 ACN6Q8Q1C5B1C3Z5HE7E1D6L8F9G9Q6ZD1F5T4D10S2E3A522、关于收购人聘请的财务顾问职责的说法正确的有（）A.对收购

11、人提出的后续计划进行分析B.负责编制上市公司收购报告书及财务顾问报告C.对收购人进行证券市场规范运作的辅导D.说明和分析收购人收购资金来源及其合法性E.对被收购公司社会公众股东接受要约提出建议【答案】 CCG8T7V8L9S7B4J1HY10N1A10W1B4O6Z10ZK6N7F3X10Z10L10X823、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括()。A.获得证券从业资格证书B.未负有到期未清偿的债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCH6P5H5K6X9F1J1HH8J6X4Y8A1U

12、5K9ZS3D9S6N9Y6R4Z724、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5A8S7V6Y8T3M10HH2B9W3B7U9K10D9ZD10S2E7B6F6L4S125、根据深圳证券交易所股票上市规则，上市公司应当在收到证交所终止其股票上市的决定后，及时披露股票终止上市公告，该公告包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM3X3L4W5K1R6R8HT5D4H10W2N6V4C8ZX4D4M2R6I5G3I926、应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素

13、有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF9P10I3L6C8W2A6HI4R1B7H4A3V10E9ZB8I1K10A4O6E3D527、甲公司持有某上市公司9股权，甲通过协议方式又受让了18，合计持有上市公司27，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE2R6U4A3X7B5C7HJ6J3X4Y2V5J4H2ZY2N3Q10F9S8B6G728、 公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCR7U6C7X7W6M4S6HQ2S5G2Y

14、4E6T7B10ZM3V4P5D9Y10Y1H829、根据关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知（财税200959号），下列说法正确的是（）。A.居民企业以其拥有的资产或股权向其100%直接控股关系的非居民企业进行投资，其资产或股权转让收益如适用特殊性税务处理，可以在5个纳税年度内均匀计入各年度应纳税所得额B.在企业吸收合并中，合并后的存续企业性质及适用税收优惠的条件未发生较大改变的，可以继续享受合并前该企业剩余期限的税收优惠C.企业在重组发生前后连续12个月内分步对其资产、股权进行交易，应根据实质重于形式原则将上述交易作为一项企业重组交易进行处理D.在企业存续分立中，分立后的存续企业性

15、质及适用税收优惠的条件发生改变的，也可以继续享受分立前该企业剩余期限的税收优惠【答案】 CCW8M1V1J7B6X2T9HT10M7P5H3W6K2W2ZI7G2Z7G10J9B4F230、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到

16、了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACF10L9B10R3U3Z8O3HV10V1F3G9J10T1E10ZF6Z3L2B5Z1F2I1031、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少

17、于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】 ACR7U10J8P5I1Z3T1HR8W10S8T6A1D8W3ZY2M7O6Z4H1O4T932、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT1W1E1V1L2R8B4HY7J2M5R2O10J3M1ZG8U8Y10I7B7E5X133、甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、

18、E.、【答案】 BCA7G10V7E6W10S2K2HR4V8P10C5Z1Z9E10ZP1L1G4M4G8H3F434、证券评级机构与评级对象存在下列（）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。证券评级机构与受评级机构或者受评级证券发行人为同一实际控制人所控制A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5S9Y8C1S8A3C6HX7O4K6R9R4U3M5ZO4B7Z5V10A2P2N335、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD2M3Z10I5V1J6R1HA2K9Q6U6O10X10K6ZJ7O9B2R5L1V7I436、上市公司

19、推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCW7J8W3G10Z1K2E4HS6M5F4N2K7I2P5ZV7E2D8X4R5Q6Q637、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至20

20、16年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCP2S2Q10Z8H1U9F3HC10K3P7P9E10M7T1ZT6L3H3Z4S8E9H1038、根据内幕信息知情人登记管理制度的规定，下列关于内幕信息知情人登记制度的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP10G8T3X3U10F9Y8HZ1L10R1K3N9A7U8ZI5L10F4R6O9H5R439、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B

21、CO2V4U3R9L7P8D4HK1G3K4S8J8R1S6ZF9Z2J4O3D8U10Q140、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7V8N1F2A5J2W3HN10J10G6T4M9X8I2ZV2P1N3S8F9H6L341、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCH7L4E4R10H5L1G1HL8B10B5O2F1U7U2ZG7U7N1N2K4E1R

22、242、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCW7K3L2B7D2F6U5HM1Q6M3F6M8N7V4ZJ9Y4A7P2O2Q2F243、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCZ10M9I

23、2H5S1J6T8HF1H1K7A2V2N4E2ZY9Q8I10T6A1U8Y444、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ9Z4K1Q7V9D10V1HZ7I2R3U5M9L7T5ZA3A9Y7W9B7B8N345、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACD5Z3X3Q6O10N9O4HO4J9Y1V10P6F4A7ZV7N6A5F3J3Y9B546、关于外国投资者并购境内企业的规定适用于外国投资者并购境内企业股权和资产的相关事项，该规定的例外情形包括( )等。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCP3T

24、7T5J10V9Q6Y7HS10O2U7S4S1B7N2ZP3R5T1S5W8X1D947、上市公司应在定期报告中披露报告期内股权激励计划的实施情况，不包括（）。A.股权激励的会计处理方法B.因激励对象行权所引起的股本变动情况C.报告期内授出、行使和失效的权益总额D.独立董事、高级管理人员各自的姓名、职务以及在报告期内历次获授和行使权益的情况【答案】 DCW1Z5H10G3D10H7R5HF1F1M10L8O7H2R1ZM2H4A2N5M6L2V548、在用销售百分比法预测外部融资需求时，下列因素中与外部融资需求额无关的是（）。A.预计可动用金融资产的数额B.销售增长额C.预计留存收益增加D.

25、基期营业净利率【答案】 DCL7R2K10K4I3V6Y9HQ7G5I7O4M8J2G3ZU10S5S10A1U4X3R449、甲公司为一般纳税人，于2016年6月1日正式营业，2016年6月外购原材料取得增值税专用发票，注明进项税额136万人民币，并通过认证。当月货物不含税200万元人民币，外销取得收入120万美元（汇率为16.5），甲公司适用增值税税率为17，出口退税税率为13，则甲公司2016年增值税退税（）万元。A.102B.101.4C.203.4D.70.8E.0.6【答案】 DCY3I9J3P5K7U8N2HD1Q6D4U5Q4K4I4ZF4T10Q7Z6X6V7B350、根据资

26、产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ6I4P3C7A7V1H9HL1Z2G4W4M3T3I3ZI7V7G7U4P6D6Q751、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCJ6P2A5B10X5S3N9HG7E4U2Q3I1X1I3ZX10A9L8T6U2Q3G1052、当母公司同时满足以下条件时，该母公司属于投资性主体（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT2H10C5I10W3D9R6HK6G2Q5Z2U3H6G9ZT7K2U4O1

27、V10L2M353、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCW7B4M1Z2I10P4A1HA9Y5D2R1X4G8J10ZQ1Q5B1V1P10P4Y754、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法

28、正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCG10N9J2T8C9A5Y10HF7G8A6J10L7L4R5ZX8X10N6Z6I7N9P855、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利

29、率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3X4C10O4W3F6Y7HX4I1E7R9I8C1X1ZD3M2U2O3W10U5D756、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6G6K9W7B9U6J5HF2C3F3G8R6D6H6ZS9A1J3P2M9O4A857、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别

30、为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM7N5D4B2Q9N1A7HG3S4T2T8G7A7W10ZN6C10L6W3Q6I5D1058、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC5N4C1V3V6E1R8HC6P9U7B3W6H2P8ZG7X5W9F8V4D5Q159、关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为10

31、00万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 DCJ8G4H6F9Y10E9P4HS8Q7A1R3Y3D3C5ZH8N5H4S7O6N9S160、证券评级机构应当在下列（）事项发生变更之日起5个工作日内，报注册地中国证监会派出机构备案。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7Y10E3B3X9X6K8HN4L9E6J5N8Z6U9ZM6X9X5I3L8L4T261、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在

32、首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCU4V5P3T2Y1W1Q8HT3Q2A6D2F5R7D3ZG10C10M2Y3D8D7F662、下列各项中，不应计入管理费用的是（）。A.发生的排污费B.发生的矿产资源补偿费C.管理部门固定资产报废净损失D.车间固

33、定资产的日常维修费【答案】 CCI7K5I6B1G1X3S8HE5X6N4T3P3M9E9ZO8R2N5B5V7L10I263、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 BCU4X8G3Y5H4I3F7HH2C10X9B2O7Y7O3ZF2N4T4V8M9K6E364、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5R8G1U10K5T5Z7HW5S10D2D6T5W3P9ZW7O5Z7P1H

34、9T8F465、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU8A10A2X6M8M5T9HS1W5S1E9V5O2A2ZO1Z7U7N5C9F3R866、IPO老股转让时，公司股东拟公开发售的股份需持有36个月的起止日为（）。A.自取得股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日B.自股份公司成立之日起至首发申请材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股说明书预披露日D.自取得股份之日起至发审会召开日【答案】 ACM4D1U4G8D2W1X9HC3U9V2Z4T9H2O7ZN9B4D4L9D9C8Q96

35、7、发行人出现的下列情况中，中国证监会可自确认之日起暂停保荐机构的保荐机构资格3个月的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX4L4Z9K6L8N1A1HP9T7R2B2C10B10K1ZX7Z2S7L6Y5Y9D168、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9R1A3I7P5B5X1HI6G2J1F5Q3W1O10ZN1G7G2C4M2W5K869、某上市公司拟向张某、王某、甲公司发行股份购买其所持有乙公司100股权，其中张某、王某、甲公司所持有乙公司的股权比例分别为10、15、75，该项目申报文件尚未被证监会正式受理，该交易以涉嫌内幕交

36、易被证监会立案调查，下列情形将导致证监会无法恢复受理程序的是（ ）。A.证监会经调查核实发现上市公司的董事赵某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换B.证监会经调查核实发现甲公司的董事李某涉嫌内幕交易，该董事已被撤换C.证监会经调查核实发现本次交易提供服务的审计机构涉嫌内幕交易，已被撤换D.证监会经调查核实发现张某、王某均涉嫌内幕交易，张某与王某同时退出交易【答案】 DCT3P1Z5K9D3O7X6HS1Z3S8C5L7F5B7ZO4V8U2B10S10G5J470、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL3O6Y9N3M2E4U10HB2X7

37、O9Q1Q5O6Z5ZU8O4S8L8U10G7R771、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。 A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF2Y9U8S9V5M6N4HM3R1J2M5J9H9T8ZL7N4D9J4N2J3Y1072、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（ ）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10以下股份的股东【答案】 DCC4Q4H10P4Z5T1J10HO8U5F7X4I2B9L6ZS8C9W2N3Y2Z9R773、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付

38、收购价款（）。A.B.C.D.【答案】 BCV7Z10P10S5J3I7I4HH4Z7M3H10H3L9O6ZZ2J3Q3L1H1M4L974、某上市公司拟公开发行新股，则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。A.1B.2C.3D.4【答案】 CCX1X4W6L5Y4V7U8HC2K1H10E2G4D3Q7ZU3T5T9G9E3V8Z875、关于会计政策变更和会计估计变更，以下说法正确的是（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1I8K9X3R7T5U3HL9L6W9P1D1Q9W4ZX8F8W2F7G2W5W976、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳

39、证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日

40、常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCC6P6L8Q1D6R1G5HY1M8H8O2P9M1Q5ZG4B3T6C8X7K3X877、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACS9C10D7K10S6U2R9HA7J1L1V2L7K1Y

41、8ZA9J10T4U3Y9R5P378、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACX1R7K9R8P8M5U8HV5M5E8W1O6Q5Y9ZE8L4A9W10J5U10X1079、以下关于或有事项的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK2F5A8Z7K7E3F2HL10B3U2O7K3W6J9ZY4E9L9O7L9P6A880、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1E

42、9N7Y8X4D9N3HC5T4L8A8T3V5C4ZL3C3E2C5Z1F5X381、已知甲公司2014年的所有者权益为5000万，其中优先股的账面价值为1000万元，发行在外的普通股股数为1000万股，优先股数为500万股，普通股的每股收益为08元，该公司的市盈率为25，则甲公司的市净率为（）。A.4B.4.5C.5D.0.5【答案】 CCO4N5Z10W4X3E7V8HQ1J6D3B10D8U9G5ZH9E10F3J10T4H2Z582、甲企业是一家大型机床制造企业，2016年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2017年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10支付违约金。至2016年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其