2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（夺冠系列）(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8T2E5B6F1N1T7HM9I7L3F3O7M1A10ZJ1O6G10P9Z3M9T12、上市公司的下列事项中，须股东大会以特别决议通过的是（）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCQ9P2C4U5T6W8G7HD3T2A9L1S5R2G6ZU4I4E10V2K7N7C73、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开

2、发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI4A6S6T9K10J10C1HV1E9A8P4F2C7M5ZL3G5X7C7H8F1B84、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，上市公司应当充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事项。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10E4W4I2A5O5S9HT1V6U10S7T9U8R10ZG5C10G8B10D7Z10E25、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ5B1W3Z3A10D8O4HP7R7X6Z1W10T10U4ZO6M8X1A8N9L8O16、甲公司207

3、年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于205年6月自公开市场购人入，丁公司在购入乙公司60股权时确认了800万元商誉。207年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（ ）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCH9D7N9X10G2A7X9HC8Z3K5X1T5Y1B8ZC9H6F1J

4、1W1A9U57、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACN3W1Q2X4I5Z2P6HG3X9N8V1Q1Y6J5ZJ9B2N6C10S8H3Y48、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管

5、理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCI6Y5E1H1Z9X9Q7HQ4X9C3J2D9Q1D4ZT1T1D4R4D6L6J99、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿

6、还债务，经双方协商，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF7K5N8N10X6B6R8HS7C10U6F8K9G10K7ZZ9M7P5P2B9B5W510、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU6T9X9X9R4Q8K2HL1Q3O5M8Q10J10M2ZN1E8G10D7J3I6G711、根据关于外国投资者并购境内企业的规定，外国投资者以境外公司的股权并购

7、境内公司所涉及的股权，下列说法错误的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB2A5G4W5V9M7P8HC7X7I9V4P4K3X9ZK8I8Q9T6V10U9M512、当上市公司出现下列（）情形时，上海证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF3S1K3R9E8D4R10HV5A1J5D3E5Q5V9ZW10E7I4Q8O9W1N613、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配

8、售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCC9I9Y5C7Q8H1K3HT8K4R6W5B7E4N10ZW8X8Q6K10J9C7H314、下列会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV6R5W2U8X3Q8I3HU8E9W1O6Q1L4P10ZS9H3U7G3Y1X1I1015、 IP0老股转让时，如股东属于下列情形之一时，应在招股说明书中披露对公司控制权，治理结构及生产经营等产生的影响（）。 A.IVB.C.D.【答案】 C

9、CA5J6T10O9H2T8I1HB5C7U2G9V6S3Z3ZC9T3O7S8S10K8S416、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3L3B5E9T1Y7B9HZ4L10C9D7P8Q9N3ZI10M3A4P8C8E1U117、下列选项中，属于投资性房地产的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4W3Q7T3C6W7S8HW6W9H8A7L5I1W3ZB2W9T1W9W5J10T1018、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办

10、券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记一个月后D.发行认购结束后验资前【答案】 DCL2P2J3J8C8W2J2HG8J8C3E1Z8Z4A5ZQ4D4D9Y9L7V1M919、下列关于企业会计准则第7号非货币性资产交换中规范的非货币性资产交换的相关会计处理的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4F4H3T5A9G8E5HO4X8V8Y10O3Q3T3ZW2R2A3O10V6K10Y120、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.

11、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9V6C3H3H1L8H7HT3R3P9X6A4B4S10ZM5H1G5U9E9Z3E521、根据优先股试点管理办法，下列关于上市公司发行优先股的说法，正确的是（）。A.上市公司同一次发行的优先股，条款应当相同；每次优先股募集资金使用完毕前，不得再次发行优先股B.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%C.上市公司公开发行优先股，最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告D.上市公司非公开发行优先股，最近1年财务报表被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的

12、，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响【答案】 CCY2X5X6Q3X1P1O1HZ1I7A4M4Z3H9S8ZY9U2A7I10V8I1L722、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACP10X8R6E3C10V9V1HA5S9Z3V1Y1S5X3ZV9U6I7U7L10J8Q123、甲市某偏远山区为吸引投资，提高开放水平，向A投资者无偿划拨一片荒山供其使用50年。当地尚不存在活跃的房地产交易市场，公允价值无法可靠计量，则该投资者对这

13、片荒山的处理中正确的是（）。A.按照名义金额1元计量B.没有支付任何款项，不需要确认C.按照甲公司估计的公允价值计量D.按照该县所属地级市活跃的交易市场中同类土地使用权同期的市场价格计量【答案】 ACZ3K8I4F7G9D7J7HF7Q6X9Q2W4M7Z1ZI3P8Y7K6M10A8W224、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCI6Y7H7P

14、5H5V1T2HL4P5I7P1X7B8M10ZC8J4U4K5K9S10Y225、关于非金融企业债务融资工具，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3J7G1U9D1P1Q2HQ4G7D6F6W4Z5J2ZV6S7D8F3W8L3R526、2017年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCZ4K1C8H8V4A3V3HM9K9X5P3Z1L4Q6ZC3J9O3K6A9W2C1027、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明

15、书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW5I1C4C7C2P2E7HP4N6A8W4J5N5X3ZF3B2X7D7Q7P10T628、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9B4E3F2W5N1J10HW9O1E9L5Y3U9V1ZW4S6J5N2Z10G2C329、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的有（）A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2

16、目前20个交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日(T日)前两个交易日(T-2日)日中为准D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T目的申购无效【答案】 BCP8S1N6F9T3I5T6HJ8F5J3U7B1Z6J4ZQ9V8Z5I7X6G1L530、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、

17、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCX3A2E10K8Q2V10U1HM4Q4U3F7C2O2Y8ZK9L6A5C4X2F8P131、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10V10D2K5G1B9I4HP5Y2S4P1C7I2O9ZM1V2G10U5F4J2M732、新三板挂牌公司出现下列哪些情形时，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告。（ ）A.、B.、C.、D.、 、E

18、.、【答案】 CCL10G8P6E6J10F7B1HP2Q7H4S1L8N3V8ZN5W2R4J9V5J8A433、根据上市公司信息披露管理办法，下列关于信息披露的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT5S6X9P3F2X8E5HU3T2C2N8K10C1C10ZA3C3V7Q7V5C5F1034、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定

19、可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT5N8C2U3B2U5F1HD4T1N8Q4Q7U10L4ZA8X9U2I9F2C6F535、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项

20、目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCX10J6M2R2H10L2R1HH2L7P10J9C4T2M8ZN4J8R1G2C10D4E836、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司C.自提交挂牌

21、申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】 CCR1Z10Z8I4J2Z7S8HA8G3F7R4C2W8P3ZK8C3W5L9U4Z8B937、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交

22、易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCD3B8X7S5I8B6L5HA10A2O7E10E10W9A1ZJ9V10U10M6Y3A10T938、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3A3D1Z2C10X8H2HZ9A6T10K1A10L3U1ZC3V7G9F7B1W5N839、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9V10A5H7C8T9V9HQ2R10R6B1N3U10B9ZT4M1V3M1X5I10W440、地方

23、政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCL2A5A10T10L8L9I5HY10R4T10Y7I6D10Z1ZU2G6B2L9R10M10Q341、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请以简易程序免于发出要约收购方式增持股份的情形？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM6A6N7S2N2D4W5HO6I2R2G8J9B7J6ZQ5R5V8B7S1U1P142、 以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH9P5E2H3U4F4S6HY10C10Y3E2K6E2C1ZF6

24、J9L9W5W1N7G843、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCL5R10C8N4W6Z4T5HJ4R3V10V1Z9Z6A1ZI2I7Y1Z8L7Z7O944、关于通过发审会后拟发行证券公司封卷及会后事项监管的相关要求，下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE10M5I7C3K4N5A3HW2Z3M7G8R5N7N6ZA1O2V1D3A3E6O545、下

25、列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCQ6W5T5T9S2A7Q3HM5O10N3H4D2G9I9ZB5B5E8B3Q9C5L546、甲公司2016年经董事会决议作出的下列变更中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2L2W8B2N9Z1L2HK10B7G1M3N3O8R6Z

26、V5J7D1F5P6U2V247、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACL10K8H5Q5R1A1R4HD9G10K7P8K8W3V6ZG1E1U7W8W1D9U248、首次公开发行并在创业板上市的股票发行条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9Z7O4Y4Y4H3X8HA7S6K6H10W10R4E7ZO10X8G7O3P10A5U849、2018年1月1日甲公司购买了乙公司20%的股权，2018年9月20日

27、，乙公司向甲公司销售了某固定资产，账面价值为240万元，不含税售价300万元，增值税税额51万元，甲公司购入后作为管理用固定资产使用，预计使用年限5年，净残值为0，采用平均年限法计提折旧。假设甲公司需要编制合并会计报表，不考虑其他因素的影响，甲公司2018年末合并会计报表中该固定资产的金额为（）。A.263.6万元B.278.3万元C.288万元D.285万元【答案】 ACU5Q5V10V1B1Z5O9HT4A5V8Q2M10F8R3ZA9W7T2L5F7J4O250、关于律师执行证券业务的说法中正确的是 （）A.法律意见书中使用“基本符合”、“未发现”等措辞B.就证监会的反馈出具了补充法律意

28、见书和补充律师工作报告C.法律意见书报送后，根据中国证监会的反馈意见进行相应修改，并重新出具法律意见书D.对某些难以下结论的问题说明客观情况，未发表明确意见E.法律意见书由一位律师签名【答案】 BCA5H7O1L3Z4C10O6HA7X2P5D6M6B10A6ZT2E1F2D5W7S6T551、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次

29、网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCK2B10C8P5L4G6L9HU4K10G9O4B10N4V2ZX8G1U8A1R3R3E952、根据小微企业增信集合债券发行管理规定，不考虑其他因素，下列关于小微债募集资金委托贷款集中度的要求，说法正确的是（）。A.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的3%B.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的5%C.对单个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过1000万元且不得超过小微债募集资金规模的5%D.对单

30、个委贷对象发放的委贷资金累计余额不得超过500万元且不得超过小微债募集资金规模的3%【答案】 ACF4Y9T1Z9W3E10B8HR8T7H6O1C1U3O1ZC3N10W2G1D9C9J153、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6C1I4Q8R3B5K2HU3X8L4P3W5F1P7ZZ2G8I3Y6P9D5B254、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4E6W9R6E7S5N4HJ6R4S3Z4M2V9P6ZG4E1V6H8I6J1F855、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定

31、暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCM1S5R2V8H7C10J8HO1D9N6U4U9X4V10ZQ10L2P7W1R1T6T456、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，下列说法中有误的是（）。A.对股票首次发行上市申请，本所发行上市审核机构自受理之日起三十个工作日内，通过保荐人向发行人提出首轮审核问询B.首轮审核问询后，发现新的需要问询事项，本所发行上市审核机构收到发行人回复后十个工作日内可以继续提出审核问询C.发行人及其保荐人、证券服务机构应当于上市委员会审议会议结束后十个工作日内汇总补充报送与审核问询回复相关的保荐工作

32、底稿和更新后的验证版招股说明书D.发行人及其保荐人、证券服务机构回复本所审核问询的时间总计不超过三个月E.自受理发行上市申请文件之日起，本所审核和中国证监会注册的时间总计不超过三个月【答案】 ACZ10F6P3L4Q10T5P7HL4F8V10F7C6X4J1ZP9Z4U9W5I5D1Y157、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7U4F4C1K10Y2G10HC10T8H7S5C9J8W8ZT9L8N1N5W3R8Z658、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司

33、相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BCN3E2J7V10B10Q8M3HB2B8K9P10D6W5G6ZZ4R4C4X10P1T2P859、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK5O9L5H10H9K1G

34、10HQ8Q5C1V4E7X10W7ZF3H7A7B5P1I7P460、下列关于发审委的工作规程的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2P1C9I8H4R4S9HR7R3K1P5P9D3P3ZF8M4X3X1H5C1D561、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.

35、【答案】 CCN4S8R3Z4C5V5B3HH6T4L7G9B10I8S9ZC7R1M3P9L5Y2L362、关于要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人作出要约收购提示性公告后，于2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30%【答案】 ACF10F2C3S9O10E2S9HK4X9Z10L6F8R6O10ZW2U9W6Z2V7W6M963、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合

36、规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU2V5B2K5N2E8B8HB1D3S1A7E4F8O4ZT1X2Z4J3J3E2N664、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应具有的条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCT4E6Q6P9C9E10T8HZ1M9T6E2D7L2T1ZD7U9M8I8N2W9W265、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向( )报告。 A.,B.,IVC.,D.【答案】 ACL9A9J5L8Z1X8B1HL3V10N10N1R7K2Y1ZS7T2A4A6H6U10Y566、

37、在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCH5H5N6F5Y2L3J3HU9A2C1Q4M9A6G9ZX9D9V8S2B3Q8A967、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACO8L9G3R4B6D5A2HH10X5H7Q2V6Q1N6ZN5B7J7Q3O7Q8N868、根据上市公司章程指引，下列属于上市公司股东大会职权范围内应予审议的事项有（）。A.

38、、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5S7S2H10K9A9T2HS7G6O9U4E5R1T1ZB6Q3I5X9R10G9P469、甲公司和乙公司同为某集团的子公司，2010年8月1日，甲公司以银行存款9000万元取得乙公司所有者权益的80%，同日乙公司所有者权益的账面价值为10000万元（其中“资本公积”为900万元），可辨认净资产公允价值为11000万元。则2010年8月1日，甲公司应确认的资本公积为( )万元。A.200（借方）B.900（借方）C.1000（贷方）D.1000（借方）【答案】 BCR10K9K7E6D1V9Y7HY5Q9F9Q3D9J10C5ZO7O3U7E6W7

39、L8D770、交易商协会不接受短期融资券发行注册的，企业可于( )个月后重新提交注册文件。A.1B.3C.6D.10【答案】 CCA1H8A8X10W3A6D2HQ6D10O5O4G7W9Z5ZZ1W10D1I7K2F7F1071、如果甲公司成为乙公司的第一大股东，甲公司有子公司从事与乙公司相同的生产销售，甲公司准备在收购完成后，对子公司及乙公司的业务进行整合，并改选公司董事会。则下列表述正确的有（）。A.、II、B.、C.、D.II、V【答案】 ACF5S9R7A6R1D5Q2HQ6N3H7B2L5S6P1ZR2G4P6S10W2D1Z972、以下所述事项中属于会计政策变更的有（ ）。A.、

40、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP8R2J8S10O1F5D5HX8R6K1K7Y3N8H1ZF6K3H9W10E7R10B373、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6J7U8N3H8N6V5HF7U6T5V7U8U7R7ZQ2N2Y2K3L8Q5Y974、下列交易或事项的会计处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ5S7K5H4R8S8R3HK9O9E8B7S1B8H7ZZ6I4G10E1C7Q2H1075、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企

41、业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCF8H8K1U6T3K10R6HN1R2Y2Y7A4W3C8ZS10X2F10J2Q6L7Q776、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC3N5Q3B7A9D5F3HY3B1L2L9X8M6J5ZL5O10F9N4W2Q7K577、根据规定，公司债券的发行人应当召开债券持有会议的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCH3A7B6M5O3Q6H8HJ9H7B8S6X3C7P8ZZ3

42、Z1Q4P5C1K3M278、下列关于上市公司配股的说法正确的是（）。A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份C.控股股东承诺认购1200万股，但实际认购少于1000万股D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格【答案】 DCV2Z2D1P10D7G10W4HK6X3K1Z7X6F3G6ZG4H3J4V2S2D3C1079、某上市公司2016年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。2016年4月1日该写字楼账面价值1800万元，公允价值2000万。2016年12月31日，该投资性房地产公允价值2400万。2017年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCZ6Q2C7D10D5R1W10HD9M5V7C4X9R6O3ZA7I8F4J9V2N3H480、根据证券发行与承销管理办