2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库提升300题(精细答案)(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM4A1R2Z10M8C4H2HW8A9H9C1U5D7J6ZH6J6C1T7K3O9G42、下列情形属于首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3G5K7L5L7D2Y9HU7I1W6C8D6E4A9ZU6E5N5W8W2Z9J93、某股票为固定增长股票，当前市价为22元，今年每股股利为0.8元，股利增长率为10，则期望报酬率为（）。A.11B

2、.12C.13D.14【答案】 DCM10U3W2A6Z5L7L4HU9A1T1K5R4C6C6ZM10F2I4S2C9D9U34、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCJ7K9E9Q2Z6P5T3HM4E4M7J8V2X10A4ZR1F2C2J6K9D8K95、关于母公司在报告期内增减子公司在合并财务报表的反映，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA9B7M8F6K5B4R6HF8I4L5Z5D4P6S1ZH1H8H5J9D7X10Q66、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大

3、会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCK5T3R8W2X9L7F10HA6Y7H8G7U4B10Z9ZP1Y7N4G10B2P1T107、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCJ7H8B10Q8W4T4F2HW6I4M5O9Q10A6A10ZU5G10F2E9A1R5E38、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2X3Q5B1W1V9M7HX2U9J4R6M6E7T9

4、ZJ1X4T4B9U3S6H99、在下列股利政策中，股利与利润之间保持固定比例关系，体现风险投资与风险收益对等关系的是（）。A.剩余股利政策B.固定股利支付率政策C.固定或持续增长股利政策D.低正常股利加额外股利政策【答案】 BCV9N10H6U9Z2Y8K5HC4R5C7H10F3Y5N8ZB3O6C4Q2H9L1M310、以下应当由股东大会审议的交易有（ ）。A.上交所上市公司交易成交金额占净资产50以上且超过3000万元B.创业板上市公司交易标的营业收入占上市公司营业收入50以上且超过3000万元C.中小板上市公司交易产生的利润占上市公司净利润10且超过100万元D.创业板上市公司交易产

5、生的利润总额占上市公司总利润50且超过500万元【答案】 BCQ6P10T1O3X3K1O4HA6D6H4Q10Q6B2D5ZW9K4L9V1U10A1H611、甲上市公司监事李某，2017年5月买了甲公司300万股票，2017年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX9X10G9U5U7D7U8HF9W2I6F10X3E5A1ZR1U3T6A7V1B4H512、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10W9J6C6O1G9T4HE6D7I5K7U3B10Q7ZH1N5U4O9K9M2

6、H313、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI10K5S3G9P8Y4T5HW10R7Y3Z5M9A7G9ZE6D10D8J2U1R7O914、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCG9Y3H3V4M4O7W8HM1W3G6X5M3

7、W1X6ZV7V8Y1A3J9E4S715、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCE10P8G7O1I10Y10O1HM4K7T5J6S6A4V6ZP7K4F10T9A5A8R816、下列关于企业债券发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE2B4E9D2K1Z1F9HX2F5V1J10I8B3S5ZH3F5R8B4H4K7W317、以下情形将导致该

8、上市公司不能非公开发行优先股的是（）。A.该公司2017年度财务报告被注册会计师出具的审计报告为非标准审计报告的，所涉及事项在发行前重大不利影响已经消除B.该公司的权益被控股股东严重损害但已经消除C.2015年10月该公司受到中国证监会的行政处罚D.该公司2015年度至2017年度的加权平均净资产收益率分别为8%、5%、6%，票面股息率为7%【答案】 DCB10D8E9W10G5I2K5HL10L9R6O9I5D3M1ZT6P7E3P1O3X6T518、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA8N5N5A8X4M9J3HW3F1M6O4S1W6Q3ZY8

9、Q7K1J6H10Q7E819、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下：甲公司2009年度营业收入超过A公司2009年度营业收入的50，但未达到100；乙公司2009年末资产总额超过B公司2009年末资产总额的100；丙公司2009年度利润总额超过C公司2009年度利润总额的20，但未达到50；丁公司2009年度利润总额超过D公司2009年度利润总额的30，但未达到50。不考虑其他因素，以下申报IP0的时间正确的有（ ）。A.A公司于2010年3月申报B.B公司于2011年3月申报C.C公司于2010年3月申报D.D公司于2010年6月

10、申报【答案】 DCL6E1I7C8V5I3Q9HJ1R3N9R3L10N2A5ZV9O2M1V10N7I3Z320、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF6J8D8N8E9M8W2HV7G10I8W4V3I6I5ZX4D3S5K10W4C6T221、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCQ9C1R10V8

11、T7R8E10HR3Z5J7D2X5J1O10ZU5F5B5A6F9P9G422、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCH9W5H4S5Z9O5R2HW1Q7V4R10A3R7Z

12、9ZV10J4Z10D3O8X6H323、甲上市公司是乙公司的惟一控股股东，乙公司申请到境外上市，甲公司及乙公司的董事、高级管理人员及其关联人员持有乙公司的股份，不得超过乙公司到境外上市前总股的( )。A.5%B.10%C.20%D.25%【答案】 BCP5Q10W8F5A3R7Q2HF1V6L1F7F10M3H3ZL2V7F7Y6E6Q3C424、以下哪些属于证监会的监管措施（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG2F2P8A3C5Y9O2HL6M5P6J4J2J8G9ZK3F8X10D3X5Z4Y225、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业

13、经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACC9A2C8U6E10Q7W10HX2Z6P3P10P5Z2Z2ZR10A5Q3E2U10Z5H1026、公司发行债务融资工具的，注册发行部门应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。A.2B.3C.5D.7【答案】 ACQ1Z6M9D7E8A5K10HO10D5F10N10I10G6Y1ZQ2C9F5L

14、5I6Q8A1027、甲公司2012年末的净资产为40亿元，近三年平均可供分配的利润为7000万元，拟发行企业债券投资一个投资总额为20亿元的固定资产投资项目，假设票面利率为5，请问甲公司发行企业债券的金额为 （）A.10B.12C.14D.16【答案】 BCE5F10Q9Y6Y8X4G9HL3C7A5X5O2A10G7ZX3C7Z7J2A4L3X1028、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1V8R4B9V10R1I2HV6S3I9B7D8L9Q3ZW10U4Q2L2A5K5L

15、1029、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL9Z7B9S1O7K4O3HD7X3C7J1N9B4Q8ZO4H4R3T1P7O1I330、甲公司和无关联关系的乙公司共同出资设立A公司，注册资本5000万元，甲公司持有A公司股份的38%，乙公司持有A公司的62%，甲公司可以对A公司的财务和生产经营决策施加重大影响，甲公司以固定资产（厂房）出资，该厂房的原值1600万元，累计折旧为400万元，公允价值为1900万元，无减值迹象，乙公司以现金出资3100万元，假定甲公司需要编制合并会计报表，投出资产交易具有商业实质且与投出资产所有权相关的重大

16、风险和报酬发生了转移。不考虑税务及其他因素的影响，针对该投资事项，下列说法中正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO1X8I5U6M2U6X3HI3K6L5W3X1F1N4ZK2E5M10M5Q3T8T531、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH3J2C5N9E9F2T10HB6J10H7H6H6E6F4ZK1H3O2Y6X1K8K632、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7K4G4B4P2R2T1

17、0HW1J3G6Q5I3B6X4ZA3S9W5C9H1F8C633、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】 ACS2R7W4B1F2Q9H2HY7L5R6W3B7O4H1ZV2L9V3S4G9Z7V934、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN8R7E6C5R5G5S4HJ7P9U3T4V4H

18、8G2ZT9R4Q7B6T7S2U735、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6D7S9D10Q3D7S7HT1I6T3N7T6O7K2ZZ3H8B6Y10D2U2G936、金融期权时间价值，又称“外在价值”，是指期权的买方购买期权而实际支付的价格_该期权的_那部分价值。( )A.低于；市场价值B.低于；内在价值C.超过；市场价值D.超过；内在价值【答案】 DCA5G4I6S8F9M2J10HG9C2R1C7E10Z10V6ZG1P3L10V6T2Z3W537、地方政府一般债券3年期

19、的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的()。A.20B.30C.50D.60【答案】 BCN5I7T2W6D5E5P6HK5E4N4O8T7U4Z10ZA6J9K5Y6S8Z4K338、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）A.、B.、C.D.、【答案】 CCA3R6F10L6A7N4Z9HP3I9R4O8Z4Q5Y5ZF2Y6R6S5H5J7U839、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2L7R5G1U1A7I4HI7U5P5G2T5L9B8Z

20、C2K4K10K8T2Y4R140、甲公司拥有一个销售门店，2018年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.9

21、8万元D.118万元【答案】 BCA6J5A8G2G9Y1O3HR7P2Y2N10T4Q7M10ZZ10Q5N1Q6T2T2I741、下列关于投资者申购首次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACS3B10D2W9K8H1Z2HU6S8V6I5V5H7I1ZU8R1P6E9N8L8K842、上海证券交易所规定，检查监督部门的工作资料，包括内部控制检查监督工作报告、工作底稿及相关资料，保存时间应不少于( )年。A.5B.7C.10D.15【答案】 CCU3N6Q6F10Z2F10D8HV9H8C4Q6E3A3C2ZS9O3U10V4K9C3W743、下列有关递延

22、所得税会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG10P8B10W9O1B1J7HL1L10B3K4E1Z5G5ZG10I6I10M5G6W3V344、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法正确的是（ ）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳

23、证券交易所签订上市协议【答案】 CCI8U5B5U4F7C6T9HT6Y9R4X6H1S6Z4ZD9U2Y3R9M5I9C445、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACG2R5Q8Y9O1S2H8HI8H6L6G8Z7X4W1ZP5F2U10C2H7B9U846、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12

24、月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCG4E10P9B1L1A2W8HZ2U7O10Z9C9R5U2ZY4Q9T5R2O7H10Y1047、某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000

25、万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7A2L10M6N1Z1R10HV2D5F7I5N7N4E8ZQ8H6Q2Z4U6Z7P448、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1U3N3L9U10R6C10HH10A7Z5H4D8F7L5ZT8E9W1J1E10S5P949、根据保荐人尽职调查工作准则，下列关于保荐人对发行人公开发行募集文件和相关内容尽职调查工作的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD7G1P

26、10Y5A5N6W3HI6L2Q1J9P3F8D4ZS7I6T10D9A3J2S450、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS9L1Y6J2V2X9U1HW6M10J4H4Q2R5Y2ZJ9G2S6N3Q10S10F751、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.重大资产重组的交易对方提供的信息存在误导性陈述，严重误导投资者的，则证监会可以对相关责任人员采取市场禁入措施B.上市公司2021年完成重大资产重组，所购买标的公司2021年盈利预测为2亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司

27、2021年实际盈利为800万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施D.上市公司2021年完成重大资产重组，2021年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为600万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCV7N6T7D1D10F7W10HA6P10W3L7P8E5P8ZD9X6N9M9K2K2X1052、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法的规定，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3E5E2E4T4K4G2HZ6G7U4T4G10L2C1Z

28、E9S9H2S4W1F1Y153、设立外商投资股份有限公司，应报对外贸易经济合作部审查批准，对外贸易经济合作部应当在( )日内决定批准或不批准。A.15B.20C.45D.50【答案】 CCT6Y8K2Z1Z6B6X5HJ4L4U6B10W8V1F2ZY8A7V6W6S7L9W254、外国某农业专家计划于2020年7月底与中国内地企业甲共同设立经营主体乙企业，并主营小麦种子生产。根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2020年版）和外商投资法，正确的是（）。A.乙可以采用合伙企业组织形式B.若该专家与甲无法达成合作意向，可以通过设立一人有限公司方式实现其在中国的投资C.该专家可以控股乙企业

29、D.若乙采用有限责任公司形式，该专家转让其在乙股权时，须经乙公司董事会审议通过【答案】 CCV8H5B3D2U3Q8J10HR1I6A6R8L3B9O6ZU7T6E6S10X7N6F855、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE7G4F2Z1F8H9H7HY10W7Q6J9L5C8K4ZN5Y1F9C2T2I2H256、甲公司为上交所主板上市公司，根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.乙公司生产部经理的父亲赵某，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股

30、东B.王某，其儿子持有甲公司1.2%的股份C.甲公司控股子公司财务经理配偶的哥哥孙某D.一年前为甲公司提供过内容咨询服务的会计师李某【答案】 DCJ5X8T10A1M9V3W8HP7N6K2I9J10I3R5ZP7H6I2D3U2K4A157、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期间的说法中，错误的是（ ）。A.创业板上市公司发行新股，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度B.主板上市公司发行可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度C.首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D

31、.首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度【答案】 DCC6L2C5R7C9J7V10HR10H7K1D2X6K7R5ZQ8N5V4R9R2E9Y958、关于上市公司收购的持续监管和收购完成后的股权转让，下列说法错误的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4P5V3K7Y4W4F8HT4F10N1V9Y6X8F2ZW10X3C4Q5A2T2Y559、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS8X9M6Z4P3Z9S7HX6Q7R1O5E3K4R4ZQ4M8M6Y1K9B6W3

32、60、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（ ）。A.单独或者合计持有1%的股东，有权提案B.有权提出提案的股东，可在股东大会召开15日前提出临时提案并书面提交召集人C.召集人应当在收到提案后2日内发出股东大会补充通知，公告临时提案的内容D.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10%股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决E.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应1/2以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案【答案】 CCB4C9O2V6L5N5A9HQ5V1C8A7C8M6G7ZO7K1E3N6U10W9D961、以下关于绿色债

33、券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于50万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCP8B4J4L1O6Y10S6HJ9T8R4L2Q10M5A7ZM3R1O9W7N3P8V762、下列各项资产减值准备中，在相应资产的持有期间内可以转回的是（）。A.固定资产减值准备B.以摊余成本计量的金融资产减值准备C.商誉减值准备D.无形资产减值准备【答案】 BCD6M4G6A7

34、Y5U6F8HJ2R8J4X5D1X10S6ZY6F7H8D8S8L10P763、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），实际控制人存在（ ）情形的，发行人不得公开发行股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN1P9L5J10W4G1N3HC4D2J2L4M2B4B6ZN7N8X6I9S5G9V164、以下关于投资价值研究报告的说法正确的是（）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCM3R6R6C8K1E8U9HZ10O7X1Q5E

35、3L10P5ZB7L4O8B2N6T10I365、 甲上市公司股本4000万，拟进行配殷，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCE8U6V1U3I1N5R9HC2V3Q5K10K8Y3L4ZM1W10I6T3G4R4R466、下列各项交易或事项中，不会影响发生当期营业利润的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX3L7J8K5I7R7F6HF2V4B5S2M9D3Y9ZJ5L10J9H10W9T2Q767、证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循的原则有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB8X1X1L4H1E1J

36、5HJ5X2N7A1L7H1O5ZJ8E9N2Y3O9I3U168、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCD2S5N8H4R7N9V8HE10E1H9M5H10S4S9ZH6O9D6H6O8I7N769、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCE3H8A2W6Z8J3A6HN9L1M4R4Q9T4T8ZA9Y9S1D8Z1N2S170、根据公司债券受托管理人处置公司债券违约风险指引，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5C5N7I5

37、W10F1E4HX6X4T6C10R3B3S5ZT3E9S10W10D2V5D271、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之问的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP5I9G1T7I3C10R8HH5Y6F3A4P7L3B7ZL7S10T5R9G7M3D272、某有限公司连续五年盈利

38、，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACZ6B9C10D4R6C10D9HM8F10N10F8L7P5T4ZR8K7L6B6W1N2Z1073、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（ ）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起

39、12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCW10I8A2G9V5G5A10HX1X10U8M9F5B7M8ZX1B1T9V1X4S6O174、 2006年12月31日甲公司持有的某项可供出售权益工具投资的公允价值为2200万元，账面价值为3500万元。该可供出售权益工具投资前期已因公允价值下降减少账面价值1500万元。考虑到股票市场持续低迷已超过9个月，甲公司判断该资产价值发生严重且

40、非暂时性下跌。甲公司对该金融资产应确认的减值损失金额为（）。A.700万元B.1300万元C.1500万元D.2800万元【答案】 DCT1T6T1T4L5F6B1HS9P6M5O4W2L3D7ZR7U10U10T7R8H5L575、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCG3D5B4G2H8N6G7HW10E7M10V6T6Y2O3ZY1N6P5O9V4M4E1076、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3Z6T6A

41、10O1Z4C7HT10C10Q3Y7K10A10A3ZF4C6U10Q7A10Q4G677、保荐机构核查企业的信用信息报告时，应在专项核查意见中披露的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY10S7L8K7P10M7V2HA5M7C7K5E9J3Y4ZA6K2L3X5Q1N1H878、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW2L2V5Y7F2R6R8HR4H2W4Z1X10D8Q2ZH5Z5H10F7H4C7W279、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

42、答案】 BCF10B1X4B3T10E9F9HH3Q4L2N5U2B5Z6ZL9D9N6K1I8Q7X380、发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA1B5E7U10P5L4F8HK5W8N4V7S6C6E9ZX3Z2G10K8Q4A3N181、以下关于发行人首次公开发行股票后申请其股票在上交所上市应当符合的条件中，描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2S5U1N6T4K8Z1HC3T8E3R7P2S4A8ZQ7D7J4D7O9R3G382、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCL6W10M5T10N4F5G7HS3N2O1Q9P8P8M9ZI6S3L3X8F7R4T483、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、