2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库点睛提升300题带解析答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，体现会计信息质量的谨慎性要求的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6J6D10Y2M5T5V3HY3Y4U9A2B9O10M2ZC2E1D9D1W4G4R12、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR10D8X1Z5L10R2Z2HX3H10N9Q6A1A1X9ZA8T2G8L4S9L6N83、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.

2、、E.、【答案】 BCX5M3D3X7V3Q2W3HI8E6T2S1W7C4I8ZT9L6R5K10V1Z1K74、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4。则发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCZ7S2B5K2C4F10N10HK7L1F5Y1N10Q8I1ZL1C3R6O5R4J2N95、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是( )。A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶

3、段支出与开发阶段支出B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计人当期损益D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用【答案】 BCV4B7K6B9P5V3Z10HS5M8R3C4F6A8S6ZJ10V6L7Q4G4X3X76、属于职工薪酬范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ5Q3Z3E8M8T1K5HX7C1J6U4U8C8T3ZR1R10E4O4K3G6M17、不考虑其他因素，就单项事项而言，以下符合管理层收购上市公司规定的条件的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BC

4、Q4O2X10Z10A7U10V10HE3I3X7Q2Y9Y4F8ZY1Y9G9K8U6E1Z58、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。2015年6月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4S3G1F10V9U1Q7HG10G10A10D1G9H6J4ZW8E8V10G6J7U4M69、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ4I5S3S4G4Z1U9HZ10Q7N9D5E1A4I1ZX3E9N7H9X8U3W410、下列备项交易或事项中，不会影响发生

5、当期营业利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCK10S10U8Y8K2Y3J5HY2Z1X10U6V5F1K4ZS4M4M6G9B3X8M411、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCE10P9P4B10W2P9Y4HK5F10J6B3P7X6Q6ZG8G6Y10P3G3R7Z912、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCR1J8S10J1Y3W10G1HR5

6、S3H1B1Z4R1S2ZG10M5F8I9D1C3Q413、根据关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见，下列关于科创板投资者适当性要求的说法，不正确的是（）。A.个人投资者股票证券账户及资金账户持有资产规模应当达到规定标准B.个人投资者应当向中国证券业协会注册，接受中国证券业协会自律管理C.个人投资者应具备相关股票投资经验和相应的风险承受能力D.具体标准可由上海证券交易所制定，并可根据科创板运行情况作适当调整【答案】 BCE2F9U7N5F1G7S2HC4J7F10K8T6N2O4ZT1P2X6W10F10V3L614、某上市公司拟于2020年4月9日召开董事会，审议关于发行分

7、离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2019年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCQ8S7K5H2F7K3J10HC5Z2U10K6E5X1G1ZI10Y4N10I2T7O7Z315、以下关于项目收益债，说法正确的是（ ）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息出具专项意见B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目

8、C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8【答案】 ACY3W7O1N1C4R7Q5HT2Z7I6T4W5Y9O1ZM4H7S2V7R10R2I816、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCC3Q3H2K2R10S1B4HB4Q1P10C5R10Q4R6ZF6N10B9H6X8S5F517、以下金融产品发行必须进行信用评级的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 ACS3W1S9

9、T3W3V2P10HE5K3Y8B3X5L3P10ZH9U7E9B6D3O1M118、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO6J6D8M6Q3V2Z9HU9J8O4K8R6P2E3ZR5R8Z7A8S4K7I719、2017年12月15日，甲公司与乙公司签订具有法律约束力的股权转让协议，将其持有子公司丙公司70%的股权转让给乙公司，甲公司原持有丙公司90%的股权，转让完成后，甲公司将失去对丙公司的控制，但能够对丙公司实施重大影响。截至2017年12月31日，上述股权转让的交易尚未完成。假定甲公司就出售的对丙公司的投资满足持有待售类别的条件。不考虑其他因素，下

10、列各项关于甲公司2017年12月31日合并资产负债表列报的表述中，正确的是（）A.对丙公司的全部资产和负债按其净额在持有待售资产或持有待售负债项目列报B.将丙公司全部资产在持有待售资产项目列报，全部负债在持有待售负债项目列报C.将拟出售的丙公司70%股权部分对应的净资产在持有待售资产或持有待售负债项目列报，其余丙公司20%的股权部分对应的净资产在其他流动资产或其他流动负债项目列报D.将丙公司全部资产和负债按照其在丙公司资产负债表中的列报形式在各个资产和负债项目分别列报【答案】 BCR5Y6B6M9L5K5T9HQ5C2H10Q6J8I7C5ZY3Y6V8B9A8E7Y520、2018年6月15

11、日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉，至2018年12月31日，该起诉讼尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿500万元的可能性为60%，需要赔偿200万元的可能性为40%，甲公司基本确定能够从直接责任人处追偿60万元，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债的金额为（）。A.380B.320C.500D.440【答案】 CCN4Y7G2B10W5S9M10HF6W4P10K4O5W4B5ZN9T7S1R8H5W9N121、下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

12、CY6V9R9M7D6A6G2HN6K1K5K1K10Q7Q1ZF5M6K9W2V4X9U522、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL1B9E6U5W9W7D10HB2U4Z10Y1P9T9F6ZS7G7U4X9I3M3V123、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL8W9Y9H5B

13、1Q2X6HX10F10B10X6E8M5R10ZP7J8D10M1O2H3V224、关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的是（）。A.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的1/2C.同意立项的决议应当至少经2/3以上的参会立项委员表决通过D.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户签订正式业务合同【答案】 BCM10N5C10K2J3L5A3HX1Y2K9E1T1B4X7ZH10Z4B4T8T1Z3D125、甲公司217年1月5日以吸收合并的方式取得乙公司全

14、部净资产。其中有一批存货无法确定主要市场，可以在A市场出售，也可以在B市场出售。若在A市场出售，销售价格为100万元，交易费用为5万元，运输费用为4万元；若在B市场出售，销售价格为110万元，交易费用为8万元，运输费用为6万元。下列说法或会计处理中正确的有（）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCL5J9M5K9S6U7N9HE9L6Q2E3H6D8G10ZG3K2A10Q5B1X4Q226、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1V1H8O3W10U7O10HA4U2Z3F6I4P8X2ZK7C9M5G4Q4G2S827、下列各项成本费用中

15、，属于酌量性固定成本的是（）。A.广告费B.运输车辆保险费C.生产部门管理人员工资D.行政部门耗用的水电费【答案】 ACP6M3F4B1C2X4E10HX3R5X4N7T10C2N1ZZ9F2O10D1B6G8V628、某公司2017年的营业净利率较2016年提高4%，总资产周转天数下降2%，权益乘数提高3%。假定其他条件与2016年相同，则该公司2017年权益净利率较2016年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%【答案】 DCN4E9X1T3Q3W7C4HK9I3Z10S8C10H6Y7ZE9L1F8K2A7R9W429、以下关于深交所主板上市公司配股的发行条件

16、，说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN9T6B9Q5U2I4V5HI3L1Z7S5O8A6T5ZS1Y4Y2N5H4B3P930、下列关于证券市场线的描述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1I3S9Y4S2J5A1HD7P4T4G9R1V2S5ZK9U4P6U2S7E2N1031、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.

17、增加营业外收入18万元【答案】 ACN5J7K10B10E1T3Z1HX1P6Y9U5Y1X8D9ZP7L3L5R10P9G2O232、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ5P10X2C7K9B3M3HZ10B8J9F2E5W4H7ZL4A4Q8I8R6E8O533、承租人甲公司219年1月1日与乙公司签订了一份为期10年的机器租赁合同。租金于每年年末支付，并按以下方式确定：第1年，租金是可变的，根据该机器在第1年下半年的实际产能确定；第2年至第10年，每年的租金根据该机器在

18、第1年下半年的实际产能确定，即租金将在第1年年末转变为固定付款额。在租赁期开始日，甲公司无法确定租赁内含利率，其增量借款年利率为5%。假设在第1年年末，根据该机器在第1年下半年的实际产能所确定的租赁付款额为每年4万元。在第1年年末，租金的潜在可变性消除，成为实质固定付款额。已知（P/A，5%，9）7.1078。不考虑其他因素。甲公司下列会计处理中不正确的是（）。A.219年1月1日租赁负债的入账价值为0B.219年支付的款项冲减租赁负债的账面价值C.219年12月31日租赁付款额为36万元D.219年12月31日租赁负债为28.43万元【答案】 BCH4Y4O2G5C2K9K5HK2J10J1

19、R9S5C3V8ZA1U4Z3I7Y7Q8N934、甲公司系外贸企业，2012年度财务报告批准报出日为2013年3月31日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ5J6Z7M5J2M6J4HZ4P5V4L9W7C10L6ZS5P5A2S2I9C10D435、每年固定分配股利2元，最低报酬率为16%，则股票价值为（）元/股。A.2.38B.2.32C.12.5D.12【答案】 CCQ10Q7F4A6V8J3W8HL9H9D2R6H8M8E7ZP1H4T7P6S6E5S736、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、

20、【答案】 BCN5E6P10F3A3R10J8HZ10X1S6D9X1Q6M1ZD1N8P1E6E10R8F537、下列关于政府补助说法正确的是（）A.增值税出口退税属于政府补助B.先征后返的企业所得税属于政府补助C.政府一次性向某企业无偿划拨大量的环保设备，因这些环保设备的公允价值不能可靠取得，因此计入递延收益D.政府通过招标定制开发某软件系统，政府支付交易对价，软件开发公司中标后开发该软件系统，软件开发公司应当将取得的对价确认为营业外收入【答案】 BCR1A10A6L6A5N3D1HB1K3Y4F8J8G6E2ZC1M8G7L8O9T5Z538、以下关于持续督导期间的说法正确的有()。A.

21、上市公司收购，从收购完成之日起12个月B.上市公司重大资产重组，从证监会核准重组之日起1个完整会计年度C.持续督导期间，实际控制人发生变化的，持续督导期间应延长1年D.上海证券交易所上市公司，法定持续督导期时间已满，但是募集的资金尚未使用完毕，需要继续进行督导【答案】 DCF1H1Z3E9M1P8K9HI10L4M1G1W5D1R5ZW1I8E4J10R10Q6B839、某上市公司筹划与国内一家知名互联网公司合作开发云平台事宜，开发成功后将很大程度上改变公司的主营范围。则下列情形中，上市公司应当及时履行首次披露义务的是（）。A.5月20日22日，连续三个交易日内收盘价格涨跌幅偏离值累计达到20

22、%B.5月25日，上市公司与互联网公司签署合作意向书C.5月24日，上市公司召开董事会，审议通过相关合作开发事宜D.5月15日，公司股吧里面开始讨论该云平台开发事项，参与人数众多【答案】 BCR4U8J2K6S9W8R7HT8B1O2E4H7Y6A7ZV5L10C10K2R1P7Z440、2016年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2015年12月31日资产总额为20亿元，2016年12月31日资产总额为22亿元，2017年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2015、2016年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下

23、说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE2G7P4G8S2P8F10HG3G8A6G3O1W7Z6ZL2Y3V7Z7M8Z8Y941、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一

24、交易日的均价【答案】 DCR1A7S8L3J4W6P2HU9G7L6Q7T9J1X10ZI9R7M8S6X5P9J442、关于债务重组准则中债务转为资本的，如果债务人是股份有限公司，下列说法中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA2Y2E10F8Q6Y1K4HL10V4Y3G5N3U8M2ZH1A5Y6Q2E9H5O243、关于股份支付的计量，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV5L9G8L8H2P7V5HK8A10Y1E7Y4J4O10ZD2C2D4Y3A2Z8N244、保荐总结报告书应当包括（）。A.B.C.D.【答案】 CCY10A9M5

25、Z5S5B3F3HH2O10Y6P1N1I1D9ZS10L6T7V3M2F9D945、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCA10F8Q10P3F7T8H3HD9K3X2P9K9D

26、10F8ZZ10S9H10Q6M1O1A646、甲、乙、丙分别持有A股份公司60、30、1的股份，A公司分别为甲、乙、丙的银行借款提供担保，则以下说法正确的有（）A.A公司为甲提供担保应当经公司股东大会特别决议通过B.A公司为丙提供担保可不经过股东大会决议通过，经公司董事会审议通过即可C.A公司为乙提供担保应经股东大会通过，在股东大会表决时，乙应回避表决D.A公司为甲提供担保，应经除甲外的全体股东所持所持表决权的过半数通过，甲应回避表决，无需特别决议通过【答案】 CCY4I8F1W6T1Y6B2HS6B4I7O3V2U5R10ZA7N8G10R3L3M5D747、信用评级报告的主要事项包括（）

27、。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2J1D5L8Q4E2X8HH6R3F1M1J4B5E5ZV1A9S3P9V1W2M148、下列关于无形资产的说法正确的有（）。A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACC2A6S1S7E9Y8L8HC4O9I5M1T7Y9R9ZI8M10T9M6K3H5I249、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对

28、B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（ ）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCX4B1S3L7J10B7H9HI7G1G3K9G6C8I7ZX1I10K10U5X9C9M250、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允

29、价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4Q8K3T9K4U8W10HZ3H6D10P3Z8U2B4ZB5L9D6Y1A1K6G651、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.对于勤勉尽责仍不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见B.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为 “发行人基本符合公司法证券法首发管理办法”C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作报告的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务

30、所公章E.发行人向中国证监会报送申请文件前不得更换本次发行证券所聘请的律师或律师事务所【答案】 CCA1M3W5C9A2A7S4HC1D10Z6X4X5G5Z4ZN4Z1R1U6Z7M5A152、以下在计算应纳税所得额时不得扣除的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS8L10L9L7W2C6K4HY10A7V1N8S6Z6W5ZK3R2R2D5R8Z7N853、下列上市公司中，可以公开发行优先股的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM8S2K10E7F4S6P6HJ5U4M9V4O3I3C10ZA5A2W4C10I3Y2H154、保荐代表人出现（），中国证监会可根据情

31、节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2D2A5D4S6G4D9HX5B10W2O9V2F9U4ZE4O10E9Q8R9E9K555、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCL1C6R9P10Y10T2E7HW6Y7R2Y2H3F7V4ZS7N9X1A4O5N3N556、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL10S9C4V1N9A

32、7Q5HK6K9D1J3W1S10E7ZG8X5B7P9P2P8J1057、对不符合发行条件的发行人的处罚，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3I6A2S5H1Q7B3HT8G7K3B9T2T1T2ZI9M1N1Y4O9F5M258、根据上市公司收购管理办法的规定，甲、乙均持有上市公司股份，不考虑其他因素，甲、乙为一致行动人的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3P7X5M4C7O9F4HN2J1N1J4U1N2U1ZG10M10Y8J4Z2L3N959、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、

33、【答案】 BCI6V7J2F6U9M8H9HE10T9K4T9R5C9F4ZY6S10T2Y3L8T8O760、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG6H1I3T6P9L6K8HV1O6O7B7A8A4L2ZS1U4D8C7X6Q1G861、以下关于优先股的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF5C10V6C4L6Q2N9HK3M1N8L6L

34、3F7N3ZN6R3M9N3P2H10W362、 上市公司应及时披露重大事件的时点有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ2S9L1C1W4J1X4HY6M5F2V9S6Y1L7ZP8N2H2L7X6P3X563、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2O6C8C6A5H9N6HU2J5A3G9D2G7L7ZA4X3Q8G9C5T2L364、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额

35、为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCF8P7U2N10W7E7E4HU3B9M8W1P5Q8A1ZM2K4D7D7M9R5E665、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ3S1B1Y10V1Z6Q2HG8L1P1R4T10M10I6ZN5Y3S1I10S1D2Q966、A为某股份公司经理，可由A决定的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6B8Q7G6H2B10Q3HL

36、2W2G6Y8H7E10W8ZT10B8E3W9P10O5Z667、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCW6A4P2M6X5B4L2HU9W3Y8S2Q5V1N4ZX10Y9T3Q8S10A7F568、上市

37、公司公开发行可转换公司债券，出现下列（）事项需要召开债券持有人会议。拟变更募集说明书的约定A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM1R5U2T7M8G2G7HC5O1K3D3M5K1B5ZJ6D6U4S1R4I10C369、某上市公司控股股东为省国资委直接投资的国有企业，该上市公司拟申请公开发行新股，正确的是（）。A.该上市公司在董事会审议通过发行方案后，由控股股东向省国资委报送该发行方案B.该上市公司在股东大会审议通过发行方案后，由该上市公司向省国资委报送该发行方案C.该上市公司在召开董事会前，由董事会向国资委报送，征得国资委同意后，方可召开董事会审议D.该上市公司在股东大会审议通过发行方案

38、后，由该控股股东将该发行方案报送国资委审议【答案】 ACY3X6D9T3B9P7N7HK7O7X5Z10B5Q10R2ZN1A10Y8A5Z9N10L970、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（ ）签名，加盖公章。A.发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人D.经办律师及所在律师事务所负责人E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】 BCS1U10Y9Z1T10O

39、6O1HJ8N4I5S5D2B10U8ZC5H7C3P2T5N8A271、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象应包括（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCC8Z3I3B6Y5N6T10HQ3X1V6B4V2X7H3ZQ6H2Y10M8X7G7Q772、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（ ）。A.内核会议应对是否同意推荐申请挂牌公司股票挂牌进行表决，表决应采取记名投票方式，每人一票，23以上赞

40、成为通过B.主办券商应将尽职调查工作底稿、内核会议成员审核工作底稿、内核会议记录、内核意见等妥善保存，保存期限不少于7年C.最近3年内受到中国证监会行政处罚或证券行业自律组织纪律处分的，不得成为该项目小组负责人，也不得成为该项目小组成员D.内核机构应独立、客观、公正履行职责，内核机构成员中由推荐业务部门人员兼任的，不得超过内核机构总人数的12E.项目小组应由主办券商内部人员和外部聘请的专家组成，外部聘请的专家也须取得证券执业资格，其中注册会计师、律师和行业分析师至少各1名【答案】 CCI9P8C9M6X3T8X1HL2B9A2R4G8K7S4ZW4I7N2K8O3S8O173、某上市公司拟发送

41、认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU6S7B3R10I9N4O3HY9K2B10U5E5S3D8ZJ10B8Z4N9M7V2E374、过时根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的是（）。A.证券公司次级债券可以以公开方式发行B.证券公司次级债券可由具备承销业务资格的其他证券公司承销，也可由证券公司自行销售C.证券公司次级债券可在证券交易所或中国证监会认可的交易场所依法向机构投资者发行、转让；发行或转让后，债券持有人可以超过200人D.长期次级债计入净资本的数额不得超过净资本（不

42、含长期次级债累计计入净资本的数额）的40%【答案】 BCO5T1T4K2R3P1R8HG4Y7L9L4X6M8F5ZO3B3Y5A5F4H9G875、以下情形不构成首次公开发行股票发行障碍的是（）。A.发行人的财务经理在母公司担任监事B.发行人与母公司共同使用同一银行账户C.发行人的副经理在母公司的一个控股子公司担任董事D.发行人的董事会秘书在母公司担任监事并领取薪酬【答案】 CCM4X9Q1G8Q9V10W9HE4Y6H1F9U8G9H3ZN3Y3L9Z5C9E6C776、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCN3K7L3Z4M7O2Y9HJ4I6G3Q1H10B7S6ZT2E9I9K7Q3O4D177、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE6O9W9K8P9H7N3HQ6J4T10X4F2C2V8ZQ6W2E2V2D9V7L578、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ9F1Q6O1E1H2F10HF1N4E8H8