2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及1套参考答案(河北省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及1套参考答案(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题及1套参考答案(河北省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT7N2I7M9P6Z2H2HW8Q3P9S6R3B5T10ZI10F6H4N6R8Y2B12、关于租赁，以下说法正确的有（ ）。A.

2、、B.、C.、D.、【答案】 BCU5R6A6I6F6H7U4HW10Y7R10F9O7T2X4ZO3E3R9V3F3Z1X73、登记托管机构应于每个交易日通过交易商协会认可的网站披露上一交易日日终，单一投资者持有债务融资工具的数量超过该支债务融资工具未偿付存量（ ）的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C.30%D.50%【答案】 CCE3X4G4C6A8S9C7HC3O2E1B5G5M9H7ZT10D2K10Q6V5Q7F74、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCJ2M7E4G7Q9B4Q9HX4L5G8Z10D5O6R4ZV5

3、I1W7F10O9V7M65、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACD9I2U5E1V2N4Y10HS9R2B7Q8G1A10H2ZT4L3U4F4Q7H2I106、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（）。A.、B.、C.、D

4、.、【答案】 ACY8X3Y7M1P9A4E4HA4E7F2F7L3K3T10ZV5M1M9J3G1Q5J97、根据相关规定，下列关于首次公开发行股票采用询价方式定价的表述中，不正确的是（）。A.符合条件的网下机构和个人投资者可以自主决定是否报价，主承销商无正当理由不得拒绝B.网下投资者报价应当包含每股价格和该价格对应的拟申购股数，且只能有一个报价C.网下投资者报价后，发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于本次发行总量的10%D.剔除部分不得参与网下申购【答案】 CCM1G4Y8X3D9S5N1HT3Y9E3J3Q4N5H6ZG2I4X8T6I10E7F38、某上

5、市公司发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则（2017年修订），关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3J2I4J7W10E2L6HR4I1H8S9M10P8S3ZV10I2O2K8L3M2Z59、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8C2C4L6E6B7C5HK7E9Y1N7Y9F8E6ZC3J9N1B1P7U6K410、下列属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5H8K10W7V7U6J6HX10D1P9

6、H6J7Y8C7ZG4C9M5C1Q4P9U711、下列情形中导致拟申请挂牌公司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA9Q3W3C6Q2H5N8HW5A6N5K5A1Y9J2ZP7N4W3Y5K1A2E112、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCZ3O9P8N3C1Q4F1HZ4M2A3T8B8W10U5ZT9N3W8Z10K7C5H913、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D

7、.、E.、【答案】 BCB7T1U6W8M5Q2A1HC2O5N2B6S8M5R9ZU1K9Q5S6W10R1Q714、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时，可以行使特别表决权的事项是()。A.对公司章程作出修改B.选举非职工代表监事C.聘请为上市公司定期报告出具审计意见的会计师事务所D.聘请独立董事【答案】 BCP2Z5N5D1S2O8D10HY8G2A8O7X10B5C3ZL3O9D9M1P9Q10E315、 企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4I2O2V7O5N3C8HH8F7D5H9R2C

8、6W8ZF9T4N5U4K3Q9T1016、 以下情形，可认定为上市公司收购方的一致行动人的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD7G5E6T1Y5R9L9HF8N5A8N7A8L1J1ZJ9E9R9H3C7M9M817、关于上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY3E5X1W7Q5Z1L10HL1Q1R4N4U5T4L1ZM6U9G2J2X5P6U718、以下情形中，可不认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.投资者之间存在合作关系B.甲公司的董事在乙公司当总经理，甲乙为一致行动人C.持有投资者5%股份自然人股东的直系亲属D.甲公司的

9、监事在乙公司担任董事【答案】 CCF1E10M10V7I3U2T3HB2K1C7W9H9O4W5ZH9R10B7L1M3X5L119、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ6L6M3O2U8I5E9HX7H4R4C9L3N2U4ZN7P1F9M2T6M10U520、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM7M7C7R9Q8B4E9HS6P5F9V1B8Z2W9ZC9T8Z2K2N2Z10Z921、下列有关积极式函证的说法中，正确的是（）A.、B.、C.、

10、D.、【答案】 ACY3Q9W7R7W4T10Z10HT3B9H2B1E3L9R10ZO1D5A9Q1B1O6L722、以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG5K8I2N10B4U3N8HO3N9S3T6I7H8P6ZE9I6R8H5D8X7H223、甲股份有限公司2015年实现净利润500万元，该公司2015年发生和发现的下列交易或事项中，会影响其年初未分配利润的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACD2G2X9O3V5M4R1HT1R9Q5X9B6J3D10ZG10U8M8M7L8X2N724、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中

11、独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS7N2U1H10J3O7G2HE9S10B1J7R2I3D1ZK7E3M4J10P4P10V625、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6L2O6X1R7N9F9HL7S5B1F3G1O2C8ZF6I2Q9A3S5Z10N226、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC9E6R3S4R5E8D9HD4O4F10D10N3K5E8ZD1U7E5U8A7F10

12、M927、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权B.不经他人同意将股份转让C.请求法院认定该决议无效D.请求法院撤销该决议【答案】 ACL1Q2Q8O9N7L5J6HW7K6U2L4E10J8Z4ZC3K2G5K10L2G6M228、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股

13、收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCQ7K10E5K10D6S3X10HO10V9X1B3F8N6G7ZR4G3V8N4F2V2C729、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCP6S9K9Q7Y1O8N2HF5W8V4N4U1I4A4ZL3J5W1N6V5D7A230、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2D9E8P5B6H10W10HD2X5K5X1V

14、1V10V5ZO5P3Z5N4H2P3S131、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH5N2P6T9N1F2H1HV9R8U6M5P8F2Z5ZF10D4A7L1H9V5D232、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D

15、.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的50%中的最高者【答案】 DCB7A3F7F3R8H1K10HA6S6N8T6H10D6L4ZK3T6Y5C4K2C10Q333、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS9N3D9J3F8F7B10HA5L4N4Y5M7L8X6ZP5D9F6V2E3N9C334、某证券公司于2016年5月准备承接公司债券项目。根据

16、非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列属于承接限制范围的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM3P7I8J6M5K9P8HN7C4N4U1G4L4J10ZO3B3D8H10S10F5S935、以下关于租赁的说法正确的有（）A.租赁期开始日承租人和出租人应当将租赁认定为融资租赁或经营租赁。B.租赁开始日，承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认；出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认。C.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值可能是不同的D.就一项资产的租赁来说，对承租人和出租人来说担保余值一定是不同的E.就一项资产

17、的租赁来说，最低租赁收款额与最低租赁付款额一定是不等的【答案】 CCU6W6C5K9W10J7Q1HE2E7A5U6Q3E4S7ZU4Z2B6Z7Z3U7C836、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9X10R8O9O8R10R9HD5T9H3L2Z9K10J7ZZ5Z6Z3B8O2X10R537、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN7R2B10F8Y4P10Z8HM9O4Q4H4Y10B2S4ZY3U5I10T4G8Q8Q638、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（）

18、。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCC4V4U9F3F10W3F7HL10J3M6Z9O3A9O6ZS6W2D10D3G1I4X139、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE6E9P10K10G9I10V9HI2Q8W1Y5H8U2Y8ZR5J9O3C10J1N6X640、甲公司216年财务报表于217年4月10日对外报出。假定其217年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整216年财务报表的是（）。A.5月2日，自216年9月即已开始策划的企业合

19、并交易获得股东大会批准B.4月15日，发现216年一项重要交易会计处理未充分考虑当时情况，导致虚增216年利润C.3月12日，某项于216年资产负债表日已存在的未决诉讼结案，由于新的司法解释出台，甲公司实际支付赔偿金额大于原已确认预计负债D.4月10日，因某客户所在地发生自然灾害造成重大损失，导致甲公司216年资产负债表日应收该客户货款按新的情况预计的坏账高于原预计金额【答案】 CCG7T10D1V7W10T3S4HZ3U5G8O6X8U4L5ZI10A1M7N3K6H7O641、债券的（）是指债券可以随时变现的性质，反映债券规避由市场价格波动而导致的实际价格损失的能力。A.流动性B.安全性C

20、.收益性D.偿还性【答案】 ACG6R9D4L1Z2H1L8HI3B4S1D2U4E3U7ZB3Q4X10L7J1E2T842、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV10E9F1L4A2J9C8HD4M5B1D8B5Y6N10ZA2R10N4H3P2R2A243、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP3E1I10L5U3K5H4HX10D1Q1Y6D2C8C7ZA9O1R3T6F7L10K844、关于“上市公司的财务状况良好”，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8R10E2B6C5I1M1HP1Y

21、5A5D6U4E6R2ZD8Q10Y2W7B4I8P845、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG4L7Q9P6C3I5Q7HW1B8E8O8J2P2G1ZI8R1O9B9N6U2Q446、甲上市公司发行股份购买资产，发行股份购买资产的董事会决议公告日前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2N4C2V2M9F10D8HA10U3W6K6K3M10K3ZJ10R6L5E7F5P8G847、甲上市公司

22、于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCA1X1I9M3T6H1E5HI5W4W1K9P5P1B5ZG10V9U8B1U2Q8Z248、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元/件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元/件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元/件，该存货应计提多少存货跌价准备（）A.100万元B.0万元C.166.67D.-100【答案】 ACX1A9H2S7

23、O3E7F2HE7T7N1K7T3X7M2ZW5T2G4Z5J9L9C549、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，下列关于董事行为规范要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY10X8G7R10S6W1J9HN4W4X10C2Q6N10I10ZW1O1V9N8N8M9J550、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG5K5Q7S2B8M4C9HW5T5D9W2G9X2O10ZH10N9I2H1C1P3K751、长江公司2015年的财务报告于201

24、6年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCM8B3M5E8K6S2T7HJ7S8K7T3T8D6N5ZB6Q2V2A9D7V4K752、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB8L10R6O10C

25、3B10Q10HS10C6K6Z3S2W10F8ZD1C2C2Q2H10V8K353、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1S3U9L8Y2X7W9HF8A4J2U9R8H6I6ZT2J8F7T4I1S9Y754、上市公司可以公开发行优先股的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8T1I6X7W2P9V9HM4O5R5X8T3N10Z1ZT4V9A9N2M6K1D155、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业

26、板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见

27、等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【答案】 DCM8C4K5R2A3E1F10HT3Y5O7Y8W1X2O7ZC8D4U1C5N2Y10Q756、以下系中小板上市公司应当进行业绩预告的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA6M6C5S7A4E3X4HA6T3H2Z8A8J5P6ZP2I8V10Q1W4Y10O957、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起

28、计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCK2C10X5I8T6E5B8HK7P7C1Q4X8V4S3ZF9A3P4K2I4Q3Y258、假定不考虑其他因素，仅就下列选项中的单个信息，以下可以担任董、监、高的有（）。A.IB.、C.、D.、【答案】 BCT7P5Q6Y7P2U7V7HW10N3Y5R5I1S4L10ZV7L1V1Q6K6N10H959、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE8M2Z9R5D8F9W3HW5F5H6M8S5G

29、2L8ZP9K1J4I7Q7K9S360、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（ ）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACI1B3I10F2G5B6Y7HN1R4E6X4C4R2G4ZW2B6T9L10U4S3U561、某主板上

30、市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACZ4Q8O2Y5G1U8B7HZ7C3L4I7A5J4H8ZJ7C4N10Y1T8A9N662、下列有关建造合同收入和成本内容的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7X6D1P1Y2X8B1HI2R8R9D9L10R4G5ZO4T2C8E5M1Y10Y963、下列会计处理中，符合我国企业会计准则规定的有（ ）。A.B.、C.D.、E.、【答案】 CCS1J6A1I4A6R6G10HG10Y9B2Y6G4

31、T2Y10ZV7T2G8C3T1U4A1064、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5A6Z2X7S2S8E6HX7A6I1L4T4U7Q1ZP2T1N10F4N10E1F865、甲银行发放了一笔4000万元的十年期分期偿还本金贷款。考虑到对具有相似信用风险的其他金融工具的预期（使用无须付出额外成本或努力即可获得，合理且有依据的信息）、借款人的信用风险，以及未来12个月的经济前景，甲银行估计初始确认时，该贷款在接下来的12个月内的违约率为05%。此外，为了确定自初始确认后信用风险是否

32、显著增加，甲银行还确认未来12个月的违约概率变动合理近似于整个存续期的违约概率变动。在报告日（该贷款还款到期之前），未来12个月的违约概率无变化，因此甲银行认为自初始确认后信用风险并无显著增加。甲银行认为如果贷款违约会损失账面总额的25%（即违约损失率为25%）。甲银行以12个月的违约率05%，计量12个月预期信用损失的损失准备。甲银行在报告日应确认的预期信用损失的损失准备金额为（ ）万元。A.20B.1000C.5D.4000E.0【答案】 CCK6P10C3S8R9E2H1HK3U10V7C3Y9Y10G9ZZ10Y9P9Q10F7B2L866、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行

33、人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK8M6O9F7P7L4L4HT10X1H1O9D8N3X6ZB3C3V7C6K8S9F567、甲公司2009年10月1日借入专门借款5000万元用于建造厂房，年利率6%，借款期限为2年。2010年1月1日开工建设，并于当日支付施工款3000万元，剩余款项存入银行，全年取得利息收入50万元。2010年9月1日，因可预见的冰冻天气连续暂停建设3个月，于12月1日重新开工，2010年12月31日完工。则甲公司该厂房2010年度资本化的利息费用为（）万元。A.250B.300C.225D.175【答案】 ACR

34、9F6O2B6O7X2I10HD4I8V2N6R1Z8S4ZD2B10K2R8J9D1V268、关于债券的到期收益率的计算，下列说法正确的是（）。A.附息债券到期收益率未考虑资本损益和再投资收益B.贴现债券发行时只公布面额和贴现率，并不公布发行价格C.贴现债券的到期收益率通常低于贴现率D.相对于附息债券，无息债券的到期收益率的计算更复杂【答案】 BCZ1W4S6X9D1D7T8HY9K8O4L7X9U8E9ZS4N6V1Z5Z1I1D569、甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

35、C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCJ4R10D10X9E1B1B2HF8Q4W7N4U9P4N3ZY7Y7X4N2R3Q5T670、以下情形中，投资者应自事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向证监会、交易所提交书面报告，通知上市公司，并予公告的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN3Z2Q5U5A3H2A7HH5F4G1K6W9W10W3ZM1Z3O10V1X4L9A471、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（ ）。A.、B.C.、D.、E.、

36、【答案】 BCN10C7U4G7M3L6Q5HQ2R3Y6C7L1J2N1ZM7P3P7W4P3Z6K672、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB2X9U3O10J3G2A4HN10L7R9K4O3A2I8ZW5H4T7I4D6T7H973、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法（试行），下列属于全国中小企业股份转让系统创新层挂牌公司维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL4U4O5C8D1U8B3HL2B9D5K2J1B5C10ZY2Y10M5W7T3X1

37、O474、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8B.乙证券公司，甲公司持有其10C.丙证券公司，甲持有3且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6且为第三大股东【答案】 ACU5H8V10P1F9R7T9HW7Y2G5V7C5Q9C2ZH9W7P8E3G9N1S775、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来

38、6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCE1F5C8L6L8R9H6HV9G6M2T6J10A7B1ZW7Q10T10O5H6M3M376、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价

39、值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCV9G8L7T9U6W8I4HY5U7W8Z9E5L10Y5ZM3V7R10A10A9P7V1077、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计

40、可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCK8J9M8B9W7R9B8HH4X2K6S6O1C3P3ZC3U1O10Q2Y5P2M778、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日

41、后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCO3O6M10O9Q10Z4V6HX4O4Z7D2M4B4T3ZE9B5I4J5V6D2M779、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3E.20【答案】 CCJ9J6G8G1O9I10C10HY2X2J9A5W9Q4B2ZD3J10J2K5B6Z2Q1080、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ4Z10L6M3N3O5E4HD7T8W8L2P3F4R5ZK6P4S9R5

42、T3J6Z181、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于退市的说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM6T5K9K6Z5D7B10HB3U6P9J9B9X7A1ZS10K10R3I4H2X1O1082、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3K9U4C3G6Z1O9HI3I3C5B3L2N6E10ZT8A5E4Y4Z10B4O1083、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，