2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题A4版可打印(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、保荐机构在科创板股票上市的持续督导期应当履行的职责有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6X1J3T5L6Z9W4HO2T2M8L3K8T5Y5ZV9T2V2H9V1I5S52、过时甲、乙、丙、丁在一种业务之外经营其他不相关业务的拟上市公司，根据首发业务若干问题解答（一），可以认定符合创业板“主要经营一种业务”的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH1B5B4M1C1V1W5HW7F2V9V10M9X1C4ZA7G2A4J10X10J1W43、董事对

2、上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10W3M6V10Z1F5Y1HB2G3P2E4W7D1L2ZV7K1Q7V7T9K6G24、某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为2.5亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高为（ ）。2015年11月真题A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCU9K5B6H8Q6A10G8HO3J5I1S5N1J2G5ZZ2G2X5C4A7B4V25、持

3、续督导工作结束后，保荐机构报送的保荐总结报告书应当包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT5P1P8E5U2W10C1HG5I6K5C7H1V7A6ZU3M7A8C4P5Z4G46、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU10V7B6M8I10H7D7HE10J9Y9V3C4B3F6ZJ1F10W5Q9E4K6A107、下列关于主板上市公司股份锁定期的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9J8G6S5Q10S2H3HX1M5H4E3A8R6F4ZE4T6C4B6V1J5P38、自中国证监会核准发行之

4、日起，在主板上市的公司首次公开发行股票的发行人应在( )个月内发行股票；超过时间未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。A.3B.5C.6D.7【答案】 CCQ1M4C10R9A8D1X5HN6U1Y6P3U1P1H3ZJ10A7L4W3J3Z3V19、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCD8J9M4S3A6L8A5HQ10J3I3O6

5、H7X4Z4ZU1U6R3E5Z4H9J310、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCA8K6K2N9T8Z10J6HI7V6S3X2I5H7O6ZE10T1M5C3I4P3C411、以下关于资产的分类说法正确的有 （）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资

6、不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 ACV8F3J3K7I10L3A10HT10H8I8Q5R1C7E10ZS3S2Y7L6T7D9A212、某公司2015年初对外发行200万份认股权证，行权价格3.5元，2015年度净利润210万元，发行在外普通股加权平均数500万股，普通股平均市场价格4元，不考虑其他因素，该公司2

7、015年稀释的每股收益为（）元。A.0.38B.0.40C.0.42D.0.50【答案】 BCB7J2H10J4J7O4Z9HZ2O10G10P3R5T10K1ZV5T2Y7W4I5O1K413、某主板上市公司在2019年5月1日通过董事会决议，甲公司通过发行股份购买资产的方式收购该上市公司控制权，董事会决议前一个交易日该上市公司的股份数为2亿股。通过该次交易，甲公司取得该上市公司的控制权。该上市公司2018年度经审计合并报表的营业收入为16亿元，2020年度经审计的合并报表营业收入为20亿元。在不考虑其他情况下，假设下列各事项独立发生，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答

8、案】 CCP8D3U6M9P6Q8V9HX6E9G9W1V1E4Q4ZN6D5K5O6S10N2O1014、根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）。A.B.C.D.【答案】 BCM10T8C9D5E5L4M4HI5T3A10H2B8R9O1ZS8C8Z3Q7G6M1P415、甲公司是一家设计制作漫画的公司，2018年1月1日起执行新收入准则。2018年1月1日，甲公司向乙公司授予的许可证使客户能够在4年内使用其3份连环画中的角色和名称，每份连环画都有主角，但是会出现新创造的角色，且角色的形象会发生演变。乙公司是一家大型邮轮的运营商，其能够依据合同的方法以不同形式（如：展览或演

9、出）使用漫画中的角色，合同要求乙公司必须使用最新的角色形象。甲公司因授予许可证一次性收取1000万元的固定金额，不考虑其因素，甲公司下列会计处理中，正确的是（）。A.在收到款项时确认1000万元收入B.在授予许可证4年期满后的当年确认1000万元收入C.2018年不确认收入D.在授权期内，每年确认250万元收入【答案】 DCD9X1E8U1M7I8V10HG6J5X1O7M10H9U5ZU10H3V2M2B4F10Q916、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公楼原值为700万元

10、，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACW4N3F2K10Q2Q5A10HZ6M2C2J9C6V5A4ZI2G8G4P9S8L1I417、下列属于非经常性损益的是（ ）。A.B.C.D.、E.、【答案】 CCZ5F9R4Z6Y10A10Q7HX3K8B6T2X3K8E8ZT6Q2H7X10N4L7C218、下列收入中，应当征收增值税

11、的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA5Q1C4C2D5Z2M6HL3C3B3G10W2Q6T3ZZ7Q4T3K8M7P3I919、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1Y1X1V5Q5H7L10HU2K6U5Y6W8G5E8ZQ8I1Q9Z6M10N6K1020、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCT9M7G1H7C4J3N5HT10F3V1S7N1I4O9ZJ9U10O6H5H2B1W421、甲企业2013年11月

12、3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCF10J6J2P9N10E10Z9HM5V9L2D9H10Z6T10ZU1Z9P2B5C3A3E522、保荐机构应对在深圳证券交易所上市的上市公司披露的哪些情况发表独立意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE3T10N8K5

13、E6X7X9HT10M10T5H1D10Y1J10ZF9J8F2E3T2P1B223、根据公开发行证券公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY5H8Q3B4P1A10O9HV10N3C7O7L2A9L6ZT2A6C7M2D1F3W324、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU2X10R4P10S8Q2Q5HK1T4V1C2K5V9D4ZC7M1H7P10N5X5Q825、下列关于公司债券受

14、托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCZ1W7O4W10O1B2B4HB5X6M6N6J1Y10O8ZZ1E3V4H10W7I2F126、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐代表人出现相关情形的，中国证监会可撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。下列属

15、于上述相关情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX5H5J2Y3V10B3F4HC10J5Q2K10Q5O1K5ZX1I1T6Z7Q5L9U927、上市公司向以下对象非公开发行股票，需要锁定36个月的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC4Y3P3J4M1L2C1HW5D1B8G5Z7Y3Q9ZT5G3G8M2B3Y1K628、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年

16、改为8年【答案】 ACC1C7I3C5K5U2Z5HM1Q8L10K1U1T6Z6ZJ7K7D9J8F7W9G629、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10Y10M5Z3B4W2H8HS3D8K8I8B4L6H9ZE10M7T2V3Q5O7I530、下列各项中，通过营业外收支核算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI6B5C3I1H3C7W3HJ8Q6U9Z2O6R3K10ZP3Y6N1Q10P10W6R1031、李某

17、为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI9S3C10S1J5X4Y8HM7U3M5Y3A1Z9E8ZF3K1E8G1F6X3Q232、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7Q4V10N1T9Z2M4HB1V6G9R10O5J1P4ZX6S8E4V10G2L6V233、甲公司2017年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60%股权，当日，乙公司个别财务报表中净资产账面价值为3200万元。该股权系丁公司于2015年6月自公开市场购入，丁公司在购入乙公司60%股权时确认了800万元商誉。

18、2017年7月1日，按丁公司取得该股权时乙公司可辨认净资产公允价值为基础持续计算的乙公司可辨认净资产价值为4800万元。为进行该项交易，甲公司支付有关审计等中介机构费用120万元。不考虑其他因素，甲公司应确认对乙公司股权投资的初始投资成本是（）。A.1920万元B.2040万元C.2880万元D.3680万元【答案】 DCM3Z7R5W4Y4F7H10HL2N9C7R9B8Y8X8ZQ4X8P3F10S8F8A934、上市公司应当在股权激励计划中对下列( )事项作出明确规定或说明。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCO9E8U8L7C10C1F7HV3L2E8Q4G6C10O7ZI2N2C

19、8M6B6W8H735、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60，则安全边际率为（ ）。2015年5月真题A.30B.40C.50D.60【答案】 CCU3M5Y5E2C8O9M2HG7T6J5F3D2Y10J10ZJ6A2U9I9A1P7I236、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，支出3000万元。闲置剩余资金理财收益率为每月02，则2015年资本化金

20、额为（ ）。A.424B.270C.520D.364【答案】 DCQ6Q8R6O4U8O4K9HH3D7V10F2P10U5Z2ZU2R4O3A3J9W1B437、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7T6T3Z6D8R7Q1HN9X10Q9P10E9C6V2ZU2S2W3P10W4R2Z238、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ3R7H4S7I9F10M7HG8P6O1C5O8O9M6ZP9D

21、9I7K4W2P10M139、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCG8Z1K9J3Z9R5D1HM6U4Y4U2D4Y6T5ZT8F4E6O3D1Z3T840、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU5A2S2D8Q2U10N2HR4Q9D8W5Z2J2P9ZS4K7S2A2J5E10K541、企业建立与实施有效的内部控制应包括的要素有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6Q1H5D9V6S2C2HS2A8Y8I5Y2L9A7ZH1B3B3C10P8O

22、8X642、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU1X1Q8C9B1L2Z8HC1H2V8D7I1D4F9ZX9C10N3H1P3Z1F843、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ9P5G9Z2Q6W2T8HD10A4X7L10S6V3R6ZB1G2K3K7L2K4Q1044、下列关于企业债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8E3R1M10E5B7D7HK5V4M9P1S9N4B7ZW5Q5Z8X1G8H8K545、根据上海证券交易所科创板股票

23、上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY6V9S6B1M8N7G8HL4R6Q2P1U3M7H3ZB9C6H3J5X9R5T846、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU10O10A4Z4V9J8D6HL1Q5J4U3M9V4H8ZP4J10Z5R5N9O5D847、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC8D9T3T1K1A6P4HH6M4L4

24、V1B5L9V10ZI8V7J6G4B2N1F848、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACA10Z5K6B7U7A7N3HD4G6I2W2X4Y2P3ZS2J7B3X3O9G8V549、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8B5S8I7F4W6L7HT3O3G9C1Y10O9Y2ZH4M6W7V4B9E5S950、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.

25、、D.、E.、【答案】 ACV2D3G8N3X3Y5T9HZ1P5C5L1X3Y1O9ZA5X3T9X3C9Y2O651、关于证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享受的权利有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP5T5Y1Y6O9V5H7HZ1N1P3Z7I7T4J9ZB2F7B8H2C7L7M452、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初

26、始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACJ8C7G7I10L2U4A4HF8N3S1N8K7G9O10ZL8K5U10A10M5R9V253、上市公司的下列事项，必须经股东大会特别决议通过的有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3D9R3K2Z10P2K8HM8W4F7F3M9X10Q9ZB2C4V10I3K10N8D954、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、D.、

27、E.、【答案】 DCU9Q5Y7O6Y3C5D10HR5E9H4T4Z8Z6K7ZB1G3W7L2C2W9W655、保荐机构应在发行保荐书中对下列（ ）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ6L3N5B2L5X3T6HA4W3Y3M7G7L2G9ZK6S4R3M9M7E2K456、下列公司拟申请在全国股转系统挂牌，不符合挂牌条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB6B2S4I10V1T5F4HL8A3N1Z9H1V1N7ZQ9S9S2J8E7B7A657、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）规定，下列可将公开发行公司债券初步列为

28、关注类债券的情形包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9C10Y2W4I10X1T9HS1M5B6Q7R7S3H5ZT6P5O8O3S4S8C858、根据全国中小企业股转系统向不特定合格投资者公开发行与承销管理细则（试行），挂牌公司拟向不特定合格投资者公开发行股票并在精选层挂牌，可以向战略投资者配售。下列关于战略投资者的说法，不正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA9C7D7B8A9Z8F9HC6O8E7V7L1Y5J4ZG9I1U3I7J5S9G759、甲公司从事化妆品销售。2017年实现产品销售收入1500万元，视同销售收入500万元，接受股东捐赠

29、200万元，发生的成本费用1600万元，其中业务宣传费700万元，业务招待费为30万元。假设不存在其他纳税调整事项，企业所得税税率为25%，则该公司2017年应缴纳企业所得税为（）。A.228万元B.180万元C.175万元D.178万元E.230万元【答案】 BCX1U4T10I9D9Y6T7HE2I5K9A10W10N4Q10ZQ9A4X9R8Z10O4E960、全国中小企业股份转让系统挂牌公司拟发行股票，若认购协议包含业绩承诺及补偿特殊条款，根据挂牌公司股票发行常见问题解答（三），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1U6D2E2M5Q5B2HL10X7I

30、10J7B5N8U4ZH4G7J7I7H2L5F361、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA5F10H3R3D2X6T10HS6H9C2Q5D8S6G5ZL9G10T7N3E2T3P162、影响企业长期偿债能力的其他因素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCW9G6E4F1S1F5C3HC8H2H7O2L7K9D5ZC9R2K2F2Q4B10V163、A公司流动负债1亿元，全部为银行贷款，现金与流动负债比为0.2，现借入5年期贷款5000万元偿还上述银行贷款，完成后，现金与流动负债比为（）。A.0.1B

31、.0.2C.0.3D.0.4【答案】 DCT8L10X9S10Y5X10Z7HM10E4H5M10A9P4I9ZB10X2B5Y10S10S6F264、 国务院证券监督管理机构有权对有关单位进行监督检查或者调查，以下表述中正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ1O5Z3X7N5H2V4HZ4B2S3F2P9K6H5ZO2K4A10G7M1M1F365、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票，根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 CCY5O9M2O2J4W8M5HA6G6W4P8I1F10Y5

32、ZY6K4W5U3W10I2B766、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4U6V6U3P9A7P7HV4W1Z7H4X6G6R8ZU4R8W10S2U2A1L1067、下列关于持续督导说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU3M3N5Q6C8X6L6HG9F8S7X9M1V5B5ZF8F4M4R5M3I1S768、下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1X4P2K2Z3Z10Z8HZ4P8J9D8V9X8E3ZW4A6Z9F2C8

33、D7M869、某公司首次公开发行新股4000万股，发行后总股本小于4亿股，网上网下初始发行比例为46，网上网下初始发行后，各类投资者的申购情况如下：网上投资者申购140000万股，公募社保类申购40000万股，其他网下投资者申购60000万股。下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 DCZ8M3J6D7N3R8L2HM10I6O10S6H7I4O4ZN10Y8W1V4J3S1Y370、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO1J8Y2U6M2B8I2HJ1X6B1O2D5Y8S7ZH5I8M3L6R10E7U9

34、71、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组中应出具相关意见的表述，符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG7Y3E7X8X8K5S10HV6V5F5O6J10H2S10ZL7L3B9T1Q9N4L1072、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN9J3E9R7B4O5M9HO7I1O3E3L4V5G3ZT5O9M10O2W8X4W1073、以下情形中，某深交所上市公司的半年度报告需要审计的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7K6U8P

35、3B1K5F8HM5A1Y5N6O2Y6M5ZA8R8Z7J4O3H3A774、经并购重组委审核后获得核准的重大资产重组实施完毕后，上市公司申请公开发行新股或者公司债券，重大资产重组前的业绩在审核时可以模拟计算应符合的条件包括（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7Q6G8C10G2K8E1HV3T6T9G3A3L7E4ZA9C7C6U2S1E9L1075、股份有限公司的董事会秘书由（）提名。A.董事会B.总经理C.股东大会D.董事长【答案】 DCR3K9Y1O2V7B10N4HZ1P6B3H5Z7B10G10ZB3V6Y9M9Q9Z1L976、以下文件中，需要在申

36、请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB4W3A10N2D8G1O4HS2P8F6P1J6O2G2ZN9Y7R10X5K8P4O677、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，上市公司出现（ ）情形的，保荐机构及其保荐代表人应当督促上市公司按规定履行信息披露义务，就信息披露是否真实、准确、完整，对公司经营的影响，以及是否存在其他未披露重大风险等内容发表意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH2L2I3D10M3C9T5HS1X2S8O3J6S9H6ZG3Q1W7P7Y7J6G17

37、8、甲为一家生产中成药的上市公司，2010年原材料价格持续上涨，甲公司以下做法正确的有（ ）。A.从谨慎性原则考虑，从年初开始采用后进先出法确认发出存货的实际成本B.按照产品A的预估售价确定其可变现净值，以此为基础确定是否要计提跌价准备，未考虑销售费用等支出C.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用D.存货计提的跌价准备不得转回【答案】 CCN6M9N4P5P1M1A5HX4R3C10A9N5N9L4ZG8D6E5C2W6G6Y779、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D

38、.、E.、【答案】 CCQ1S2P5O9Z3K2S8HS5O6S9O2O6G7G7ZF9P10E6S7Y7S6T880、重大资产重组实施完毕后，上市公司所购买资产实际运营情况与重大资产重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，应当在上市公司披露年度报告的同时，进行道歉的人员包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD6N8V9D9L2B8M1HH7Y2R9Q3T7D7G3ZW5R10D2N9X1M4G781、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL6Z4Q5A10K4T3Y10HJ7D10Y2M9A7E3I1ZU3N2L6Q7

39、U2S10Q582、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC6B3F9M6Q8B9B1HJ4M8J5P8P2Q3G10ZW7Y3U5H8V2D8T883、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3P9C6Z9Z4A8K2HZ9G6P1K5A4Z3R6ZY10I5U3M3I10H4Q684、 企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ5O1J5H7P3C4R2HO6D9V4B5X5X2U5ZZ3M8Y8V2N

40、2D9O1085、以下关于项目收益债，说法正确的是（）。A.具有评估资质的资产评估机构可作为独立第三方对项目收益和现金流覆盖债券还本付息B.募集资金投资项目应为已开工项目，未开工项目不能作为募股项目C.可不设置差额补偿机制D.项目投资内部收益率必须大于8%【答案】 ACP2I5L6B4C10N3P6HB1B2R2V2I5Q4I10ZH7V2P3Z9J4W1A386、 甲公司于2008年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量。预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2009年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2009年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2008年己确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCY1Y3Y6M5R4O2V7HF1L7Y1X8G7V8J9ZU8P6O3X5N10H10K487、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCA2C4E8F5C8Z5V2HE4W6P7Y7A9K1P7ZE5N10G5T5Y7G6C1088、下列关于发行人聘任保荐机构和主承销商的说法正确的是（