2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题带答案解析(江苏省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、乙公司2013年1月10日采用融资租赁方式出租一台大型设备。租赁合同规定：(1)该设备租赁期为6年，每年支付租金8万元；(2)或有租金为4万元；(3)履约成本为5万元；(4)承租人提供的租赁资产担保余值为7万元；(5)与承租人和乙公司均无关联关系的第三方提供的租赁资产担保余值为3万元。乙公司2013年1月10日对该租出大型设备确认的应收融资租赁款为（）万元。A.51B.55C.58D.67【答案】 CCF4F1P9M3R6U3U3HK1M1H10L4N6B1I7ZJ2I6S9I10N3S2A

2、92、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCC1C5P3U7H5J2B6HZ4G2T8W8T3C5R6ZC3U8M3X2L1G7O53、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近1年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近2个完整会计年度的营业收入累计不低于300

3、0万元D.申报财务报表最近1期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCD10W3D9K2R5U9D7HM1J10H5Q8G4M2U4ZK4N2P7O8J10S9R74、A日发行人第一次董事会通过了非公开发行议案，准备向控股股东购买子公司：8日因增加了1个募投项目，又召开了第二次董事会，并确定了发行额为3亿股；C日股东大会通过，D日取得证监会核准批文。定价基准日应为（）A.A日B.B日C.C日D.D日【答案】 BCS7D4Q10S9X4Z3X10HO10R5E5X5E10R7P4ZE9Q1Z10X8F10A7Q105、下列说法正确的有（）。A.某看涨期权价格为5元，

4、行权价为10元，市场价为12元，则该期权的时间价值为7元B.期权的剩余有效时间越长，时间价值越高，随着剩余有效时间的缩短而减小，呈线性关系C.通常情况下，期权价值与股票价格的波动率呈正相关D.看涨期权，行权价格越高，期权价值越大【答案】 CCQ3X7R9F4U5L10X7HT2M4X2V8X8R6S8ZI6E3S2L7E6U4D46、要约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1W4L2X8Q9L2N5HR2L4V8R3P8J8B7ZL4R4V3J6F2K6O97、甲公司为全国中小企业股份转让系统挂牌的股份公司，下列关

5、于该公司进行重大资产重组的相关描述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10S6G7V10J6D2V7HI4A7Z7M1B4C5W1ZP7L3M4J2C8Q4C18、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5B3X4C9U9X9K4HU9T3C10A4H3M9K7ZR1Y2P5T7C8M9G89、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACX5S4G9R5N9X7Q5HZ2O2R3B4U10X7Q10Z

6、I4J1H6D4U3L4K310、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX4D9R9G5Y10K4A10HW8S3U3V5A1J9O5ZF4P4E7S5K9P2C411、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答

7、案】 CCK6E9V5E2C9F7Y8HD5V8T5K8U4W6M5ZR9E8J4D3O5O6Z812、甲上市公司2014年净利润为6000万元，投资收益为1000万元，与筹资活动相关的财务费用为500万元，经营性应收项目增加750万元，经营性应付项目减少250万元，固定资产折旧为400万元，无形资产摊销为100万元。假定固定资产的折旧，无形资产的摊销均影响当期净利润，没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该上市公司当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】 DCN9A7X7A7F9Z5O9HI3D10V3S1C8S2O5ZR5V7A1

8、N3M9J7I613、已知甲公司系投资性主体，乙公司、丙公司系其子公司，乙公司为甲公司的投资活动提供相关服务，丙公司经营非投资业务，也不为甲公司的投资活动提供相关服务，则应当纳入母公司甲的合并范围的有（）A.仅乙公司B.仅丙公司C.乙公司与丙公司均应纳入D.乙公司与丙公司均不应纳入【答案】 ACS4V4Y10A2T5T3V6HB7E9L3M1Z8J3U5ZO9L6L8Y10B1V7K314、以下关于董、监、高持股锁定期的说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4N10H5U8I8Q1U5HX2N7W1A6T7H3W10ZM2N8Z3W9U3R10M915、根据创业板首

9、次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3K8M7M9Q10K6U5HZ2M5P8M2F8L4F9ZN6L4K3C2M3M4A416、承销团中承销商的种类可以分为（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF6D7E9A10B8S8H6HB4L2V10Y1L10V6S10ZV9K2M10S5Q2V7U317、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV7Z9D3P8B8E5A4HK3G10T7S5L4G7C3ZM1S3D9C3E3Z4C118、

10、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.240D.160【答案】 DCU4R5F10B7Q2Y8E2HV10K7E4V3O8X10F3ZJ8J8D2C9H3B7S319、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号

11、独立董事，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6E10Q5L10D3E4Y9HA7D2C5J4K5O6I4ZL10J5X3V3L2V6X320、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH4A2B1J2N7K7V8HY4C1G2W6H2G2K10ZZ9F2G8M4X7J1S221、某保荐机构因并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调侦查，尚未结案拟申请恢复审查，根据发行监管问答首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求的规定，下列应在复核报告上签字确认的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4G

12、7P3K2K7T5E2HL2O5P2V3H5S8U4ZU7L10R7Y6O7A8F1022、当出现发行人实际控制人以及没有或者难以认定实际控制人时，有关发行人股东所持股票的锁定期安排表述错误的是（）。A.要求发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份总数的51%B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也应当承诺其所持股份自上市之日其锁定36个月C.对于作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控制人自发行人上市之日起锁定36个月D.对于存在刻意规避股份限售期要求的，本所将按照实质重于形式的原则，要求相关股

13、东参照控股股东、实际控制人的限售期进行股份锁定E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范围的股东，不适用于36个月锁定期【答案】 CCN10A6R7B10O4V2M3HK7V7X7J4C8U7K1ZC9V8I3W4A4H4V523、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCE6S9V4V5E3U2I10HE10T10Y2G2X9X3R2ZZ3Q8K6H8E7Q2N324、下列各项关于承租人与融资租赁有关会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR9M10G8Z7H8W8B8HU8T1X

14、10F4U9R5H3ZY9O1V1W7P4K9W925、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有( )。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8V6Y3D6E10M1W5HS5R4O3N8C8S4H5ZK5F5R1K1Z4O3K326、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1N2N5O6T2J5N6HN5A1E8A2Q8C5M4ZE7F8E5N8M9I8W727、债务人甲以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司。增值税税率为17，增

15、值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ5Y8E5Y4F9O4A3HX6D10E1H8Q2M6X5ZU7F1U5H7A6T9S928、 根据公司法的规定，公司章程对下列哪些人员具有约束力 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC10C9S5U3J1O9L8HV10C7B2D3Y3M3Z1ZP4L4M1X10K10M10J329、下列公式中，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCY3G6I9R9U2R2H6HN8D7S3S3H8T7A4ZO2M7R9M8V10I2Y630、 下

16、列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD6M5M4E5H7X6J4HW5Z9P8S4Y9E4H8ZM3R7F4I8M2W7K731、深交所中小板上市公司发生下列情形时无须经股东大会审议的是（）。A.变更募集资金投资项目实施方式B.取消原募集资金项目、实施新项目C.实施主体由上市公司变为控股子公司D.改变募集资金投资项目实施地点【答案】 DCE5B7O1I7C1O5F2HA7U10Z5E10G6S4B9ZB3H7W7G7Z5Y2F932、根据公司债券发行与交易管理办法，非公开发行公司债券的交易场所包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【

17、答案】 ACI4Y10J5F8R6F6T6HS3O8F1Y2J4C10B6ZV6V4W9N5R6T4W533、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2C4A1T2C9Z8R1HK7T5B3B6E1H5T8ZR9T10B1I1T7N1A1034、在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH2Y5I7P10N2V6N6HU1M8K8N10C9T1D9ZE6A7R6Q10R8H8V235、某有限责任公

18、司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW5E10S6U8Y6S4Q4HZ10N6I4N6E8F7Y3ZH10G4U3J7B6B8H636、对会计政策、会计估计变更和差错更正，企业中期财务报表附注应当包括的信息有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX4R10E10E4J7D8I5HH8E1K4A3K5Z10R10ZD5S2A6U9P7P5H637、根据创业板首次公开发

19、行股票注册管理办法（试行），发行人股东大会就本次发行股票作出的决议至少应当包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF2W3C4J4J6E3Z2HR7F8J4X4V8Z3J9ZJ8T4K5V4R9D3K738、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL2F2D5Z4L7M4A3HJ5F6Z1S10E3N2H8ZX6N4J3F10Y5Q5Q739、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（ ）。A.100、50、25B.100、50、15C.100、

20、70、50D.100、70、25【答案】 CCO10J6H4Z7L8M1L10HR10E5V10W4R5W9E2ZW9V3R10F4J3C9I540、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书(申报稿)C.发行保荐书D.债券募集说明书【答案】 BCC7A5V1I2J8M5F2HZ9O3T2R3V8R4G7ZR5M10J6L4U8A5C841、我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 DCR6J10

21、G2E8K9J9R2HQ9H6U4F2C1K9G2ZR9E1Q4D9V1K4F1042、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.与财务报告相关的内部控制均与审计相关B.与审计相关的内部控制并非均与财务报告相关C.与经营目标相关的内部控制与审计无关D.与合规目标相关的内部控制与审计无关【答案】 BCQ2S7R6L6P9E5I7HR4U6U7Y7O9V6O3ZP1F3A2H2M5N3W743、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2015年10月申请配股，公司合并报表2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为9000万元，母公司2012年至2014年三年累计实现的可分配利润为750

22、0万元，则甲公司以下利润分配方案中符合配股条件的有（?）。A.2012年至2014年以现金方式累计分配利润900万元B.2012年至2014年以现金方式累计分配利润750万元C.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润900万元D.2012年至2014年以现金加股票方式累计分配利润750万元【答案】 ACL3T6T2E4S4S4G6HS1C10I2F9P2A7V4ZV7K3F7E7K10M5S844、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT1J5O3T1L4T3C10HI4Q8Q4M8E10S2T10ZH9X2G5Q6R9O1E845、下列

23、说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL4L8A4G4D10H3W7HT2B7Q9J8B6A1E9ZP6U6F1Q1L10D5L446、 以下情形中中国证监会可以对有关责任人员采取终身的证券市场禁入措施的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCL9T6N4L6A4D3B7HR4U1U5B1Z8F5K1ZM5Z9V9V9K8Y9R447、外国投资者并购境内企业涉及的政府职能部门主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCR7M2S10F5O9V3F5HB9V7P4Q8S10A3O7ZL6T5H3G2P2L4E348、根

24、据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债转股的，所转股票自可转债发行结束之日起（ ）个月内不得转让。A.3B.6C.12D.18E.24【答案】 DCR10B4H10R5X8A10A1HZ2L10U5A8J8M7G9ZL2B7I4D9P2A8A249、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCT7E3N3M4P1Z4N6HR9S9R4G5O1T5P10ZJ1O9B3V1F9Z8P850、创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财务会计报告进行审计的是（）。A.拟在下半年分配股票股利B.拟在下半

25、年进行公积金转增股本C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损D.仅以现金分红方式进行利润分配【答案】 DCY10C5X2I9T3H1S3HX1X5B4P10C8V7J3ZZ3D6T4G2K2D9A851、 下列各项关于现金流量分类的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10A7X9M10X7L3Z5HU3E8N6V8N8K1X5ZT8Q6Y8E4L3T3L752、根据深圳证券交易所关于开展绿色公司债券业务试点的通知，发行人申请绿色公司债券上市预审核或挂牌条件确认、上市交易或挂牌转让的报送材料应满足的必备要求不包括（）。A.绿色公司债券募集说明书应当包括募集资金拟投资的

26、绿色产业项目类别、项目认定依据或标准B.提交独立的专业评估或认证机构就募集资金拟投资项目属于绿色产业项目所出具的评估意见或认证报告C.提供募集资金投向募集说明书约定的绿色产业项目的承诺函D.绿色公司债券募集说明书应包括环境效益目标、绿色公司债券募集资金使用计划和管理制度等内容【答案】 BCW3M5N2I7T10W1W10HM8Q6G4A1O6G5R1ZQ6O1R8Q9B2E9B353、新股发行过程中，（）应当对公开募集证券说明书的内容进行尽职调查并签字，确认不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。A.上市公司监事B.上市公司董事C.上市公司高级管理人员D.保荐人及保荐代表人【答案】 DCU4O

27、3T8Y7D7V4J2HX5M2G7C3U6L8J10ZB2L2Y8C10X1A10C854、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的人池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（ ）A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25E.15：25【答案】 CCD7Q3H10H1R3E1B5HB10B5S9Y4Q3K2X6ZB2N4F2N3X10F4R755、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8

28、000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCW3Q7J9P5M10H6W3HY3T3J4K10M6Z3V9ZD6V8S7N6P10K2S856、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM2O9X3S3Z4C1G10HM2R2O5D1L10L2J10ZF2E9W10T10Y6I2X457、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，

29、公开发行并上市的，网下配售时，发行人和主承销商不得向（ ）配售股票。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV6H2B1H8R2I5P10HB2F2J6N1B10W9U5ZU7C1F7N6A3B4L558、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报

30、告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCV5W7Q10J6S2W5M9HR6S10W10N3T4C2J4ZW9O3D9N4S9L8X159、下列关于境内企业境外投资的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCF10U3S8R5V5W2D7HP9C3T8S1D3Z8A1ZA4U10K2X8T5R7C760、甲公司将两辆大型运输车辆与A公司的一台生产设备相交换，另支付补价10万元。在交换日，甲公司用于交换的两辆运输车辆账面原价为140万元

31、，累计折旧为25万元，公允价值为130万元；A公司用于交换的生产设备账面原价为300万元，累计折旧为175万元，公允价值为140万元。该非货币性资产交换具有商业实质。假定不考虑相关税费，甲公司对该非货币性资产交换应确认的收益为（）。A.0B.5万元C.10万元D.15万元【答案】 DCB2J6B9E9H1Z10C7HF6L2X7B1W5X3G7ZS5M9M3H6V7C6R361、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（ ）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券

32、余额不超过净资本的40%D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCW2U7A2Y5M7Y4J6HM3N9T3T8A8L4A3ZT6H9J5P10R3C9S162、关于保荐机构、保荐代表人注册、变更登记，下列说法正确的是（）。A.证券公司向中国证监会申请保荐机构资格，申请文件内容发生重大变化的，应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.保荐机构注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起3个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变更登记C.保荐代表人注册登记事项发生变化的，保荐代表人应当自变化之日起5个工作日内向中国证监会书面报告，由中国证监会予以变

33、更登记D.保荐代表人从原保荐机构离职，调入其他保荐机构的，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记【答案】 ACL6L8Z4B3T8X4T10HI7W6P5U7V9L6D5ZW8F5X1G4Y5X8G663、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM5O4P6Q9I8E7Q5HP2Y7Z8E8U3T6S6ZQ8P7H3F2Y3O9S364、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5R4I4C10Q9H4D4HU3N3R1J7S4A10O1ZM7J10E3C

34、8I9M2Q365、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响其所处行业发展的有利和不利因素，包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1Z8Q9I1J9H9Z6HR5E8S9S6K5H7Z10ZP1T9B5U5H6J6B166、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ6N9L7O9T5B7D2HN8L2L2B7P10S1Y10ZM4Q10X6W10M8X6E167、上市公司下列事项中，需要股东大会以特别决议通过的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7B9Y9G8M

35、6T9I5HJ4R7J1S6E1J8Y6ZO1Y9X6E7S1Y9O568、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ2W5L2R7F1W2F2HH10K2L8N5L1V9P2ZU8S10I10D7L10O4R269、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM2E4Z4V6R7Y8I2HS3P3N5U9G9B2J1ZU2B8N4I1Q8W5K670、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取

36、折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCP1L1X8W3Q4K4F4HW9U5K5Z7R9K7P1ZB5J2Z6W7O6X2P871、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列应承担“招股说明书验证”工作责任的是（）。A.发行人B.发行人律师C.保荐机构D.保荐代表人E.注册会计师【答案】 CCC4O3L6Q3F3Y7K8HD7F2D4G8C10R5B4ZD9O9H8S3O1J9A1072、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，申请在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司，应当符合的条件是（）。A.会计报告期末每股净资产不低于1元/股B.最近两个完整会计

37、年度的经营活动现金流量净额累计不低于1000万元C.最近一个完整会计年度的营业收入累计不低于1000万元D.会计报告期末股本不少于200万元E.公司及下属子公司最近24个月不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券情形【答案】 ACT1O9P8V6L1Y6A7HJ5E4V4B10O4X3Z4ZO4U7Y3Y6M2D3A373、在创业板上市的甲公司，董事会成员11名，其中独立董事5名，下列表述不符合规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCG10P10L10T2E7E7Z2HF8T5M8B10S8T8R4ZR10V7N9M5U8V9A674、下列关于B0T会计处理的说法正

38、确的是（）A.在某些情况下，合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施，也应比照B0T业务的原则处理。B.项目公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，也可以确认建造服务收入。C.B0T业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产。D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产，该资产构成授予方应付合同价款的一部分，项目公司应作为政府补助处理。【答案】 ACY3A5N7M10C7E3E10HP5G7V9M3U4J10K8ZD7N5J7G3F1W5M275、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转

39、让的股份占所持有股份总数的20%C.在公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCR10B5I10O5Q8N2C1HL2X2E3E5G6X4T1ZV9X10H7O6G9H1R676、根据首发办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP3R9I6H8Q9A7M8HM8K3A3M2R1I7Z6ZF10Y2J10F7H1X5B677、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO2K3I9G9A9A7W6HH2M5W1

40、0O9T3E8A5ZR4V10K7O10A2D2A278、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3G7E10X10C8V10Z8HH4J1B10R4H1N9Q5ZP4V7C2M10Y3K4T879、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCY7R9F4C7J8V8B9HU3W8V5I4W7H5Y10ZH1V1C5T7Y8N9X280、确定资产可收回金额时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

41、答案】 BCQ5K6W7L4C3B1I10HE1R7C3X5E6S7R1ZY9R7C10Y8S4H4I381、关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCX7U2U9W7C3O9N8HK5O10K10G6A5G1C8ZO10F1D9H5U6I9L482、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCW10Z3G7A5B7R8Z9HF6R5B7I1K6H9B8ZP3H8F1B2G8T2A183、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR2H9Q6H10X6C5J5HY2U7X8H8O4U7A10ZM10O2X10F8K5K1B1084、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的是（）。A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽