2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题(含答案)(黑龙江省专用).docx
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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题,每题1分,选项中,只有一个符合题意)1、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制,每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13,解除转让限制的时间分别为( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8Q4I6U2P3B2X3HS10M5I1A6F1B6T8ZK10I2W9G2Y3X10I12、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是()。A.发行保荐书及发行保荐工作报告B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招
2、股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCD4C8H9B5Q8M3Y5HH6H6X9F5G6T2G2ZR8F6W6F3N10Q3O63、个人投资者可以进行哪些债券投资?()A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN1E3Y10E9A8F7Y6HY8Z8O5C6W4F10B8ZJ7F10B2P6D10R2A64、下列事项中,上交所上市公司债券发行人,应当及时向上交所提交并披露临时报告的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9K4F7B2A9S9S4HR3E4G8Q6P7O4P3ZK10K1B5P9J4I8L75、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定,上市公司应
3、当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露的文件有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM5M7Z9F5N8Z2B4HU10X8P6I1X1Y9F10ZJ1F6O2P7L3F5N66、上市公司召开董事会审议一个议案,甲董事由于出国委托乙董事投票,会议上乙代表甲投了赞成票,并在会议记录上签了乙的名字;丙对该议案表示了质疑或异议,并记录在董事会会议记录上,但是丙仍然投了赞成票,并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失,则以下说法正确的是( )。A.甲与乙需承担赔偿责任,丙不需承担赔偿责任B.乙与丙需承担赔偿责任,甲不需承担赔偿责任C.甲与丙需承担赔偿责任,乙不
4、需承担赔偿责任D.甲、乙、丙均需承担赔偿责任【答案】 DCT5R1G3A9T2I9Z5HA2Q1X2Q9K4K1K5ZN6E4D4Z2X10T9I57、关于资产负债表日后事项,下列说法中正确的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC2X10P4N8H4S4C3HE8B8U2J6U5U6T1ZU10A4F9E1G7X2B58、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造,年利率12,该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下:4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万,余额资金月收益率为0.2。假设不考虑其他因素,2016年度应予
5、资本化的借款费用是()万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCW10P3X5M3B9J9I1HR1R6J10L8A5M3A1ZG9W4F1Q10O6Z8X59、某公司2018年度的资产净利率为20,2018年初和2018年末的产权比率均为15,则以下说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 CCA8D8F8W2C6L3U2HX4X8V1L3T3C8C6ZC8O1S1L9R9J7W210、配股操作流程中,上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB1X3M10S6N9R3B6HD8K6F10A6L5
6、U8T4ZK4J1T2F2W9I1B911、下列关于期权价格的表述正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM8J6R1Y8W10K9Y6HU2U6W6V9G1G10B3ZT7Z6A6J7R10Z6T612、假定不考虑其他因素,仅就下列选项中的单个信息,以下可以担任董、监、高的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4Q1U1J5Y8V9L6HK4D4D5Z3U9P5W7ZI5D4S1L9Q2D9K1013、依据企业会计准则的规定,下列有关收入和利得的表述中,正确的是()。A.收入源于日常活动,利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润,利得也一定会影响利润总额C.收入源
7、于日常活动,利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加,利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCC8I1Q2I2J6Q2O1HW3I3W5O6C8Z4M5ZK6G5D5M2S6M6R114、关于公开发行公司债券的受托管理人职责,下列说法正确的有()。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG1A5F8F6Y10Y3P7HN8L7J3G3S10Y9T5ZL5Q3J9E5Z9C10O815、以下关于证券公司次级债的说法正确的有()。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 ACL2L2C7N5M5J9Z4HV3F7D2D7W3P2T1ZB8N3K10Q6E3V2G1016、甲公司作为融
8、资租赁承租人,采用实际利率法分摊未确认融资费用时,下列表述中正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ5K1J5X4M3L5J5HB5J1Q6Y3L8T4A4ZK8R7Y9R6Q7R3Q717、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会,独立董事在委员会成员中应占有()以上的比例。A.14B.13C.15D.12【答案】 DCL5N5I8C6M7T1N8HX2B1K6U10B10M4M10ZQ7M10U8G5I2I2T718、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购,下列可以纳入市值计算的有( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI7K9R4Y1X5W4E5HG
9、2K5H6P10R5N9E5ZR4A3L7A7K5W7Z919、当母公司同时满足以下条件时,该母公司属于投资性主体()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN10D9X10P3C7F6G9HY3R8X2Q9A1C10L7ZE10H1O6W3F2I7V220、下列不属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的是()。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.发行人关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见C.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见D.保荐机构关于发行人董事、监事、高级管理人员、发行人控股股东和实际控制人在相关文件上签名盖章的真实性
10、的核查意见【答案】 DCT5Q4H10W3O10F6R4HL3Z10A4G4C1H2W2ZB7G1J7Y2X4N4I1021、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元,最近1期末净资产6亿元,则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有( )。A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元,最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCJ2L2H4W6G7G2G6HV5O6M7P1A5X6H7ZN9V8T2K4C1V9G622、
11、具有以下()情形之一的,不得收购上市公司。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7O3Y10E8P10G10T3HL3F5M7P1F7N3C10ZA10F8R2U5O9L4M623、证券发行募集文件存在虚假记载,致使投资者在证券交易中遭受损失的,下列主体应承担的法律责任,说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1S7M7G4F8F5N4HI3V3M7E6A4I4S10ZD1X6E5D2N1Q8D324、甲、乙、丙、丁为上交所主板上市公司,根据上市公司证券发行管理办法,下列情形符合可转债公开发行条件的是()。A.乙公司,最近3个会计年度实现的净利润不少于公司债券1年的利息B
12、.丁公司,现任董事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查C.丙公司,本次发行后累计公司债券余额为最近一期末净资产额的20%D.甲公司,最近3个会计年度加权平均净资产收益率分别为5.7%、5.9%、6.1%,按扣除非经常性损益后放入净利润计算分别为5.7%、6.2%、6.3%【答案】 CCZ7J8L10V7T1C3W4HA10Q2S3G1G2M5R2ZC1K6R1W4C9P10X625、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF3W2D9C2V2R1L2HF7G6Z3J10F3R3V2ZK9L9D1T8U3R9M926、2012年12月31日,甲公司控股股东
13、豁免公司所欠债务1000万元,非控股股东豁免公司所欠债务500万元,甲公司下列会计处理正确的是( )。A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积,500万元营业外收入C.确认500万元资本公积,1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACH10O7R1I8Z3Z5Q8HQ1H2E1Q10W9F8U5ZB6V8E2G4D2L3I527、上市公司控股股东不得( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL4H10P5U5U3B2P8HY9S1Z9P10O8D9C2ZA1I9C6A1Q2V2D1028、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创业板上市
14、公司发行证券申请文件,创业板上市公司申请公开发行必备文件包括( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW6D6D8V9H5A9A6HY4U9I4E1M3V7T3ZC4E2E3J2W2G10T229、 企业当年发生的下列会计事项中,需要调整年初未分配利润的有( )。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同,由经营租赁变更为融资租赁C.企业以前没有建造合同业务,当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房,对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品,且价值较低,采用领用时一次摊销法,近期因投
15、资新产品,所需低值易耗品比较多,且价值较大,企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACL4P8B1X3N10F6T4HA9K3L10T5H3Q5K4ZA7F5K3P6S5F6L1030、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ8P2L5G8S1X6M7HT9W6E4U5Q3E4C2ZP8U3C4Y3L9P9D631、某上市公司通过非公开的方式发行股票,则其董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析部分,应当根据情况说明( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8D5A2M5Z7L7C4HG
16、4Q9B5N10F8U4G4ZH5F4E9N1L8K2E932、下列关于BOT会计处理的说法正确的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3Y2K8Y8V1R3W5HJ2H1G9H6S3I9J8ZJ10B9C7D3W10W8E933、下列关于现金流量性质的判断,正确的是()。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS5W1D2Q4M5B5G10HN7W4C5G4P8Y2N5ZH3R8N5B1L1N7S334、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件,下列关于申报文件中盈利预测报告的说法,不符合相关规定的有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答
17、案】 ACG5W3T1M5X3H8W6HK7C3P10U3I1H7O1ZZ9X8I4J2V4H7X1035、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则(试行),以下关于审核机构审核说法正确的是( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6O6D10R1I7H10C1HB7B5L4E10T10N10G7ZM10L3I9U4K9Z7N636、因突发性事件而影响证券交易的正常进行时,证券交易所可以采取( )。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4V1W2U9T7H5I8HC7K8Z6G2C10C2U2ZM4Y3N2M6D6Z5G537、公司只生产一种产品,变动
18、成本率60,盈亏临界点作业率30,那么息税前经营利润率为()。A.18B.28C.54D.12【答案】 BCH9M6E10M10U2P10O4HQ1J8Z10Q1M4O5V2ZJ2V5I7H5T1M7C1038、以下关于现金分红的说法正确的有()。A.B.C.D.【答案】 DCX10F8P1V5Y7D9G5HH2E6V7W4X4W10P5ZX7W2T3P2S7V8Z939、在短期融资券存续期内,企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时,应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCM2U2X8G3Q9K5Q2HU3R3H6B5O5H2K9ZK4W9O7W3P
19、1C2K840、上市公司的下列事项,必须经股东大会特别决议通过的有()。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7J6L6Q6U2U1M6HE10D4J2U10G7Q3B1ZQ5F5P3P6U6M7Q341、甲上市公司(原股本1500万股)于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并,取得A公司100%的股权(900万股)。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元,A公司每股普通股的公允价值为40元,甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买,甲公司和A公司无关联关系,不考虑其他因素的影响,该项合并中,A公司的合并成本为()。A.36000万元B
20、.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCN7R4H4X10H4L9P1HK7X5F8F7N1V7D1ZF4X5O7N9M6R5H442、下列关于上市公司非公开发行股票的说法,正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3N2D5Y6P8O4V6HY8E7D5D9E6M6P4ZD8E6S7T1B4M10I443、根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书,下列说法正确的是()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1Y7Q7X5G3X8V4HM2Q5M5A1A6E1D5ZD1N4N8R8G
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