2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精品带答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上交所科创板发行人应当披露董事、监事、高级管理人员及核心技术人员的（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9G3V3Z6I1A4A7HE1B5H7O10R10O3G9ZQ7K9L6P7K4R9G52、上市公司证券发行管理办法关于“上市公司财务状况良好”的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4R8B8R9W8X1M10HD7T5Y8G5U1Q2A7ZV6Q3N5O5V5A2O53、甲公司系一家上市公司，则其股东可以查阅的资料有（）。A.IB.、C.、D

2、.、E.、【答案】 ACS6B1C6U3R3Q10T6HX5K9K3T1A2P7Y4ZY10P9K7Q10E4M6L84、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是 （）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准目前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCI6W7J2L5T8B8O7HF9X5N10O1K3J2Y

3、1ZU3G3U6N6E1R10H55、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN7Q8Q6M7D9B1F5HT5V9M8I8M6R8B4ZZ3A9X10U7P2P9V16、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9R10O9C6I9C10K3HS5V10C1A6B4C5I4ZR2C3K5C3C4J2N17、以下机构可以在证券交易所债券市场上参加记账式国债的招标发行及竞争性定价过程，向财政部直接承销记账式国债的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH5X2M9E7A4Q6R5HS5V2M6E

4、9H9U3B2ZG8T4K2Z7N4D9C28、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10S7W4O4U10F3Q6HA2H5R9T4U10T2O1ZS1G9U4V2A8S1E59、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ6G5F6Q2Y6L8N3HT9H1H2H6P5R3M10ZT3N9S6O6U5Q9B610、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有

5、资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCH7R1A10D9L2W2Q3HE5J4K1Z6M6Q6G3ZT6G5J5G7F6T4U811、某上市公司拟实施配股，前3年合并报表实现的归属于母公司的可分配利润分别为2000万、30

6、00万、4000万。则公司最近3年累计现金分红最低为（）A.900万B.3000万C.2700万D.1000万【答案】 ACF2P1J4L6K1T10I1HW8J10P3J3D1R6B1ZD7R6X3X8O10G1F612、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于公开发行可转债转股价格的说法，正确的是（）。A.股东大会对转股价格修正方案进行表决时，持有公司可转债的股东应当参与表决B.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的二分之一以上同意C.修正后的转股价格不高于表决转股价格修正方案的股东大会召开前二十个交易日该公司股票交易均价和统一交易日前一日的均价D.转股价格

7、应不低于募集说明书公告日前二十个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价【答案】 DCA5X4A1X6I6O5Q8HO8Q3E3A5J1U3Q1ZU6J3F4P10W9S4Q113、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1

8、.3【答案】 ACM6I8F10A2T10K2M6HR4C5S5X6S1H1U1ZB10S2W10L7S8T7I614、下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCX5C7B6M8V2K5B10HP4U8W10Q7L3Q9K9ZF9P3G1W6E3Y9C315、关于可转换公司债券的会计处理，以下说法正确的是（）A.发行可转换公司债券发生的交易费用，应当于发生时记入当期损益B.发行可转换公司债券发生的交易费用应当在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊C.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全部记入权益D.发行可转换公司债券发生的交易费用应当于发生时全

9、部记入负债【答案】 BCA1C8I10X2P7K8H1HN9R10E2H5E8X8U6ZD7C3B3V5J10T4Y216、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK5M3E6N7M5B5M7HI1G5T2Z4E3V1B5ZA9D1M2O7A1O1R317、上市公司的实际控制人以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.24B.12C.36D.6【答案】 CCJ3P7T10D4Q8R1H6HH9M8E2S2T5E6H5ZG1U1A6W10J1W5K818、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.

10、、【答案】 BCF5R8M4B1F10K2B2HY3B1G4Z8O1H7L10ZG5X2L7F9E3B4A119、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCC3V10M10S6N3Z2S6HA1M6R5T5S7E8N10ZO3Y6V2Y3O5C5P220、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）

11、。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCK6J10U7G1O2N4B5HF6Z2D1P9F7D6E3ZN9B3Y4G5C3N1Z1021、下列关于保荐机构对创业板上市公司改造持续督导义务的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 ACN7J3F9B2Y7B4K6HD5W5Y7Y1N6Q4V2ZI10W

12、1N9K7J10E7L722、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV1R1V1F9Z1D8J1HE7U8M1Y1J4E6Y4ZC5G2W3F3Z10N9X123、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACU9Q4F3B7G8G5R6HK6U1Q7L6F7H2X1ZA5R10B9G4W8N8P1024、在信贷资产证券化过程中，信托投资公司担任特定目的信托受托机构，应该具备的

13、条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCW7Y9M1O1P8Q1X3HL5A1L10M4H1G1U1ZF10Z1G3E3D1E8S225、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ4B6M9R8K5K4H3HN6A4L3Q2N4Z10W1ZJ8Y2G8S2F7A9F726、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性

14、差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCP1H9E3G7V1R4H6HK5H3Q1R8Y1X9G7ZZ4C6Q6D10H5D7N327、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF3K10N2D7T9Q1U8HU3V3Y8Q6I1W5L9ZB10Q3Y5X7O9E2R128、甲公司为上市公司，乙公司持有甲公司28%的股权，为甲公司控股股东；孙某持有乙公司80%的股权，为甲公司实际控制人，赵某、张某、王某与孙某无关联关系，以下关于权益变动披露事项说明，以下关于权益变动披露事项说法正确的是（）。A.张某将其持有甲公司5

15、%的股权全部以赠与的方式赠送给赵某，则张某免于编制权益变动报告书B.由于甲公司履行减资程序，使得王某持有甲公司的股权由6%增加至12%，减资完成后王某成为公司第三大股东，王某无需编制权益变动报告书C.乙公司增持甲公司股权，增持完成后持有甲公司33%的股权，乙公司应聘财务顾问对权益变动报告书出具核查意见D.张某通过协议转让方式取得甲公司8%的股权，需编制简式权益变动报告书，且公告后2日内不得再行买卖该上市公司的股票E.孙某将乙公司的全部股权协议转让给由孙某实际控制的丙公司，丙公司应当聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见【答案】 BCD9M2V7Y5X8M2X1HE5S7X9Z3X9N7O5Z

16、C7H2A4O5C3G6V929、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5V2H9H1X8Q4K8HI7E9S8P3J6J10I10ZM3Y4U5V1H8X3D1030、A公司持有B公司30股权，对B公司生产经营具有重大影响，采用权益法核算对B公司的长期股权投资，以下哪些情形下，A公司在B公司实现利润时可以以B公司账面净利润为基础计算确认投资损益（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCD8V9V1K4R6X9U8HZ4B1W10F9F7T2T4ZQ6H5E7T10J10K10E731、某创业板上市公司于2018年

17、8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB3R8J5P4T10K8X4HP10D1A3O6H8V6Z5ZT7G4P3N7L9U5A932、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。2016年5月真题A.10B.7C.5D.3【答案】 CCZ3I9D8E6F3S10Z9HT5Z7V9A5A8K2O8ZJ1O5C10V9U8D3H233、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公

18、司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCM5I1M7H7L3B9M4HV6H6G6W7K7T4G4ZK1G5J9C9U7P2G734、Y上市公司为申请非公开发行股票的再融资公司，在发审会

19、后至发行前期间，其发行人顾某公布了新的定期报告，应在( )个工作日内向中国证监会报送会后重大事项说明。A.5B.10C.15D.30【答案】 ACL3N4O8M2N5W8X10HP7T8U8X9W7P5U4ZT8W8C7K1K10V3C935、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ3F4D7Q6V4R1C4HW7I6A9R2B3I2E10ZR10W1J10R6I8J7E1036、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金

20、的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACP8Q4Y5D4O2S9Y9HH4Y9O5D10J7J2C9ZJ5J2N1M4P4X3C737、根据上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。A.2个月B.3个月C.1个月D.6个月【答案】

21、 BCK7B3I3P5S6R5U5HG8B1T5K2L4T7S2ZL10U6N9S7M9L4B638、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA4E4U9I10C9A4W8HV1I1O9Q9I8T5G3ZV1J2Y9P5X6P1C439、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）A.收到联营企业发放现金股利B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用C.收到小股东的捐赠D.购置固定资产【答案】 BCJ2F9C10A10T1C7U2HK5V10E8M9M3K10M5ZL10O10F10M5D7I3N440、根据公司债券受托管理人执业

22、行为准则，公司债券受托管理事务报告必须涵盖的内容不包括（）。A.债券信用评级发生变化B.发行人年度股东大会召开的情况C.发行人募集资金使用及专项账户运作D.发行人偿债保障措施的执行情况以及公司债券的本息偿付情况【答案】 BCU1V6M4U7F5C8L10HT2O8O10B3G1I1Y9ZA6G3X3N9U7N6M841、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD10G10P2H10B7F7M2HJ3S2P3V4U8X8K2ZA6O2K5I3Q9K7U842、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（ ）。2014年6月真题A.、B.、C.、D.、E.

23、、【答案】 ACJ3V6G2A10V6B5U1HT7T7C3M4E8L7R5ZN8I7J3H2U10B9V843、深交所中小板上市公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，投资产品的期限不得超过（）。A.6个月B.24个月C.3个月D.12个月【答案】 DCK1X10M7J10V1Z6P6HF9L9A5U4P2U10E7ZU10W6I5K2M6W5E644、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除

24、一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCQ9C4R5A2U3F1A5HL4E7W7B1O10P10V5ZO3M4F9N4K1L9Q645、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCG7C2M6J8P3N10X2HJ3Q6D3V7V6T8D8Z

25、C6C2I1K9Q3R9N446、以下所述事项中属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY4N9P2Y3D4E9E5HE3F4P6V4Z9A7U9ZM4X4A8O4R9F2X347、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCP8T6Y8H5S10C3O2HI6Y8D10A9Z6T5B2ZM6M1K5H3F3R4E648、下列各项会

26、计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）。A.时效性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACT4X7K5J8E8V8E3HY8L8K4G1K9E1K3ZJ2L6Q2L8W3G1S149、有关投资性房地产的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2J3K9W8O1M4Z9HY7W9S7N2X9V3F8ZP10C10U5G3Q7O3C1050、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCP3D5Y3Q5O3U4N2HB7Z9A1L8V9Y7N8ZM8P8H9D5J5J2K651、关于证券公司发行次级债券，

27、以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5E10R2W4O10U6W4HR5Q10A3J7B7B10K5ZF9A7G7N10P3T6U252、下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9I6Y5X2C10S10X4HO10A6O4Q9U5L10E7ZN9N1I10G5H10B1C253、证券公司从事证券发行上市保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCH4Y3P2V4T6N1D6HL3N2Z7P4U2J2Q8Z

28、D5Z7B5M8T10W2C754、上市公司董事、监事和高级管理人员应在( )委托上市公司通过证券交易所网站申报其个人信息。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV9Q1K5M3H6D2V3HM10O6O2S10K5E1B6ZA2V8G2S3G5M8Y1055、甲公司2016年至2017年作为非专利技术研究、开发了一项新工艺。2016年10月1日以前发生各项研究、调查、试验等费用200万元，在2016年10月1日，该公司证实该项新工艺研究成功，后续支出应予资本化。2016年10月至12月发生材料费用、直接人工等各项支出共计100万元，2017年1至6月又发生材料费用、直接参与开发人员的工资、

29、场地设备等租金和注册费等支出400万元，按照新工艺试生产了产品，2017年6月20日通过鉴定，证明可以达到预定用途，甲公司将该项新工艺作为商业性使用并预计在未来10年可以为公司带来经济利益，甲公司采用直线法摊销该项无形资产，预计净残值为零。下列关于该项新工艺的会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6Q4Z1B3R4H2W3HK4E8Z9A5J9B3B2ZM4C1R7Y8E10H2H356、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCU9U7K10N4K4Q1N10HJ10Z6A6V2X3

30、Z8S3ZQ7E9O10T7Y7U10O957、以下关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.资产支持证券存续期内，原始权益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告B.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，应当于资产支持证券存续期间内每年的4月30日前向合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告C.资产支持证券设立不足两个月的，应编制和披露年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约

31、定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCV10C2O1W8D3J7N2HI4D7H6E1Z8R3Y3ZG2H4O9T5S4V2S158、非公开发行公司债券，承销机构或自行销售的发行人应当在每次发行完成后五个工作日内向（ ）备案。A.中国证券业协会B.中国基金业协会C.证券交易所D.全国中小企业股转系统【答案】 ACT4D4Q4J3D1C5G1HW5C10Q3Q3N8T6B1ZL3H7N1A7D4X3K559、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN10Z6Y3P9Y1M2S4HC1L9Q8V5Q1X

32、6Y3ZV10R4F9G4K7N8S860、甲公司2016年度财务报告于2017年3月20日对外报出，其于2017年发生的下列交易事项中，应作为2016年资产负债表日后调整事项处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ9S7P7B1Q9U10M2HS8M6M8A8J5M10C5ZQ10N5I8E8H2F2W861、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至

33、2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCS10Q2P10T9E8I3L9HQ10C3F7R5E6C4P6ZP9J4A10F1G10F9O962、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCE3V2N8Z7N6Z8I4HG5D9J10K7O9N9Q4ZI8S7X8J5I4A1T663、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（ ）元。2015年9月真题A.35B.45C.50D.

34、60【答案】 CCH4S9V1I7K9M8I10HN7D5R10D5H7L5Z8ZR1L9B9R6Z1E3K864、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCO4Z8J9R7B7B10K5HF1B7O1X9B2W5I7ZY10Y10C5D10A4W3O1065

35、、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8S6U10U4D3C3A6HA5T3G3O9T1K5I10ZO2M4H7E5Z5A4B466、根据全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引，以下属于挂牌公司条件的是（）。A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%B.报告期末股本不少于500万元C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】 BCH5G7Y9K2G4P9M1HU8C3G9Q10S4V2W9

36、ZB3N3B6Y9J7R1G267、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM10D3H7G4O8J7V5HK3I10Q2Y3M9C9D2ZD7Y2G2U4N1J1O668、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCU1R2P8G7F7R10X7HH6S9H5H5H9C4J3ZG9X2Q7H1Z4N8B669、下列关于持续督导的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF1A2T4N3F8X3P9HS4E2I1Z

37、5O10I5R3ZH8E8P10V3G5D6N1070、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，

38、下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCN9U1N9W5M6A1Z9HW1N8O5E3E4I8G1ZG9J10F10U7R7X8T771、 在我国首次公开发行股票并上市过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCD10B7W5N6R6X3B7HD9V10V5M2P5T6A8ZM2B1S7I2L9R5P172、A公司于2016年1月以12000万元取得B

39、公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.

40、2490万元【答案】 CCP9Y5U3C10R1P3R10HZ9U2P3P1U5X5K6ZU10R7Q5O1Z4X3N273、根据关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知，以下资产中，属于严禁计入申报企业债券的企业资产中的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5K10M1K8X7G2Z8HW2E9V9E8Z4J10Y1ZJ6L3I4Z8D6R6U1074、根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH1J1C8U10P7Q8Y9HE10C6G6D6M4M2N7ZU4G2K2X6K3Q2Y475、关于

41、网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCO6H1W3X9M9R8O8HH1C7N2N4A3P9W1ZV7N2J10B5K10Z1D276、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一

42、个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCH8I7D10D9L7P3I1HG4E7J2N7R9S1Z2ZR1X4M4G5A8X4N677、甲公司为境外投资者，乙公司为境内公司。2016年甲公司拟收购25%股权，要进行经营者集中申报的是（）。A.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元B.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入10亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为2亿元C.2015年，甲公司全球营业收入3亿美元，中国境内营业收入15亿元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为4.5亿元D.2015年，甲公司全球营业收入30亿美元，中国境内营业收入5000万元；2015年，乙公司在中国境内营业收入为10亿元【答案】 ACL10G6C8E3S8