2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题附答案(陕西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据国务院关于开展优先股试点指导意见和优先股试点管理办法，下列属于优先股股东权利的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI4Z10R4P1V2S5A1HH4F7K9R7S7I3T5ZN10G10H8L3A9N10J32、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCF1N8S2H5Q5V9P5HN3O2H9C1D9O5D7ZZ1T5G8

2、D8L6S5H103、关于外国投资者并购境内企业反垄断审查和安全审查的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ2M8B3P9N1T1D5HC5T6U9N8P3E10C4ZX10X4G1J10E6H9F14、（）依法对保荐代表人进行注册登记管理。A.中国证监会B.中国证券业协会C.国务院D.证券交易所【答案】 BCU2K3M8C3B8C3O9HA4T5M10J9F8R8P9ZI2M1I2J9L9V10R75、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）

3、。A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACB6K3I3V2N5P1D5HR10V1H3S5D7T5A6ZL9C1X6V8A9O9Z36、证券评级机构信用评审委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间有下列（ ）情形之一的，应当回避。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7F9N5J6D5F10I6HW5F5A5D3N1N4V9ZX3G3I6P3Y9J1L17、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于

4、2010年6月申报。【答案】 DCB6Y5N10D7C1C7L8HB2V4F1C5Z9L6O7ZZ1P10F2B7K9N7V38、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 ACH2W10V2B7K9M2P1HV8N9R1J3V3Q8X8ZR1A8A9I6J9I3Q29、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH10Y3P4T3H3G4J5HQ6B5W6V2I1X6Y3ZK1F10H2H7C4T

5、9S110、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）A.董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、法规的规定，决议无效B.股东会的会议召集程序、表决方式违反公司章程的规定，决议无效C.董事会的会议内容违反法律、法规的规定，决议无效D.股东会的会议内容违反公司章程的规定，决议无效E.不管是董事会、股东会，决议内容只要违反法律、法规的规定或者违反公司章程的规定均为无效【答案】 CCP9Z6T10Z2K4X1X9HP3H9R5G5V6X3P4ZM7T9C9W7Q5V2W911、甲股份公司拟吸收合并乙股份公司，双方董事会于与T日发出通知，并于T+20日召开股东大会，且吸收合并的决议均获得通过，下

6、列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCR9Q9U1Q7A6R1C7HB10Z10K9Y1K1X7Y10ZO8N9Y9S6D2Q6Z512、根据证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露。债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入全国股转系统（新三板）的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】 DCS8A6R10

7、V5L2F10B5HU8T6I10X7O1Q4B3ZV6I6G4P5F9M3A1013、承租人甲公司与出租人乙公司于219年1月1日签订了为期3年的设备租赁合同。每年的租赁付款额为50万元，在每年年末支付。甲公司确定租赁内含利率为4%。在租赁期开始日，甲公司按租赁付款额的现值所确认的租赁负债为120万元。不考虑其他因素，219年12月31日租赁负债的账面价值为（）万元。A.45.2B.70C.120D.74.8【答案】 DCY1C7U10A6O1V7N4HR5K5E2O6U2N10Z4ZR6R10P9X1W1A5Q614、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机

8、构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACW9A1S8O2W6J1Y1HG4S9L9K7S3E3A1ZP10K5W1Q9O8R10D1015、保荐代表人出现下述（ ）

9、情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ3D1N1F8O4G3S10HL9B4F3U1J7D1J7ZH3F8D5B4X1N3Y316、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC7M5C1P3X6B10S8HT9Q6Z6H6H8D9Q6ZK7O8V9H2F6M1T517、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ1Z6T2L9W10T3B9HX2W3L8C5S4C7R5ZS9H4C6G4Q2D1Y618、某被评

10、估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持25000台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。（结果保留两位小数）A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACG10O1H8W3A5B2E3HK7T8R4Z1G4C2C4ZG5D9M8A6X8F7G719、根据信息披露违法行为行政责任认定规则，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的

11、有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF3Y6O7V1F1S2Y6HJ6T5T1R5E7W1B7ZD2I8R8Q9T10C7D1020、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露指引软件和信息技术服务公司，下列关于软件和信息技术服务挂牌公司年度报告中行业信息的披露，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3I7G1V1U3S2Q10HK10W6S1G9K5O9Z7ZJ3H10H6C4N2V5Y321、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU2B9B7K7O10Z4T3HF6A2H7R5L6X2I9ZO9

12、X3C10N2X9W9L522、下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 DCD3D10R10V5E7B5Q4HY8D5E4P2Q8B6J5ZB5W5B1G5S2Z10L1023、关于递延所得税，说法正确的是（）。A.资产的账面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的账面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的账面价值和计税基础的差异都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCM5R3W1B3L9L9O4HH7U3H3D10Q

13、5X5X6ZW8G1M6R5Q10J10L424、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低于本次公开发行

14、证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCZ10L4H4Z6D8I9S8HS10N9M6D5A9B8C3ZC2W2D9F4O9G7J425、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG4T4A4Y6U2B3T5HT6Y7D4V10P4Q5X8ZN4C9L6R8Z4W2T926、甲公司拥有乙公司80%的有表决权股份、能够控制乙公司财务和经营决策，2018年6月1日，甲公司将本公司生产的一批产品出售给乙公司

15、，不含增值税的销售价格为1600万元，成本为1000万元，未计提存货跌价准备，至2018年12月31日，乙公司已对外售出该批存货的40%，当日剩余存货的可变现净值为700万元，甲公司、乙公司均采用资产负债表债务法核算其所得税，适用的所得税税率为25%，不考虑其他因素，对上述交易进行抵销后，2018年12月31日在合并财务报表层面因该业务应列示的递延所得税资产为（）万元。A.0B.65C.90D.360【答案】 CCC3W1L7G8L1H10J7HP7K7P8E8Q1F1C2ZO4E2P3O9A7O10W827、在历史成本计量下，下列表述中错误的是（）。A.负债按预期需要偿还的现金或现金等价物的

16、折现金额计量B.负债按因承担现时义务的合同金额计量C.资产按购买时支付的现金或现金等价物的金额计量D.资产按购置资产时所付出的对价的公允价值计量【答案】 ACT10H2D10W4V5U6B8HP5V6J2Q4B10Y8E7ZT4V2H4N5N9K8L1028、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金

17、额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCO1D6L6K4Q7G8C5HM1B6N9T8G2U8F5ZW3W1H1H1V8O10M529、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000

18、万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM8Y2J7Y5G6Z5D10HP8J10F6U5J3N5X10ZO2J2G6U9R5V10W330、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ9D5R7X4N10P2C8HA5N4G3Z4G4V5L9ZH2J1Q7Z10K5M8Y331、根

19、据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCJ6A5H5B7B2D9Q4HB6S7K2X2D2P5S9ZV7L9U10Z10A6C7

20、S432、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCY1K2K1M2P10Q6M10HT3E5F3E3G1U1J6ZU4S3H5S1O2P10S533、

21、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5600万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCL5O9T7T2W6T1V1HQ6C10T8N3D2S5J2ZM3S9L2Z2G8I9H1034、证券公司从事证券发行上市

22、保荐业务，承担保荐责任的开始时点为（）。2015年9月真题A.通过发行审核会议之日B.获得证监会核准批复之日C.向证监会提交保荐文件之日D.持续督导开始之日【答案】 CCZ8Y7L8K8C6S4G8HH3V7W9L5Y2I2K3ZW7P1O8T1I2R7N1035、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行与承销业务实施细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1J9Z10W4Q8I10J5HN8O9T5I5F8L10L5ZK4T5K9U5S3Y10S736、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C

23、CF4Z8P7I7N3K3U7HU9V4J9C8Y1F10P9ZT10B1Z3C5W7C3P837、甲公司214年12月20日与乙公司签订商品销售合同。合同约定：甲公司应于215年5月20日前将合同标的商品运抵乙公司并经验收，在商品运抵乙公司前灭失、毁损、价值变动等风险由甲公司承担。甲公司该项合同中所售商品为库存W商品，214年12月30日，甲公司根据合同向乙公司开具了增值税专用发票并于当日确认了商品销售收入。W商品于215年5月10日发出并于5月15日运抵乙公司验收合格。对于甲公司214年W商品销售收入确认的恰当性判断，除考虑与会计准则规定的收入确认条件的符合性以外，还应考虑可能违背的会计基

24、本假设是（）。A.会计主体B.会计分期C.持续经营D.货币计量【答案】 BCX7B8X6F3X7S7D10HK2L5B4C5D6Q6W3ZC8Q5T3K9Y8H9M738、根据上海证券交易所风险警示板股票交易管理办法，以下关于风险警示板的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5F10D2K9N6K2W9HG9J6D1H4P2H3R4ZA7G1G9I5O1X5Z139、下列关于某创业板上市公司治理的相关做法，不违反相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL4C4C7W5H4Q2E9HF1B4Z2N1F5A4I1ZM4I7R5F4X1P2B1040

25、、某公司IPO，发行前公司股本总额为4亿股，本次公开发行1亿股。根据网上投资者公募基金、社保基金和其他网下机构投资者的申购情况，不考虑其他因素，下列关于投资者获配情况的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR2Q4I7R7O7D8J1HG2S8T1C8R1P9J9ZH4H4K3Y1P1M7Y241、下列属于会计政策变更的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN5C10L6P7L10R3J5HC9A9V6I2D7Q10H5ZE1K2J2C5D6V5M342、2015年12月31日，甲公司的交易性金融资产和可供出售金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为

26、25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACH2L3A5V9S2V5Q6HY9M4G2T4I8U10H5ZZ2F3T3S6L2R5L243、下列各项交易中，会影响公司当期利润的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF8U2Y7H3H1C2H5HK1R6J2Y8F6K1B7ZM7S8S2X8S3F3X244、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCB9E2W10C5Z3M2H1

27、0HN5G4R8Z9C3D4O3ZS9R10T8L2K10W1R345、关于多人拥有公司控制权，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCO9C1U3H2S1Z4R8HT3M2V9L10T5J1A6ZX1K7B6A8R9Y3Z646、根据上市公司收购管理办法的规定，如无相反证据，下列选项各不相关，属于一致行动人的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7I1A10Q9N7U2B6HQ1X1B3X9M6F2E5ZL5S8A2G10H9B10B647、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D

28、.、【答案】 BCJ3E5E9D7F9Y5O7HF8N3P6J8Z9Z7P9ZW6A3N10S1O7L4R648、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT10T2E1P5Z10H9D1HX3E2O6T3Z8X5V6ZB2G1O5C6M4D2Y149、2017年2月5日，甲公司以7元/股的价格购入乙公司股票100万股，支付手续费1.4万元，甲公司将该股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。2017年12月31日，乙公司股票价格为9元/股。2018年2月20日，乙公司分配现金股利，甲公司

29、获得现金股利8万元；3月20日，甲公司以11.6元/股的价格将其持有的乙公司股票全部出售。不考虑其他因素，甲公司因持有乙公司股票在2018年确认的投资收益是（）。A.260万元B.468万元C.268万元D.466.6万元【答案】 CCN5V3Y10O9D2G1C7HO8J8W7I10C1H2C5ZS8K9D6S7B7S1Q550、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260

30、万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCG4B2T8I1Z9Q3A8HV1C5I9Y7T9O3G6ZJ9S1V5R2O4L10J851、甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8W1Z2E7T10Y5T5HB8A5R3U4L1Q6O3ZW1U5X2N4U10V3G352、下列项目属于非经常性损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1C7H5S6G1N2B6HM6Q1O6X7F1J5D1ZR10J1D5W1T8M5H353、关于创业板上市公司与保荐机构、存

31、放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR1C1Z10O10K5V8A5HH7M2B4H9M6M3Y10ZD1M3Z9S4M4C3H154、出现下列( )情形的，即使没有出现应当履行重大事件的信息披露义务的时点的发生，上市公司仍应当履行披露义务。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR4Q3P6W5S10T8L4HF4G6X8Y10V1V4V2ZZ1H7N1S8H7S10Q955、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（ ）。A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高

32、级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议【答案】 DCA2T10H9Z3

33、K4N8K9HA8A5M2U5B4H5M8ZO7S3J5C3A3U4N756、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI3P9P6L5E3Z2L4HE3Y7B8G8Y4R7V4ZQ7O8Z4U5K6G2H557、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP4O2X10R1T9P5P6HL1E10N10N5I5H4P9ZF2Q7P9W10R3E1J658、 甲公司有A原材料账面价1

34、2万元套，专门用于生产产品X，该原材料市场销售价格为9万元套。每套原材料加工成x产品将要发生成本15万元，每件X产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元套，则期末该原材料要计提多少跌价准备（）万元。A.0B.1C.2D.4【答案】 CCM8R5P4B9U9Y7U4HX3R2S8S1K8J2J8ZG7D7F9M10U5Z2G259、甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG6O4K3U6B10F7C4HE3B3T8S10R1H4L10ZU3B5K7X2H6X7L960、关于保荐机构，下列表

35、述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR7H5A1F10W2O7H4HG7F5K4X7V7K4L5ZN5U1V10I5A4L3R761、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担法律责任的说法中，正确的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ1O4A5N8Q9N8Y1HE1E6U10B7P3H6K1ZJ2G6K1E6Q10X8Y762、下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP3Y5N1K1I9W1Q4HE2K5H9M7C1Z7U5ZY5Y6O6O10L6D7A863、下列关于上市公司发行可转换公司债券的

36、说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1Y1F1Y2L10H1C8HZ10P10R5V5F3O1K1ZG5J5J9U5C6M8R664、关于持续督导，下列说法正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1F1Z6G9C4H2S8HV10I6Z4T9L1M7D7ZW10W4L9S9D6Q7X765、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，

37、本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACG6C8M3W2B10Z5U9HH1V8H9E7X5D8T1ZZ1O8H9K3O4E6B666、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证

38、监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCJ3N4X6Z1Q1V4V8HF7K9I2M5K8V10Y6ZQ8Q9M3A3A5T5F567、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ10B10J9I10Q8N1J6HV10J9V5E5R10W5G5ZV7J6C9L7Z2R3M468、甲公司为上交所

39、上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独立董事的是（）。A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为第五大股东D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东【答案】 BCC1V8W5N9K10O7P1HF6U1R5Q7P8T2C3ZX4B4W3R3N1P9W269、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第47号向不特定合格投资者公开发行股票并在北京证券交易所上市申请文件，以下说法错误的是（ ）。A.招股说明书的有效期为6个月，自公开发行前最后一次签署之日起计算B.招股说明书引用的财务

40、报告在其最近一期截止日后6个月内有效，特殊情况下发行人可申请适当延长，但最多不超过2个月C.申请文件一经受理，未经同意，不得增加、撤回或更换D.发行人应确保申请文件的原始纸质文件已存档，不能提供有关文件原件的，应由发行人律师提供鉴证意见，或由出文单位盖章，以保证与原件一致E.申请文件所有需要签名处，应载明签名字样的印刷体，并由签名人亲笔签名，不得以名章、签名章等代替【答案】 BCG3D2T2P9D3T8K8HS10P4S7A4Z4U6W9ZJ6L1G2R4E2O1F170、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】

41、 CCH9Y5V3F4F6Q2V1HN8X5G2X9P7A5R10ZV5P1K8N5U3L4M171、下列各项因素中，能够使安全边际提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCR1T5G9O1U3V7I1HJ8U10B7X1Q3C10O6ZT6Y9Y4J3L7L8U972、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF6V5A6H10R9X1E7HH4V7E7Z9V5D2V10ZM4D8Q3F2R2H6A873、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3

42、.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACF8P7H6P1G3D1M8HJ9P5H6Z10F3F4D2ZW2S5H4U1T1G3L674、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房

43、支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACK7T6C7S4J6N2I6HA4P4T4R8X10Q9G9ZV1I3O3B1P5A4Q675、由于业务发展的需要，甲公司与乙公司签订一项转让协议，计划将生产A产品的生产线出售，甲公司尚有一批积压的未完成客户订单。甲和乙不具有关联方关系。以下假设情形中不符合划分为持有待售类别条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9X5Z1B10H4L10W8HQ2D9M4X3U6O3H4ZJ9M8H8T8E2J1Z476、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项