2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题带精品答案(福建省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列各项中，甲公司不应按非货币性资产交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM1I8G2X6G2N7U9HZ5W7A7R4F9B3P8ZF7V5R5P3P10O8N102、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI9N2E9P7Q7L4R4HZ2M7F2D9Z6E2T4ZT7W9I5W7I5R3S83、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下

2、人员进行辅导（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8R9D7R7Y3D6L8HM3R8P2K4K7D10L8ZU9C2N1S10H10P10R94、在持续督导期间，保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP4J7G8Q10E8C6B9HX10V3H2L9B5L2D3ZY3Q1R3C5U9G10Y45、下列各项交易事项的会计处理中，体现实质重于形式原则的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ5Q9U4P2A9J7J10HE5F7A4E7W10E1G8ZE1F6C4W1I3R6G36、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负

3、面清单的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK4I7W10Z8V1T3H9HW4K1L4Q7E8I6U8ZI1G10Z10V4I8U6I37、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5J4E7Y10Q9B3S1HZ2B2X10R7J10G6H4ZJ4W5W8U10M10Q10S58、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司，乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万、公允价值3200万，合并报表所有者权益合计3300万，公允价值3500万，问长期股权投资初始投资成本为多少（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案

4、】 CCB3S2R9J5Z9F6B8HX8Q7T9M4H4S7V10ZZ9O5G2L6X1Z2S89、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（ ）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效

5、性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCJ2N3F5R7Q6H9K1HD7A10W8J7G6E9Z8ZA5W8E10Z4J7E7S310、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACX3D8Q10H3U8Z10J1HH8I10U9R5U6N6R3ZP8G3M8Y7N6F8O711、向外商转让上市公司国有股或法人股，外商可采

6、取的支付方式有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH7B2T5J1H4H1U6HG6P9D10S5W10J1B5ZU9L5D10M8A5U3B212、（）是指在信贷资产证券化过程中，因承诺信托而负责管理特定目的信托财产并发行资产支持证券的机构。A.特定目的信托受托机构B.信贷资产证券化发起机构C.信用增级机构D.贷款服务机构【答案】 ACV6M5F6C7V3U9C9HV5R8Q9S9O1O4X1ZQ4G5D10I3K10C3N813、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB6D8I8P8R1Z1K8HD7B4D3G3U10C4B6ZL

7、9S9U1H2P8C5W814、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4O9M10D8T5I9W8HH1M3N4K10H1A7U5ZG6V5Z2P5U8D5T515、根据国家发展改革委办公厅关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知，企业债券募集说明书规定了（ ）的权利义务，是一个具有法律约束力的合同性文本，必须严格遵守。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM7N8E8G10H9O2D2HW2G8T2N3B4H10M10ZH9J5X7N5R6K7K816、下列关于地方政府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.

8、、D.、E.、【答案】 CCZ10P5V8D9G10M6O5HQ6O6R1U3O4M6T8ZE7Q9R7N4D10G9S917、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ6B5T9E9S4H10F5HV2R5J3W1K3S1O4ZM7N8V1O5M2O9P818、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第

9、2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD3Y10N10C4O6N1X2HR10T3A3M4K3K2Y4ZY7F10Y7Y10R2E4C619、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事项作出专项说明，专项说明的内容不包括（ ）。A.所涉及事项的基本情况B.公司股东大会对该事项的意见C.该事项对公司内部控制有效性的影响程度D.消除该事项及其影响的具体措施【答案】 BCH7F5G6T3Q2L3R10

10、HG7X8H1U5R9U8M9ZF5Z6X6U5D2J10W420、债务人甲公司以公允价值为7000万元、账面价值为6000万元的存货，偿还账面价值为8000万元的债务给债权人乙公司，增值税税率为16，增值税由债权人另行支付，乙公司对该项债权计提坏账准备1200万元，甲、乙公司的会计处理正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8S10X2H5L8C3Q9HO3S6B2U9B10H7T9ZX6I3L10X3I10U9X221、国债登记结算公司应于每个交易日向市场披露下一交易日日终，单一投资者持有短期融资券的数量且超过该期总托管量( )的投资者名单和持有比例。A.20%B.25%C

11、.30%D.50%【答案】 CCO8J7C4L3K8W10A10HV2L2H5U3O10I5O7ZC7K4C3V9I4H4I322、甲股份有限公司2010年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC5A8S5V10B9D5L10HN4D1T1S4B6U2O1ZN9Z8M3Y4N6Y1L323、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1M4Q5X5G

12、10K7W10HR6K10E7O3B5N7I7ZV6J9V5Y6M1Q10K124、依据全国中小企业股份转让系统主办券商推荐业务规定（试行），下列关于主办券商推荐业务的说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCA7I3N3T7X7D5B10HT4E5X6T3F8M2M10ZI5R1L7J7D9G5F1025、甲公司2019年归属于普通股股东的净利润为72000万元，发行在外普通股加权平均数为60000万股，持有乙公司70%的普通股股权。乙公司2019年归属于普通股股东的净利润为32400万元，发行在外普通股加权平均数为13500万股，普通股当年平均市场价格为8元。

13、2019年1月1日，乙公司对外发行900万份可用于购买其普通股的认股权证，行权价格为4元，甲公司持有18万份认股权证，当年无认股权证被执行。假设除股利外，甲乙公司之间没有其他需要抵消的内部交易，甲公司取得对乙公司投资时，乙公司各项可辨认资产等公允价值与其账面价值一致。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.乙公司稀释每股收益为2.38元/股B.甲公司基本每股收益为1.2元/股C.甲公司稀释每股收益为1.57元/股D.乙公司基本每股收益为2.38元/股E.甲公司基本每股收益为1.59元/股【答案】 CCL7V2S3I10J2U2G6HJ2N6L3V1A2G3I8ZY2W6X7I1F1S8F10

14、26、下列关于政府和社会资本合作（PPP）项目专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF3U9M3P9R10A5R5HG4R8B8U2S9Q8S9ZZ3O1N10R7Z7W5M1027、以下属于创业板首次公开发行股票的条件要求的有（ ）。A.发行人只能经营一种业务B.发行人最近3年主营业务没发生变更C.发行人最近2年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化D.发行人最近2年实际控制人没有发生变更【答案】 DCG9G7Y7H6L5N4E7HG10C7W7H7G10P1Z4ZU6V3X10E10T2D3R128、某上市公司拟于2017年3月9日召开董事会，审议关于

15、发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2016年底净资产30亿元，中期票据余额为10亿元，短期融资券余额为2亿元。则下列说法正确的是（）。A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿元C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估【答案】 CCM1P3D5V8O1L8X1HP1X3C5D9J4O7E8ZL2P6A7K6E7O3H929、关于律师执行证券业务的说法中正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCG7U7K3Y4N4H1P4HX4K6C2H1Y9E4O4ZP4T4M4T3B9W7H830、甲公

16、司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM9F7D4L2W7V7X2HA8X9F5R1U8N5R7ZP7B2B6M9A4C10E631、某公司2015年期初发行在外的普通股25亿股，2015年4月30日，10送2分红，2015年7月1曰，公开增发4亿股份，则计算2015年基本每股收益时的分母是多少（）A.4亿B.5亿C.4.73亿D.7亿【答案】 BCK9Y7M4T1E3T2X10HX5G1R5T3O3A4T10ZD4Y7Z1E2X

17、9U7C332、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP1I9Z3W1B9H3B4HW2Q1H5O5C3Z10L10ZM2S6B1B4K5J5C733、下列与会计估计审计相关的程序中，注册会计师应当在风险评估阶段实施的是（ ）。A.确定管理层是否恰当运用与会计估计相关的财务报告编制基础B.复核上期财务报表中会计估计的结果C.评价会计估计的合理性D.确定管理层做出会计估计的方法是否恰当【答案】 BCT1V2V2Z3N6W9U9HV7X9F6S4K3G5S1ZI9P3C4O6C10H4F234、甲公司拟收购某上市公司，如无

18、相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS4T4J9K2K7X7C8HM10A10P9K7V6N2Y7ZF6E3J7L5A5F9Z935、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR9B7T6O3M1H3Z9HY9O1N5O5V2R3H1ZR10Z8S10H5J8L9T636、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1B5N8F10O2I10N6HC10Y7J9N5I6H7S8ZW1W1I7Y8I1X9Q237、上市公司董事

19、会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日B.30日C.6个月D.12个月【答案】 ACN1I3E5C5X8E4S10HU7G2X4V1O3N6J9ZY5W1V7X6I6W8R338、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACH4Y10H7W2S8Q1H8HI2M7B3T6J3W8S3ZX4E8A5E9N3Y4B539、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCP5U

20、6Y7O7T6X7D6HE3P7R4T7U3T7T7ZJ2F6Q1Z8F7C9O440、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 CCF4B1V6P7H9C2R4HB8C1E3Q3R4L8U4ZT4D2P7S3F7K10F1041、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY2R7D3W5N1H4E8HT2Y1Y10L4H9B1D10ZB7H1C4Q9X7X9Z842、根据公司债券受托管理人执

21、业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCG2X8Z8I8C6W1C10HA4A3K3H8N2V6I5ZJ7O8F2Y5G4T7E443、甲企业计划配股，2009年一2011年可供分配利润为5000万，4300万和4500万，企业计划2012年配股，则企业过去三年以现金方式分配的股利罕少为（）A.1380万元B.960万元C.4140万元D.460【答案】 ACZ7I5C7H10Y1W9X4HN10Q9M9M2C6E10G8ZA8Q8C3K6Y3R9E144、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公

22、司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80%股权（非同一控制企业合并），丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80%股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为（ ）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACU7P6E8A4U9Q7J3HQ3J3S9K4Q6B8W3ZN9H6R8R10G7P9C445、甲证券投资咨询机构拟申请从事上

23、市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5D5H4I6F2O2U9HP2U5F1S7M1W8M8ZI4O4B3A1R8Q9K946、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH7P5Q1K4T9W9Q5HV1W7M7Y8F6H4Q8ZU9M7S3G4O1H1D147、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8W7Y8W4S8B10I1HO7U1B4M10Y10G10A2ZN9Q

24、4M8M3X10T4F748、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY7Q7W6H8O9Y1T4HB1G6G6U3W9O4C4ZV4P8J1K1F3S10H749、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.B.C.D.【答案】 BCJ10L8K4Y7W10S8C9HS2F6J2O1S2D5O2ZJ7N2F8L5D7F3I450、 以下经全体独立董事的12以上同意后可以行使的特别职权有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW3U4U4Y10F1T9K2HN8Q2K3F3U10P9E10Z

25、I5T3M1H2B8R9X751、以下财产可以用来出资的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACG1G10K1Y6Y2I10L9HR10T1X9B5F10W8M8ZU3I10A7R8X8G10C1052、国有股东应在股份转让协议签订后 _ 个工作日内收取不低于转让价款 _ 的保证金，其余价款应在股份过户前全部结清。（ ）A.6；35%B.5；30%C.6；30%D.5；35%E.6；25%【答案】 BCP7N7I1Z2H1K2N4HX1U1A4Y8M7Y3E2ZF2W4L9X2J5B8C753、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负

26、有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格【答案】 BCN1D3O3D8Y8Y10V5HY8O5A4J10I3S2H9ZP6K5I8P1T1B10H1054、下列要约收购的方式正确的有（）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCL10A4Y3G10F8Q8T1HL9W1L2K8L7N7A6ZT3G7K10P5Y4W4B255、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ6Q4K5N5H2K6G4HW10F7S9M

27、10R9U4V3ZF8O10V3S1F2P1T456、计算稀释每股收益时，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1C7N5X6S5I3W3HK5B8O6F1K2A3K1ZR6W10Z2Q10I1U10R857、在持续督导深交所上市公司期间，以下不需要保荐代表人发表独立意见的事项是（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCP6W8G7V8S7P3Y7HO3M7L2U4V1N5G1ZZ3P7O1X9Q2Z4X1058、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 AC

28、M3H4K9L5E1X1Z4HF1P3R8N1J10K8I3ZQ9E6R7V5X3Z10U1059、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，发行人存在（ ）情形的，保荐代表人未能诚实守信、勤勉尽责的，北京证券交易所可以视情节轻重，对保荐代表人采取自律监管措施或纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2O9B8W9P1N7T8HG6K2J5E5L9Y1T8ZP2I5D10S3L6T9U460、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCV7C2I8U8Y8H5T9HD8H10Z4L7J9S10E7ZV8W2W4L8K3O3Y16

29、1、甲公司于2015年开始研究开发一项用于制造某大型专用设备的专利技术，其发生研究支出100万元，开发支出2400万元，其中符合资本化条件的开发支出为2000万元，并在2016年4月1日正式确定为无形资产，甲公司计划生产该专用设备200台，并按生产数量摊销该项无形资产。2016年度，甲公司共生产该专项设备40台。2016年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1560万元。2017年度，甲公司共生产该专用设备60台。2017年12月31日，经减值测试，该项无形资产的可收回金额为1000万元，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF6E6N

30、2A10H2F8N10HN4M5R1T3J5K5R4ZM6X4R10L1H8T5C162、深交所中小板某上市公司拟以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金，根据深圳证券交易所中小板上市公司规范运作指引，下列关于置换距募集资金到账时间的说法，正确的是（）。A.不得超过3个月B.不得超过12个月C.不得超过6个月D.不得超过24个月【答案】 CCE1H8L7X1B6C9R4HV2E10K7T6I6J1N4ZG5P3S6X8B2A2K563、甲是某股份有限公司的董事，其下列行为中违法的是（）。A.向公司申报所持有的股份以及变动情况B.在职期间的第2年转让的股份占所持有股份总数的20%C.在

31、公司上市交易后不到1年转让其所持公司股份的3%D.离职1年之后转让了其所持有的股份【答案】 CCT4A5S9P7Z6E10N5HA2U10F5G10E9I3P6ZG10O8W7D8B8Q5V864、下列关于上市公司重大资产重组监督管理的说法，错误的是（）。A.财务顾问未履行报告和公告义务的，证监会可采取监管谈话、出具警示函等监管措施B.上市公司2019年完成重大资产重组，所购买标的公司2019年盈利预测为1亿元。由于标的公司管理层判断失误，导致标的公司2019年实际盈利为4000万元，证监会可以对相关责任人员出具警示函C.上市公司未履行信息披露义务，情节严重的，证监会可以对相关责任人员采取市场

32、禁入措施D.上市公司2019年完成重大资产重组，2019年盈利预测为1亿元，由于所在地发生地震使得实际盈利为6000万元，则在披露年度报告时，上市公司董事长应当向投资者公开道歉【答案】 DCK4F4E1Z10J5Q9R2HY6H9V6G10W1S5T1ZA7B4H5F9N1B3N665、甲、乙、丙、丁计划设立一家从事技术开发的长江有限责任公司，按照公司设立协议，甲以其持有的黄河房地产开发有限公司20的股权作为其出资。根据公司法律制度的规定，下列情形中，将导致甲无法全面履行其出资义务的有（）。A.黄河公司章程中对该公司股权是否可用作对其他公司的出资形式没有明确规定B.甲对黄河公司尚未履行完毕其出

33、资义务C.甲已将其股权出质给其债权人戊D.甲的股权已经被依法冻结【答案】 CCL6K4R6G4Z6H3Y4HN1I3P2O6R6P7V10ZQ9A1A1J8U3J5F366、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。最近三个会计年度连续盈利，但扣除非经常性损益后，仅最后两个会计年度盈利A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB5U6Q10H2O9I9F10HM4B3Z2K10M6J3R9ZZ2H3U7T7L1G4O667、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY3V4S6K10P10R3T2HQ2R9Q1

34、G5O6O3E8ZW3J7R3A10K1D4F1068、非公开发行公司债券的转让场所包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO7H9G6G1E6V7Z3HB9M10C6H2U7S7Z9ZP6T7H9Q9B2H3H369、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，

35、甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中综合收益增加800万元【答案】 CCR9X7Y5M5U10I2D3HA7V6G3Q9M2L5A1ZZ1A8P10P9P9M7I370、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1O7Y2B1N3T4M2HT6R7M4U3P9R8S4ZH6

36、G3E7S5H2W2H471、某主板上市公司拟于2016年7月非公开发行股票。根据上市公司证券发行管理办法，以下将导致该上市公司不符合非公开发行股票的条件的有（ ）。A.B.、C.、D.、VE.、【答案】 ACJ9N2B5L6A8Z9W2HC6V4C5L7V4M10Y3ZR8U10K1O4E10D7O672、上市公司筹划发行股份购买资产，可以根据实际情况，申请短期停牌，不考虑国家有关部门对相关事项另有要求的情形，停牌时间不超过（）。A.10个工作日B.30个工作日C.5个工作日D.20个工作日【答案】 ACV10P7C8C6O10K4T3HZ10R4L3I7Q6O4X9ZM9M5Z6U9D3T

37、10F973、要约收购上市公司时，收购人可以以下列（）方式支付收购价款。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1D5P7U9R3V6H3HA6I1L2U9A10C6R8ZI10G8N4U10I5A6N874、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCT9G5F9A1M3H5G9HV8G1Q10A10O1C3O1ZD10S3P4R4Z8S8X975、以下关于要约收购的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.收购要约约定的收购期限不得少于15日，并不得超过60日；但是出现竞争要约的除外B.以终止上市地位为目的的要约收购，必须以现金方式

38、支付收购价款C.收购人作出要约收购提示性公告后，在公告要约收购报告书之前，拟自行取消收购计划的，自公告之日起6个月内不得再次对同一上市公司进行收购D.在收购要约约定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约【答案】 DCY9P7U1Z7J4A8V9HX5O7D4T4F4Y5P9ZU5I7N2J7T3Q9S276、某公司为上交所上市公司，根据上海证券交易所股票上市规则，以下属于该上市公司关联方的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB10B10M10R5O5S1E1HW8P2F9Z8C2Z9A3ZX8M3E3B2I10A10N677、 下列关于发行人实际控制人的说法符合法律规定的是（）

39、。A.B.C.D.【答案】 ACK3W2J5S4X7G7K6HJ6Q10O2J3P5U1B5ZM5W9V9E6L2X3V678、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10D6Y10I10D5Q5Z4HM2P5Z8H6R1Y5F8ZM1L3B1W10C8T2Z679、创业板发行人在报送规定的申请文件时，如不能提供有关文件原件，可（）。A.待补齐相关文件后再提交申请B.提交相应的复印件C.由发行人律师提供保证与原件一致的鉴证意见D.由公证人出具保证与原件一致的承诺文件【答案】 CCD6Y5I8Y3N2S5D10HO2C10W4G8T8A7

40、O6ZK9G10Z4Y10C8X4V480、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构不可以担任受托管理人【答案】 ACQ3Q8T10O2X6Z6A2HE4P1K8L4Y4I9D1ZH6O6X4G5U9B7W981、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为215

41、0万元。甲公司2013年应确认的公允价值变动损益为（ ）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACV10T9U3P9T8A4U7HZ8Z8L1G3C3P8U1ZG10J7K9A7P1Q10F982、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10Y9W2K7H4Y9Z5HN9W2X9Y9I5J6Q10ZF6D10N3J2Y3F3B583、下列哪些人员应当对公司的定期报告签署书面确认意见（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS6H9T1H3C3B7B1HZ8S2D1Z6L2P8U8ZA9E6F

42、1W5E6O10U684、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2019年3月报材料，下列符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG7D5N10P9X4K9O2HN3H1S2K6C10E6K9ZL8E7K6T4E4Q7D785、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】