2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题及一套参考答案(河南省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA3I10T10K3Y10X2N6HH5M8B9N3C7O5S2ZS7H5C6Y4I9G3J102、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1M3N2T10R2E1O9HU4C4I2S7C2B2Q6ZL8V9F5C2P1A4I13、可转换公司债券，面值为 100 元，初始转股价格为 5 元股，当前市价为 138.5 元，二级市

2、场股价为 7 元股，若买入一手立即转股，收益是_；该上市公司随后年度分红方案：每 10 股派发 0.6 元（含税），若调整转股价格，则调整为_。（ ）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】 BCD2Z8R8A4Q7B4F1HY5E10J8Y1T1W5L7ZG7Y4C3P9A9V6U104、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL2J8P4T5N8F6C9HH9W3G5M10W7H10C9ZW9P4T4H7X7A4F105、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，上市公司应当在首

3、次披露重组事项时填报内幕信息知情人名单，首次披露重组事项是指（ ）。A.首次披露筹划重组时点B.首次披露重组预案时点C.首次披露重组报告书时点D.首次披露筹划重组、披露重组预案或披露重组报告书孰早时点【答案】 DCL5C5J8L6J7O10V5HV10R2Y3G4J6I7T6ZH7Q5F6O4I4A7L36、根据证券发行与承销管理办法，下列关于首次公开发行股票的配售，说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA3J4S1B10O10G1M9HM10M1K8W9S2F3O1ZZ2K8V6T7S2E8K17、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交

4、易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT8B2M10G6I9V3W5HU2A6H5L10I10X8W5ZQ9T3I8P8F4X9Z58、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP1Z10I1Y6D9L7F3HG10U3Z3G3I3G7E4ZI6J9W4T9X10I6B69、根据上海证据交易所科创板股票发行上市审核规则，下列关于报送保荐工作底稿的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

5、ACX3Z8C1N6T5K3Z2HW5B4N5M8T9E5X4ZK4W7R10D4A9J10V310、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9B1I5V4H10Q3L8HV3O2P5F1U1J6L5ZS1S1D1Y1K5E6J911、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCQ7C3B3O1M9Y4J3HT10Y2B9X7N2Z6W7ZO3O10G3C7S8J5I312、注

6、册会计师对预测性财务信息出具的审核报告包括的要素有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB1D10R7A4X7R4V8HK7T5L9Y6R9J2T6ZE1P7Y5J1E1F1L913、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70%、50%、30%B.100%、50%、30%C.100%、70%、30%D.100%、70%、50%【答案】 DCR8K2N9G2F1A5Z10HL10Z3G3I7Q3E1K4ZL7G1D1T9L8H1T114、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E

7、.、【答案】 BCB6X8D8J1L4D7J4HB6F8A2H10G6A10F9ZC7M7L1I3M6U2I915、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可以认购在上交所上市或挂牌的债券有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA3M9P8W7Q2J7Y4HG8T9T8R2E6D2D6ZP1Y5G1C5Q3V10H416、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期间出现下列情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

8、】 BCL9J1H2R9C7N10A5HU10H9B10R8P2G2N3ZZ10J8P4T2B3P9E517、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的10%B.按其实际持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会【答案】 CCD3H2O7M6A8Q10X10HL5Z4G2U6J6U6R4ZC9D1P5A7O9Q9I918、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款。截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结

9、转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACA10A4A4B5K8Q4L8HR6G2I7Y8K10R1V8ZQ1K6B5T3J5M9E819、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCY5H1J6P3J5C3R6HL10X5N5M7Z8K1E7ZK1T8F10W2K8O4M320、下列属于会计政策变更的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF9C10F10O3G6L3L4HG6J7U3M10V5B6G3ZN10D7J1W5R3P8U921、甲、乙、丙、丁、戊均是主板

10、上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、2012年、2013年加权平均净资产收益率如下表： A.甲B.乙C.丙D.丁E.戊【答案】 CCO8M6W10I7V10N3Y10HU10A3A7P3H1M3T8ZZ6P3V8H2X10L6Q722、下列属于公开发行公司债券障碍条件的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCH1A8V5T9H6G9N2HY3F9K10B3R4G8H6ZG2Y5T2X3K2L9U223、根据首次公开发行股票并上市管理办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV8T8G5Y10R9T7P

11、3HA5W10O1P7V7Y10I1ZO2I8R8J8G3N9F724、关于合营企业，下列条款或特征中，属于合营企业的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1N6G1L9O10M1N4HW2S7M2E10M1F8C4ZZ9B9J4U9U1Q8M625、上市公司董事会应当针对历史形成的资金占用、对外担保问题，制定切实可行的解决措施，保证违反关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知规定的资金占用量、对外担保形成的或有债务，在每个会计年度至少下降( )。A.10%B.20%C.30%D.50%【答案】 CCW4U9O2Y2Z7A4P7HV3K9G5O6K5P2F

12、8ZD5R1V5W8J1Y5R1026、某上市公司采用累积投票选举2名非职工监事，候选人为3人，分别为张某、王某和李某。刘某持有该上市公司5000股普通股票，投票时刘某投了张某5000票赞成票，则刘某最多还可以投给王某的赞成票数为（ ）票。A.5000B.10000C.1000D.0E.15000【答案】 ACU7T3P4A5L4J10T1HY4S5D5J8V10S5Q5ZL6B3T6X4N9L6Y827、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 C

13、CQ7I10X8M3D10Q3O10HD7G6P2K8L2I4T2ZL8O5D5M8X8Q9S128、下列属于深交所上市公司独立董事应当发表独立意见的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS9G6M2T9H1W3H8HY8L4F9I5Q9V9X6ZY3D4I1C6S1C8X129、在不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCT8Q2K10L2J1M9K2HB10V4R5B8S2U6V4ZV6C2M3

14、S1S9Q10O130、根据发行监管问答关于首次公开发行股票预先披露等问题的规定，下列说法正确的是（ ）。A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料【答案】 DCS2A7O6B4W5A5R2HV3R3D2C3O10C4S5ZK1L7P3E1W3X8U431、根据上市公司信息披露管理办法规定，年度报告应当在

15、每个会计年度结束之日起（）个月内编制完成并披露。A.2B.4C.6D.12【答案】 BCW10L6Q10P8M4M8X10HN6D8J2V1X1W1O4ZJ7X3K1D2A9S6A532、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ1M6N6Y6G10H1M4HL5E2W8O4S1E4Z8ZN2K2C10X2H1V7A433、下列财务分析公式中，正确的是（）。A.经营活动现金流量净额与流动负债比率现金流量比率B

16、.股东权益与总负债比率权益乘数C.货币资金交易性金融资产与总负债比率现金比率D.流动资产与流动负债比率速动比率【答案】 ACM10M3Q10D4S6K7I9HF8Y5B1X8S9K7Q8ZZ2O2S6H8A1T3P634、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1Y6B1F10F6G8D3HE5M9S4B10A1Q4F4ZX9H7W4F6I1I9P535、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10K4J6R10Z4D6H7HQ5S4F2O3K1E4U3ZT1T5

17、L4P5R4V1N536、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCP3T4C1B5U7T5R6HJ4Y10E3T3C10N6X6ZW4N3S6D4U6U8V937、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX5B2T6Z3T8C2R10HD10Q3R7D1K7L5V6ZD2K5V7A8G3O6C738、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对

18、象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL10R7P2V2L4Q2E10HB5M7T1Y3W9D3M10ZX7A7P10U9W5D3M539、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万

19、元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCN1T9U5M6L6E5N3HT9T4R4R1T7F7E3ZR2S8D7O1L3L10F240、下列发行人拟于2017年12月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其

20、发行条件符合相关规定的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8S5J2Z2L10A3X7HL6K5F9B2M8D4N10ZP2H5W7X10F9C9Z641、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCB10V7M4P4C8P3Q1HK5D2K7D9R2E9V5ZQ7W7Q1W2J10M3D1042、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、

21、C.、D.、E.、【答案】 BCY7S7D6Q8A10S10N4HX4R6B10P3G1Q8X5ZU6I8Y5P5U10Y5N743、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列与发行人相关的主体中，应披露其近一年一期的总资产、净资产、净利润等财务信息的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ5W2K9G7Y10A3M4HW2P7M2U4H10T4C2ZB7F1O6W8Q3S10T844、2016年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权，根据股份支付协定的规定，这些高管人员自2016年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元

22、的价格购买1万股价公司普通股票权。2016年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元，甲公司预计在未来两年还将持有5名高管离开公司，2016年12月31日，甲公司授予高管的股票期权的公允价值为13万元，甲公司因该股份支付协议在2016年应确认的管理费用金额是（）。A.195万元B.216.67万元C.225万元D.250万元E.270万元【答案】 CCD6O4F9U1J1W10C10HY4H6B5H4A2M8D3ZO7M9H1P8N1K3F745、乙公司是投资性主体，丙、丁是其两个子公司，其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务，丁公司为做市转让的新三板挂牌公司，不为乙公司的投资活动提供管理服

23、务，甲公司为乙公司的母公司，属于非投资性主体，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO3B5S4R4B1F2Y9HP9I8R5I3V5Y4X6ZB7C1U3P5N6S2A946、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5J1Y3E5U2D5Z6HB3Y9C7H3P5X6X7ZA6N3G4W10F7B2M1047、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：A.、B.

24、、C.、D.、E.、【答案】 DCD7X10P5N1W7R9R3HF8M10S5R3E7Z2B2ZU7E7S7J3X2U3Y448、某主板上市公司进行公开增发，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACD7A2F3F6Q7Z6W2HN4X8T7Z3P8O10B5ZD6P5T8C1B1L3A249、非公开发行违规担保是否解除( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCN3M5X4H8B3C8G9HB4K6C10M8N5Q7B3ZX2I3E9F6O2T7U150、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1W5U4N1P9H5P3HR3I2E3

25、F6Q4C4K1ZT2Z9P4F9E5Z1D851、甲上市公司拟将全部经营性资产出售给控股股东乙有限责任公司，同时发行股份向丙有限责任公司购买资产，发行股份后，丙公司将成为甲上市公司的控股股东。就该事项的下列表述，符合重组管理办法规定的有( )。 A.B.,IVC.,D.,【答案】 ACK5S1D2C9E10T5B1HK10M9X8M9X9E3M3ZD5I10J5S8J5U2S652、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9A6X9W7Y4Y2R5HD8H1B7F1Z9L2S1ZD10Z2U9V10X9C6W253、甲公

26、司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACJ2S3Q3S4G4U6J3HH10K4P2J6O5L7W3ZP7K6R10Y2G2P7I854、根据非上市公司非公开发行可转换公司债券业务实施办

27、法，非上市公司拟在上交所非公开发行可转换债券，应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE2B7C7V10W4C1P2HK1P10O8L5D5G3C7ZK7H8Q6B2P7Y7R355、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于申请再融资的上市公司类金融业务的监管要求，以下说法错误的是（）。A.对于虽包括类金融业务，但类金融业务收入、利润占比均低于20%，且符合规定条件后可推进审核工作B.保荐人应就发行人最近一年一期类金融业务的内容、模式、规模等基本情况及相关风险、债务偿付能力及经营合规性进行核查并发表明确意见C.发行人律师应就发行人最近一年一期类金融业

28、务的经营合规性进行核查并发表明确意见D.与公司主营业务发展密切相关，符合业态所需、行业发展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融，暂不纳入类金融计算口径E.除人民银行、银保监会、证监会批准从事金融业务的持牌机构为金融机构外，其他从事金融活动的机构均为类金融机构【答案】 ACR5Z10O6O2J10Y4I8HF5O7H7Q7F7P8M9ZJ10M10I1K5B5C8Z856、监事可以通过以下（）方式选举产生。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV2N1Y3A1L3Z2Z2HX1T7W2L5H4H2W4ZQ8Q1A4R5Y1J6V657、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据

29、类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的可能性为90%。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，同时基本确定可从保险公司收到赔偿款120万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是( )。A.确认预计负债100万元B.确认预计负债105万元C.确认其他应收款120万元D.确认应付账款105万元【答案】 BCP10S6W8R9E9P4Z7HB4Q1J7G8L10C6C5ZL2U3U1M4S7J8A958、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。A.、B.I11、C.、D.、E.、【答案】 ACX7Z10A3L3R9R6G10HX2F10C

30、8E3X9R4J2ZM10D8W9R7J7T6N259、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT5K2C9H1W2B6T2HW4M6I10V3C6V2F5ZK7B6A4G2Z10P10M860、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产支持专项计划终止时，下列说法不正确的是（）。A.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组，负责专项计划资产的保管、清理、估价、变现和分配B.管理人应当自专项计划清算完毕之日起10个工作日内，向托管人、资产支持证券投资者出具清算报告C.管理人应将清算结果向中国证券业协会报告，同时抄送对管理人有辖区

31、监管权的中国证监会派出机构D.管理人应聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对清算报告出具审计意见【答案】 CCL3A2K9M3O1M3D4HX5I8T3C5X8S10G10ZX4W3W10K4Y5P2W861、以下是上市公司公开发行股票和非公开发行股票共同需具备的条件的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCT7X6H6N10I6O7P10HD9D5I8C10F6W8O9ZN5M2U3G10S9G7G1062、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC5T8H3K4O8Z10Z6HK6M4R6Y10S4

32、B9W10ZT10F3H1T1W5I10T263、公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿还能力或债券价格的重大事项，重大事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB9O4P5W3W8B3V6HN8C9H6O8D7Z7C10ZA1F8L6J1E4V8V264、债务重组的方式主要包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10J3E6X3A7O3I9HV6C8O3Q7S8M1H2ZG1N4N6I7R7I2U765、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量

33、不超过拟发行公司债券金额B.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACP1S3G5P4X1Z9Q4HX2S8V10P4Z10Z3Y8ZD5E6Z8O7J5C7T1066、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS7P5E6M7M6Q4S3HA5D9H3S10J8L6Y9ZZ1W7L4M9

34、O9X1M167、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CC

35、G1T6J7Q2N6A8K1HS4X10C2R10Q8Z7N10ZG3E7P4U8A6X7Q768、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACW10F4T5E1U8C8X1HM9E5T8F7Q4N1S4ZC5S8Z2Y7A8D4Z769、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列( )条件。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 ACJ7B2Q7M8U3R7L2HF7C9Y8Z6D3N8E5ZY1P8I8Q6F3V8O1070、在我国首次公开发行股票并上市

36、过程中，关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCJ9A5F9S10S1E7Y5HS10S2J7R2Q9Q4N2ZX6Z8P5O7N7X8W671、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均

37、价。【答案】 BCG4X4W5R7B4P10V1HS7A2E3A9N3D8D1ZM6D8M1T8O1F5S772、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（ ）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】 DCP8E9W9M10Z8D3M7HW10O3R4S9O8C6A10ZC2S3J2I1A7O7O673、以下可以参与挂牌公司股票公开转让或定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ8S4R10W3Q1N7M5HO10T6F4M9W1G10A4ZV4W8W5S9S10W

38、10N674、外国投资者股权并购境内企业的，注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的（）倍。A.10/7B.2C.2.5D.3【答案】 BCG1W1B9D8B6B1B6HV6F1L4R2Z5T9N8ZP5R9B1A2G2F3M775、在采用权益法核算时，确认对被投资单位发生的净亏损时有以下几种情况冲减长期股权投资账面价值确认预计负债冲减长期应收款帐外备查登记，以下调整顺序正确的是 （）A.B.C.D.【答案】 BCZ3T5O5C3K6D1E2HA7I8C6V1S2M3J4ZV2Y4I8I10Z4M9T776、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案

39、】 CCC2J5F7C7X6U1F8HN7O2I8E8K5V10U2ZA6P8W3W3C6A6P477、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF2J8I7W9C10C8R10HN3D4E1P10D7U10W3ZY3F10R6D10I10B3Z378、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5P10I1T9P2A3L4HN2T1Q1R9J9Q10G7ZS3P7A2I8S8W5Z479、保荐代表人出现下列（）情形之一

40、且情节严重的，中国证监会可以在3个月到12个月内不受理保荐代表人具体负责的推荐。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9K8E9E1Q2U6P9HF2Z7H4L5F7S3K7ZP2K1C1A7S8G9H680、上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1T4M10I6F10Z9I6HX9F1S9K6L10J7J2ZV2P7T1G9V5I1J481、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2Y10O2O3Q6O4D1HU7S10F7U2F9R5O8ZB2B6Y4I7G1E5U682、甲公司有A

41、产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为12元，A市场销售价格为每件090元，预计每件A产品销售税费为01元，则A产品应提取的跌价准备为（）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACO6B7L9Q3Q6X8R1HZ9I10Y2S10W6G8S5ZQ2U3F2G6M6K9P283、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，发行人和主承销商向战略投资者配售股票的，不得存在（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9X5A10H6N9C8T9HH6V10D5V5Z3T1J8ZR1E5V6U8X2E2L1084、国家发改委2015年4月公布了四个领域专项债券发行的指引，规定四个领域专项债券的发行不受发债企业数量指标的限制，以下不属于四个领域的是（）。A.B.、C.、