2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题加答案下载(河北省专用).docx

《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题加答案下载(河北省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题加答案下载(河北省专用).docx（95页珍藏版）》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。

1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCH8W3W5M4F8I3D2HD1V5X5P2V9Q3F1ZV2N3N7R2Z8X2H102、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT5R10J5A9Y5M2U2HT4V2V9T8L4P6W8ZN4I3E1R8Q1S4F33、以下关于审计证据的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCO5X3Z5B8W7B2Q10HS

2、5P9A8O9T10X8S4ZR4N5A8L2B10P8L74、以下关于租赁的说法正确的有( )。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1Z1V4V7X1I6X4HN4G1D7W3H8A5W10ZH3M6O5G8Y8Q9C105、 某公司2014年末净资产为100亿元，近3年平均可分配利润为25亿元。公司拟申请发行企业债券，项目投资总额为45亿元，假设本次债券票面利率为5，则发行规模最高A.27亿元B.31.5亿元C.40亿元D.50亿元【答案】 BCD2N7A7E3H1R6I5HB8K9H5Q5N9N10O7ZS6J9H7T2O1X4Q36、发行人的首发申请受理后至通过发审会期间，发生以下

3、（）情形时将中止审查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD5M8N7C9U6S4K6HA2Q2T3A8A5H1O4ZA9S1A9M4J9V6B77、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5J1K6L8C5B6K9HZ8H7V8Y8J8I1X8ZB8M10T6E5G3N8M58、甲上市公司监事李某，2014年5月买了甲公司300万股票，2014年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 ACX6I5U10M6U3R10C9HJ2F1

4、0Y3T4H6D7S9ZT5B10D3S10V2G6X99、上市公司编制重组预案时，应涉及到上市公司基本情况，其内容不包括( )。A.公司设立情况及曾用名称B.最近5年控股权的变动情况C.控股股东概况D.实际控制人概况【答案】 BCE4N5N10W6O5K4B3HP6S7C3N5O2J9E4ZI3F1J9Z4Q2Z4I110、 以下哪些可以作为股份有限公司的发起人（）。A.B.C.D.【答案】 ACM7V7F10A1A6Z6L4HN1O5C5D9P1X2V6ZQ2A4L4M6O8E1C1011、根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（ ）。A.公募社保类、年金保险类有效申

5、购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设定配售比例的，公募社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 BCM9R4H7J5Q4S7D4HH9R4V3H1R5K9A1ZE5W8G4B10D1D5X812、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG5P1D2U4H8A6W1HC8U10H3T2V7W6O2ZD5B3G2Z5P2T8B113、下列关于资产负债表日后事

6、项的表述正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM10P9P6F6C9E3Q6HX7X9H2W1E4F3P1ZA6Y1F8H8K9T8P514、北交所上市公司进行重大资产重组，进入交易所审核阶段，当出现（）情形时，北交所将终止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA8F5A1Q4V5D9Q6HE3C8R8J2Q10N4P7ZV7E5P8C5D5M3W915、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再

7、适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCF8N8N1E6I1A1W4HQ1A6R9C3C1D5O6ZX4I2C4D7R3U6R716、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD2Y1D2S8W8D5H1HH6M5O9P9R3Z6K1ZG6V6A3P2M3B2F417、根据关于进一步加强企业债券存续期监管工作有关问题的通知（

8、发改办财金20111765号），在债券存续期内进行资产重组，应履行的必要程序有（）。A.、B.、C.、D.I1、E.、【答案】 CCA1K6U4L9U1P2X1HF10L3K1A9D6B4M5ZF6A8V1Q10X10R2X418、A公司拟首次公开发行股票3亿股并在科创板上市，准备向部分战略投资者配售，下列说法正确的是（）。A.A公司可以向25名战略投资者配售B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战略配售C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可以参与A公司此次战略配售D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后将认购D公司的证券投资基金E.A公司

9、战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露【答案】 CCC8S1N5K6M5J9C9HP4S5G6Y8R7D1V6ZO10H2T1X3Z1C8U919、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT1V5L9B7Z2H7L7HO9U2F7L8Q7T1W7ZL7A5H2J3X8P6Q620、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括( )。A.获得证券从业资格证书B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能

10、力考试且成绩合格【答案】 BCL1Z10K10P5P7A3K3HJ9A7T4K7R2T5D7ZB3N4J6H10R7F3F221、甲上市公司于2016年9月实行股权激励计划，并采取限制性股票方式，则下列说法正确的是（）A.甲上市公司的实际控制人可以成为激励对象B.甲上市公司应当设立绩效考核指标作为激励对象行使权益的条件C.甲上市公司发行公司债券期间，不得实行股权激励计划D.经股东大会特别决议，某名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票，累计为公司股本总额的2%E.授予价格不得低于股权激励计划草案公布前1个交易日、20个交易日、60个交易日或120个交易日的股票交易均价之一的5

11、0%中的最高者【答案】 DCP5U7H7H10J9F4U10HL8Y2W2O6W2T3W8ZH9J10Z9C4J10J3D322、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU1R8I7U4T4Z2A5HP8P4U8A3L1N7C5ZT7J1A9X8K5L10B423、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券

12、公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCT3B8N6S8Y6T7Z6HR5T8C4S6C3G3H7ZK6I5K2R8O3W2T124、2019年10月下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8S10N5

13、U7O8S4R10HH6U6J7B10V9D1Y2ZZ2O6M7E3C8L10Z425、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元，剩余3000万购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万，该专门借款2008年可资本化的金额为（）A.160万B.200万C.250万D.400万【答案】 CCU9M3W7B7B5G7F3HD1S8N6X1S8A1J8ZY6C2W8I1L5D5N126、2012年1月1日，甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立了A公司，甲

14、公司、乙公司的持股比例分别为80%和20%。2013年1月1日，乙公司对A公司增资400万元，增资后占A公司股权的比例为30%。增资完成后，甲公司仍然控制A公司，A公司自成立至增资前实现净利润1000万元，不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的是（）。A.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中长期股权投资列示金额为1680万元B.由于上述事项的影响，甲公司2013年度个别报表中资本公积增加80万元C.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中资本公积增加80万元D.由于上述事项的影响，甲公司2013年度合并报表中盈余公积增加80万元【答案】 CCW3D10H6O8J7D7U1H

15、B5O5P5Q10L4V3E3ZU8R8V3I7I6V5K927、关于非上市公众公司股东大会就重大资产重组事项作出决议的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS10A1S1P7I5R5X8HL6R8U8Q8I6G9J8ZE10S6C5J2K3R4N428、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACA1D4R2Y9T9C6R5HZ2V10F6V5U5J7C1ZE10N9Y4I7T2Z9M429、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（ ）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少B.计划从实质性程序中获取的保证程

16、度越高，需要的审计证据可能越多C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】 ACG1H7H1T4K1S1O2HF3Z2F6X9P9S6Y10ZD10G2K6R7Q4K10I830、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号年度报告的内容与格式（2017年修订），以下关于上市公司年度报告内容的说法不正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCS3K2F10L5G7N8X1HM1K5I7H8U3N10U1ZB4U9Q9X9Y9M8A331、下列关于证券公司投资银行类内部控制执行效果定期评估机制的说法，正确的是（）。A.内部控制

17、执行效果评估每年不得少于2次B.证券公司应当自行或委托外部专业机构对投资银行类业务内部控制的有效性进行全面评估C.对于因投资银行类业务涉嫌违法违规而被中国证监会立案调查的证券公司，应当在30日内对内部控制执行效果进行评估D.证券公司应当于评估工作完成后45日内向中国证监会相关派出机构报送内部控制执行有效性评估报告，说明评估及整改情况E.证券公司委托外部机构对投资银行类业务内部控制有效性进行评估的，应当对外部机构的独立性和专业性进行审慎调查，避免发生利益冲突。证券公司依法应当承担的责任可因委托外部机构而免除【答案】 BCZ1A9D10E5F3I5R1HI7M1J3P6Y8E4A10ZD6T2U5

18、D9F8C6F432、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACD9U8W6D7H8J8N9HD3G2B3Q5L7N5I2ZO5Q6O9C4W1I9K133、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC6S4L1S1A6X4A2HE3E7H9Q8L3F4G7ZC5S7Q2G1Y6Q3B434、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买

19、日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】 DCU5W3G7T2X9M7E8HX1T1N10I10F7V2L7ZQ6S9L7S5Q4M10A535、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4O3V8G5S4S6N2HP9N3V10U10Z3H10V7ZG2W1D7P5V2E3W936、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车3

20、00辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.55万元D.411万元【答案】 CCV1X1F10G3S6N3X6HJ7K3T8H4C10X1H3ZW8H10I3R5A3K1T837、以下关于优先股发行的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ8H4M9T3M2I10P6HI1E2T3C5Q3W2D7ZF6M5U1K10C8H6V738、甲

21、公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCY1Z4T10Q4Z8P1G8HE5I8W2Y8U6A2A4ZG1A6S6X3I9R2S939、 以下属于创业板IPO（）必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告(含土地评估报告)D.发行人的历

22、次验资报告【答案】 ACA4A1O7B2O8Z10Z7HY5J4P9U8M6C6J10ZS6C3D1P5T3Q7C1040、按照上市规则的规定，下列属于上市公司关联方的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2J8S10C7O2B3O2HO10A5I10I10L3K2W3ZO3S4U6N5H1Z1S441、关于深交所上市公司关联交易的程序，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH9Z3E7A8A6K8V2HR2Y10V1X9S2V3H5ZK5M1F2A3U7W9Z842、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.

23、、C.、D.、E.、【答案】 CCJ4Q7F4N2W2Z3Z9HR7X1W9F3S6Y4T10ZF3O5Q1Y10W9K8T1043、下列关于绿色债券的说法，不正确的是（)A.债券募集资金占项目总投资比例放宽至80%B.发行绿色债券的企业不受发债指标限制C.核定发债规模时不考察企业其它公司信用类产品的规模D.在偿债保障措施完善的情况下，允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金E.允许绿色债券面向机构投资者非公开发行【答案】 CCO10G6W6W1H2H7X8HC3Z2Q3X2W6S9N1ZM8Q3E6I4Y7K8E944、 以下构成一致行动人的有（）。A.B.C.D

24、.【答案】 BCH8O8U8O2V9S9M1HY9G9L5Z8F6N1V4ZN8L1C6T4O3Y10D945、下列属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF5R9R7Y6J5Y9S2HS1O1Q9P9E4R7A7ZJ8A1V4N1L4O4Q946、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7Q6Q3D8M8B3Y5HH7V2M7D5X10H6R5ZT7F1J7D3Y10I4R747、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）。A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公

25、司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受【答案】 BCD4V8A7D10O8H1Q4HZ7G3R2V10U9Z5I1ZL2D7S10S9H5I8Z948、某公司可转换债券的面值为1000元，当前可转债的市场价格为1200元，转换价格为25元，则该可转换公司债券的转换平价为（）元。A.10B.20C.30D.40【答案】 CCP10Y8X5C10N3G

26、5B10HP2H9Q4Z10Z3E6K1ZW2H3Y2V8K7Z2W749、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2Z3G10A9Y4T8V4HX7W5D2M3U10U3V7ZK1M2G1D2D4D5W1050、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用

27、是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCT5R8O7J5R2B8H1HT10B4D1M7S5K10Q10ZF9E5J6V2A9R8B1051、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCN1Q10V3N4D8S5O10HG9R8Q2G5G3N7V8ZU3O9T8G5N9J5V552、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），关于交易所或中国证监会应中止相应发行上市审核程序或发行注册程序，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY8R5R9H7Q3Y9X8HX9Z8U9G5X9U8R7ZC6V7T4S2

28、F3J1K253、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9O9C7A6L10B9M6HS6Y8L4N8J3C8I3ZM5X5P6H6M9K9F654、关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7Z9F6B9V2V1P8HJ7I9Y4I8L8W3K10ZR9K4B4C1H8P1G255、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACS7M9N3H5K1G4M9HJ9U1N1E8G8W10M6ZQ10

29、P8L9X7S10T8A956、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCH2D4H5V10N5A6X1HC4B4J4S4N6M1F8ZZ1D5S7D10H2J1R957、以下情形中，中国证监会可以根据情节轻重，在3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措

30、施的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC3L4K4X5Q10J9M8HK7S10K2Y9T4I10N7ZJ5J8R10H5B1E7M658、下列各项中，应当计入发生当期损益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1H4J10I7Y5K2V5HT2E9V10W4V6P2S6ZF4W10P5P9V3G2I759、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，发行人尚未盈利的，首次公开发行证券采用询价方式的，网下初始发行比例不低于本次公开发行证券数量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】 DCP3J5Q5F4G5S8Y5HR6A1P8C7B7X4E2

31、ZM10Y3D7Z10Z8U7C560、根据公司债券发行与交易管理办法，以下属于公司债券合格投资者的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR8W4A7K2Q4B6B2HD3N10Z2J3N10W4N10ZB7J9Q8L4C9V10N561、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 ACV6Q2P9N9D7L4O8HW6V7V8L7Q9C7I1ZT4F9U10P1L7R3N362、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE4V1K2P2M5I6U6HP8A2S3I9R6S5K1ZX

32、1G1M2O5X4V7K763、 某上市公司共7名董事，现审议向其中2名董事甲和乙共同出资的一家公司进行投资，则以下说法正确有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB10S1N9X9E10R7X8HT7I3S6X2J3F9H1ZU9Z1U4F7M7P2M864、上市公司公开发行和非公开发行共同具备的条件( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCX2N8Q1N3G6Y5F3HB4U6V4Z1H7M6K2ZM1S7I1V10M6W1Q865、在审计计划阶段，注册会计师确定会计报表层次的重要性水平时选用的判断基础主要包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ8M4U1X4C1A4F7HA

33、5E3G1K5F1O2W10ZF1S10N4B9R3N10E366、甲公司为母公司，其所控制的企业集团内2015年发生以下与股份支付相关的交易或事项：（1）甲公司与其子公司（乙公司）高管签订协议，授予乙公司高管100万份股票期权，待满足行权条件时，乙公司高管可以每股4元的价格自甲公司购买乙公司股票；（2）乙公司授予其研发人员20万份现金股票增值权，这些研发人员在乙公司连续服务2年，即可按照乙公司股价的增值幅度获得现金；（3）乙公司自市场回购本公司股票100万股，并与销售人员签订协议，如未来3年销售业绩达标，销售人员将无偿取得该部分股票；（4）乙公司向丁公司发行500万股本公司股票，作为支付丁公

34、司为乙公司提供咨询服务的价款。不考虑其他因素，下列各项中，乙公司应当作为以权益结算的股份支付的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2C7O10D4R3F8C2HR7J8Z4I10B7K4I8ZY1N5T8L2M8P4W567、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行企业债券【答案】 DCO8Z7A2S4F6I9M9HG8W10Z1R9T5C5Y1ZJ5F8Q5M6C7H6K368、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下

35、列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX1N6J5Y1X3Z10E4HT7Y6W8E1I4Z2Z8ZZ4Z2O2C8A6X3V369、可能影响所有者权益变动表、但不影响净利润的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10O9E3Z8A3H9D7HG5H3W9X1E1Z4F6ZG4P9X4C8A1T8I770、保荐机构应当对上市公司应披露的（）事项发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV6N5N6Z5T6Q10K3HJ2I3N8C10T6E6P4ZS1T4D5T5N5C6F771、甲公司发生的下列交易事项应当

36、按照非货币性交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6H6E5I9F8A6A1HW4K5V6A7Z1L1D5ZA8I9W4A1M4A6V1072、国有控股上市公司发行证券的，控股股东应当在上市公司董事会审议通过证券发行方案后，按照规定程序在上市公司股东大会召开前不少于( )个工作日，将该方案逐级报省级或省级以上国有资产监督管理机构审核。A.10B.15C.20D.30【答案】 CCH10X4Q9K9G4R3E3HR4L9N5K10Z10G3Z5ZD8S8F2M9U9X3V173、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务所为上

37、市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCN6P8D9T7F9Y4P3HR9O7I2E3X7P9Q2ZO4F6N5Z1K10C2J374、根据上市公司收购管理办法，在上市公司收购中，以下关于收购方财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】

38、 ACH1U4J7L8N7N7I3HO6W5V7Q1G3H1B1ZU7I2T4P6B8U1O675、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1

39、000万，可以参与定向发行【答案】 ACD3B1M6V7E1Y2U10HQ1W1U1A9F8M1B10ZG4G10E2Y8E8O7O876、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10F6D6E5S8N2E7HU8H10N4A10M3U7G5ZY8A2N3X6C1D10Z877、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3Q4M8H9U2R6L8HV5P8T5X2V9X8U8ZU4I4W2R7J8M7S778、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同

40、总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCN7L4K1P6Y2Q2F1HJ3M10C10W3Y8T6J7ZB2N3X10C5A2M5O179、下列影响权益乘数的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCM2F3A10Y3T1T5J6HC5E3S6U6B6D7M2ZM9N9F1U3G7P6A980、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正

41、确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC4E3N8M10V2O10U3HO2F10M8E6K6K1K6ZW2A7Q8C7J2D1C781、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责不包括（）。A.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排B.督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度C.督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见D.持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见【答案】 ACH4X3L7V1F8B2X10HH5M9V7Z7W1M5J7ZC5P5D8Z1E6X10R1082、201

42、8年9月20日，甲公司因出售质量不合格的产品而被乙公司起诉。至2018年12月31日，该起诉尚未判决，甲公司估计很可能承担该项违约赔偿责任，需要赔偿100万元的可能性为60%，需要赔偿80万元的可能性为40%，同时很可能需要另外支付诉讼费用2万元。此外，甲公司基本确定能够从直接责任人处追回10万元。不考虑其他因素，2018年12月31日，甲公司对该起诉讼应确认的预计负债金额为（）。A.84万元B.94万元C.102万元D.92万元E.100万元【答案】 CCA5O1F10A1M3Q2O10HA9H3J9H3U8K2S6ZX6N9X9O9E9J1A1083、 创业板上市公司2014年半年报，出现以