2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分300题附答案(贵州省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司收购管理办法，以下哪一选项属于投资者可以免于发出要约的情形？（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到25%B.因上市公司按照股东大会批准的确定价格向特定股东回购股份而减少股本，导致投资者在该公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的20%C.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份达到该公司已发行股份的25%D.控股股东已持有上市公司50%的股份，继续增持5%，不影响该公司的上市地位【答案】 DCF10X6I4

2、C4S2D10G6HP9C6X9R5W1E4S6ZE5G10E7Q2G5N3X42、以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCH9E10T2I7J8O8T2HQ5B4S2E5S2E4A4ZS8D1R7I5D7A10G33、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6K3P4S8V6E1S2HW1C6N10B6P8I7D2ZN4P1J4N5Y2P10Z104、根据创业板上市有关规定，保荐人保荐发行人在创业板上市，须对发行人的（）进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。A.财务状况B.创新性C.成

3、长性D.资金充足状况【答案】 CCF7B1Z3K10V8T5Q6HN5B10Y3A7M6V6B9ZL3B1R2H10B2D4E85、 以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事会应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCU3Z5V7X10K4E7Z7HN5F3K5F9B10D7N3ZZ2L8J5N4J1U7A56、首次公开发行股票并上市的公司，以下情形对其独立性不构成实质影响的是（）。A.甲公司主要生产电子消费类产品，产

4、品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，作为原料生产另一种化工产品C.丙公司是金属加工企业，其生产所用原料由控股股东的关联企业提供D.丁公司为机械制造企业，其职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定【答案】 DCD3N4B3L4C9G5E6HX10K9P4V9U1E5X2ZB6O7B1W10D7T4Z57、根据规定，下列金融资产的初始计量表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA10R9U7K4Z2Y4S6HG1V8A7Q5L3F4S4ZZ2M9N5B10K6R4A68

5、、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR6N1U9D4F5W4A7HN8N10M8U9R7M8M7ZF7C10L8G9T6P4M29、Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 BCD2H5T9A6Q4Z10I2HM9V4Y9

6、V7H7P4P9ZD7X5A10Q6O2J4Y910、下列项目中，属于在某一时点确认收入的是（）。A.酒店管理服务B.为客户建造办公大楼C.企业履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该企业在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项D.为客户定制的具有可替代用途的产品【答案】 DCH5B1N4G1N5R4V7HT9E8C3R5A1Q10X7ZH1W1Z8D6E9W7X911、某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是()元。A.300；

7、211.72B.400；228.19C.600；231.68D.600；258.61【答案】 DCZ10U6H1R4E10U3Z9HR7N3C10T1W3T8O5ZX10L2P1H4G1I8W612、下列各项关于资产、负债初始计量的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL5V3B3S4S5M3R8HH3S1P7B7O6H4L7ZE2K4U3A10Y9A10N613、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，下列发行人中，承销机构不得承接的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5E7E8L2J6D7A8HC3K3S10P3L1G9P3ZQ9T9D6A

8、8I3Q5L214、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACH1L9W4D3L1R2N2HS3Y6J1Z7J7J6Q4ZS8Q5C9Y1C8N2C915、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN7K8H2Q8L8H7Q9HT3F4Z8U9G6Y3X9ZY8Q10E9B4L9L10H816、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD9J6K7T5O8D7R6HR6D6Z2V8V2X6X9ZZ4Y9O7D3C1C4L317、

9、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACM10O4R10W1C8Z2Q3HC2H5D7C10D10L9E9ZB8C1G4U7W9A7S618、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2C2F10E10L5J10D8HD7Y10V9T9

10、E6D1Y5ZV3Q2Y1B7K1O5R419、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下关于投资者说明会说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ10O8P6X10N6B2Y9HL3F5S4Y2K1N7J7ZH1M10H9W6O6A9S220、根据公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告，下列说法错误的是（）。A.律师签署的法律意见书和律师工作报告报送后，不得进行修改，如律师认为需补充或更改，应另行出具补充法律意见书和律师工作报告B.发行人申请文件报送后，律师应关注申请文件的任何修改和中国证监会的反馈意见，发行人和主承销商也有

11、义务及时通知律师。上述变动和意见如对法律意见书和律师工作报告有影响的，律师应出具补充法律意见书C.律师出具法律意见书和律师工作报告所用的词语应简洁明晰，对不符合有关法律、法规和中国证监会有关规定的事项，或已勤勉尽责及不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的事项，律师应发表否定意见，并说明相应的理由D.发行人向中国证监会报送申请文件后且证券尚未发行前更换为本次发行证券所聘请的律师或律师事务所的，更换后的律师或律师事务所及发行人应向中国证监会分别说明【答案】 CCU6D10L10Z5C2M4X8HI2N4I2R5L8W8J6ZJ8H6W10C7K9O2Z521、 以下租赁中，不考虑其他因素，应将其

12、划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCG10K4H3V4C1P7V7HD9I10C1Z4U9F1M5ZF3F1Z3T1E2G1N422、关于内部控制组织体系的相关规定，下列错误的是（）。A.证券公司应当建立健全投资银行类业务质量控制制度，明确质量控制的目标、机构设置及其职责、质量控制标准和程序等内容。同类投资银行业务应当制定并执行统一的质量控制标准和程序B.证券公司应当设立常设或非常设内核机构履行对投资银行类业务的内核审议决策职责，对投资银行类业务风险进行独立研判并发表意见。常设内核机构可以在公司层面的内部控制部门内部设立，也可以在公司层面单独设立，但应当独立于投资银行业务条线

13、和质量控制部门或团队C.证券公司可以设立内核委员会作为非常设内核机构。内核委员会委员（简称内核委员）应当包括来自证券公司合规、风险管理等部门的人员，并根据各自职责独立发表意见。如有必要，证券公司可聘请外部专业人士作为内核委员，参与内核工作。聘请外部人士作为内核委员的，证券公司应当对其专业性和独立性进行审慎调查和评估D.证券公司投资银行类业务的风险管理是指在公司整体风险管理体系下，通过实施风险监测和评估、开展风险排查、进行风险提示等措施，履行对投资银行类业务信用、流动性、操作等风险的控制职责【答案】 CCW9W7I3L1S10J7F10HF2A7K8U3J6G5B6ZY7S1H5Q4V6O6W2

14、23、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80股权。为取得该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付审计评估等费用100万元，为发行股票另支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司可辨认净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策、会计期间相同，甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（ ）万元。A.5150B.5200C.7550D.76000【答案】 ACN10F2W1R10O10E6W1HH9Q8M5K6Z4M5H8ZA5O6L6A7F4F8R1024、 以下关于发行人报送申请文件后变更

15、中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP7A9T1I1R3S7Q5HV2D10V7Z8S4Q7J4ZJ2W7Q10K2R5E7T425、根据公司法的规定，股份公司可以提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCF3W7R7G6N10I4Z2HV5O8I9H6O2B5P2ZX10G6T2M10A10M2X426、根据上市公司非公开发行股票实施细则上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引和上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE7U10A3M3D5Y10W6H

16、D9M2A3S7O4S10Z3ZH5Z6A9M6V2R9Q927、下列项目中，属于借款费用应予资本化的资产范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2B8C7U5G2P1O9HX1E9Z3Q6I8V6L10ZT9D1Z5G9A9C9E428、下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN1K4U3K9Y7G2B9HM7W3P10E6K4P1P7ZW5H6F5T5E2I2A829、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有

17、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL10B8M1I5V10S9K9HL5F1V4Y5J3M3P4ZX4S5M4O7H7K7J1030、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCV2I9G9N3P5D8C4HG6S8J5B1N7Q3I10ZO1W4A3W2Q1S3U1031、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列（ ）事项。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5A9D2Q9N2Q4O10HT2C1I8E3M9A7D1

18、ZV5L7Z3X3K4S10N732、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA10E10A6T6E8G5R1HN2B8I6B4E5O2E9ZU1I3R8W5M1J5C533、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（）。A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家【答案】 BCF7L3H8W9Q7H10C

19、8HS2I9S9U9A3Z8J7ZO10Q5Y8Z6I6K5X734、全国股转系统某挂牌公司拟向投资者定向发行股票，且发行后股东人数累计不超过200人，下列文件中，不属于要求披露的文件是（）。A.主办券商关于股票发行合法合规性意见B.股票发行法律意见书C.本次股票发行的验资报告D.股票发行情况报告书【答案】 CCB1O7R10K9Q10G3Z7HW10P3R1B5P9V10U9ZM2M2X1W10V9I2H135、甲上市公司2012年的财务报告批准报出日为2013年4月26日。该公司对下列发生在2013年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案

20、】 CCI8H2H10S3C7P10C9HV3E4R6J2O1T4J3ZS6X10B5W5I4B7H936、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP3W8A5W4W10K4M1HH7Y5B2X3G10B6A1ZJ6Z2C8H3J2L6K1037、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ10G7N1G3X7G7I2HQ6X9V5B9F6U2X6ZJ8Y1J4H8J2Z4J738、，关于配股，

21、深交所主板、中小板、创业板上市公司规范运作指引均规定，持有限售股份的股东在上市公司配股时通过行使配股权所认购的股份，限售期限与原持有的限售股份的限售期限相同。未见上交所作出相似规定。、，可转债、增发均无限售期规定。 A.B.C.D.【答案】 BCR4O7A1Q5O7Q3R4HG4B5N3X5G3C6C5ZX2V8I10V2Z3Q7O539、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ10Q2J8V3O6T1J8HI8M5F6M1J6N3B5ZH10T3M5L5G10G7G440、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发

22、股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI2I4I6P3Z5U7O5HJ7A4E6S4L4W4U10ZI6B4B2F1B6G10O741、甲企业在2011年1月1日以1600万元的价格收购了乙企业80股权。在购买日，乙企业可辨认净资产的公允价值为1500万元。假定乙企业的所有资产被认定为一个资产组，而且乙企业的所有可辨认资产均未发生资产减值迹象，未进行过减值测试。2011年年末，甲企业确定该资产组的可收回金额为1550万元，可辨认净资产的账面价值为1350万元。2011年12月31日甲企业在合并报表中应确认的商誉的账面价值为（）万元。A.300B.100C.

23、240D.160【答案】 DCK6A1W3F4U6F6L6HQ3O5J2Y8M4P1D4ZW1H3Y10O4A9Z1G842、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确（ ）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3B4G2V4S10A8Y5HO5Q3K2Y10C7R10Y4ZP4T9H8D1F10I9U843、下列情形中，根据会计准则规定应当重述比较期间财务报表的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7D4O5X10H6I6R4HJ1A9T5T1S5I10S3ZR5U8B8A7H1C5E344、2016年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150

24、万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和100万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCR1P10M2N1N3P9M10HR5R7X8R7H1X9O10ZP1Z9X1F8Y10A2F645、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW7N4C9L6V8A1T6HO9D4N9I4Z9V3T6ZJ7H9O4U8Y7L10M446、以下有关优先股的发行符合规定的有（）。A.、B.

25、、C.、D.、E.、【答案】 BCX3R9K6A2S7M6V4HQ7I6Q5F3R6X4L9ZK1W10P10A1R2K1Q747、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCP8A1T5G3Z1Y4W6HS3V7B

26、8C9F1G5F6ZI3O1N1F3D10X4Z848、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACK2N5N7V4E6D8S1HH2F1X4S8O8G7V9ZS8E7T6G5V6P5Z749、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B

27、CW3M6G7P9V3H2F3HO3U7L5P1F8N3U5ZJ8O2U8B3P9Y4P650、关于公开发行证券的公司更正后的财务报表应包含的内容，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT1L8H4C7V2W5S5HQ7X8C2X8X8Z8K4ZS9J3S8Z7E6F4W1051、保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD10L5I5U1E2B4J7HG2U8W3R3O3Z9X8ZF3N6D8N3V3K9P152、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，向特定对象发行可转债的转股价格应当不低于

28、认购邀请书发出前（ ）个交易日上市公司股票交易均价和前一个交易日的均价，且不得向下修正，发行可转债购买资产的除外。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 DCT3T3S6H3K7D10J10HB8E9Q4H2B4I4X7ZZ3G8Z9A3C1C7I753、在估计资产可收回金额时，下列说法正确的是（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI5G1A3T7U3O8Q6HS7X1P7I6M7V3X9ZP2B1Z1R7J9Z8K754、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1G7G2Z4V9F3N6HW2L7

29、N3P8Q6F4F3ZK4G3A10I6L5B5B455、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为17%，退税率为A.0B.12C.26D.68【答案】 ACE4I5H1I3D10K5Y10HG2K4F8U6U8L3D9ZT10Q3M8B5T6Z8E756、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网

30、站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCS2S9J2E6E4A5D1HH7P4A1V9Y8X8G9ZT1P7Z3Y9S9J2V657、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6F8S2R1N4P2I3HF3M10J10H4Y6L3W10ZE3V9K9N5Y7H6C958、下列关于每股收益的说法中，错误的是( )。A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普

31、通股股份和优先股股份C.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，以基本每股收益为基础，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数【答案】 BCI10A2R5E4N2D1K3HD10Z6H6S9Z3R1P10ZQ4N2E5P2R5X7F259、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事

32、会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份E.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售【答案】 BCA4R10E1D6O9A3C8HB1V10T8E7W6N10L4ZE3Z3A4C5I10L4O460、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的90或前一个交易日均价的90B.增发

33、发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前一个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前一个交易日的均价。【答案】 BCM6C9I2S1R5C6U8HU8P7N6P2M10R10P6ZK10H4A7H2H5R9Q961、甲公司和乙公司为非同一控制下的两家公司。2015年8月1日，甲公司发行1 000万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，当日甲公司普通股市价为每股2.5元，为发行股票支付给证券发行机构的佣金及手续费等100万元。

34、同日乙公司可辨认净资产账面价值为4000万元，公允价值为4 350万元。则甲公司购买日关于长期股权投资的会计处理中正确的是（）。A.甲公司个别利润表中确认营业外收入110万元B.甲公司个别资产负债表中确认长期股权投资2500万元C.甲公司合并资产负债表中确认商誉110万元D.甲公司个别资产负债表中确认资本公积1500万元【答案】 BCX8G9T3S4O8C8W5HC6Z7T8B4T9K4B6ZV7L7A1A4I1A4L562、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY7L6Y2A2Y5F5N3HG4R4J1Y4T5E5C7ZQ1A3P2V2Q9

35、D7M863、上市公司推出股权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过该次股权激励计划拟授予权益数量的（）。A.10%B.20%C.5%D.30%【答案】 BCL6T9T5N8V8V8D9HU7B5X3F10I8R2E7ZN5C1W9R7W2F9K464、某上市公司2013年12月31日一项固定资产账面价值为100万元，截至2013年12月31日已使用两年，2013年12月因出现减值迹象，对该设备进行减值测试，预计该固定资产的公允价值为70万元，处置费用为20万元；如果继续使用，预计未来使用及处置产生现金流量的现值为42万元，假定设备计提减值准备后原预计使用寿命、预计净残值不变(该固定资

36、产的预计净残值为10万元，预计使用寿命为10年)。则该固定资产2014年应计提的折旧为（）万元。A.5B.11.25C.4D.5.25【答案】 ACN3Q6A3L8E7S10C8HT9Z1Y3F3S6K9C5ZJ10I9Z9D7C9S4D665、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9V2S5S7B5C5Q6HJ10O7C3T6E3R8Q4ZH4W1X5U2V6A10I666、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

37、答案】 ACU9M3O1M8E3G4J10HA4S7W5G6O6C5G8ZW8B3K8W3N3K1K167、待偿还余额不得超过企业净资产的40的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA5F7T2Z7B8D9Q10HK7V7R8P3M6Q3T2ZG4R10V7N4T6L7W1068、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8F5H9U10R4M1Z4HO4X10Q5M3U9Z10J5ZI4K4J10O3N4H7G1069、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。

38、2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCK10Q10V1F5A10N1R10HV6J6U4S4X3P1W10ZX2I8A1N3E6E6G1070、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，发行人应当为在全国股转系统连续挂牌满（ ）个月的创新层挂牌公司。A.1B.3C.6D.12E.24【答案】 DCB10N8H6S2D6W7Y3HW1T6G8I4M8P10K2ZC3T9N4C7N4S3N471、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCE8F10E8K3G10

39、P8Z9HT1L8X5B10J10L6O10ZN10W4J3G3A8A2H472、某公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值。则关于甲公司会计处理的说法正确的有（）A.确认乙企业长期股权投资的入账价值为4800万元B.贷记资本公积400万元C.贷记资本公积200万元D.确认营业外收入400万元E.确认营业外收入600万元【答案】 ACF3Z3Q6I1Z4K6S1HV3Z7H10P5W4H3

40、S4ZK9Y5V5S6W9J6R373、以下属于其他综合收益核算的内容的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCL2B6Z9F10T1B7D8HD2J7Y4F9I6F6L10ZM5T8H5P2V5Y1C1074、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）的规定，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5X9P4G5R1B8O8HY2V4L8Q10I10K2T6ZQ5C8J8R7F1T2Z675、下列关于债券的说法，错误的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH2E5R3J6M4G9C10HJ4M10L5Z4Q10A1I1ZS4

41、R9B1W10C8L10C976、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3U3L2N5W10I4S6HO1H6L2S10P8E4K1ZQ1O6M4O9B8G6X177、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCU2O7O2W1Q4D2K5HL2T1G5B6X8X9F7ZC7V6D2H1M6Y2H378、下列关于全国股转系统挂牌委员会审议会议程序的说法，错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG2Z3S10L10J6L4N1HZ8J8L4G

42、8Q6K1R10ZZ6S2B9R1J1L5Z379、A公司债券于2017年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX10R9T5P6K1N1V5HQ1F1Q3I4X8I3P9ZM5J6Y5G8M2K10A580、某债券为一年付息一次的息票债券，票面面值为1000元，息票利率为8%，期限为10年，当市场利率为7%时，该债券的发行价格近似为（）元。A.1000B.1070.24C.1076D.7080【答案】 BCW9X10Z1X3P6Z9P1HG8O2Y6I8Y2C9C9ZA5P6I9V5L3G8T381、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.