2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题及解析答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上交所上市公司在2021年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW7U8I5U8Y2O9I5HM5F10L8T5Y1L1J6ZV9N2A1Y5Q1Z5K12、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CCN4O10K5M8J8U9H3HF4Z7I1

2、0Q9L7V3D2ZT7V7K6W6U1Y9V93、保荐机构应在发行保荐书中对下列（）事项发表明确意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ2Y6H2Y3X5P3I5HB8V3I9C5E3R8M1ZQ3L7N10O4R9Q3K84、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7R2J8P7K7Z7S9HV10D7Y7I2E7W1H1ZC2Q6W5Z4B4F10D65、甲公司是某上市公司管理层及员工控制的企业，甲公司拟对该上市公司进行收购，该上市公司应当具备的条件有（）。A.上市公司应当聘请具有证券、期货从

3、业资格的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问出具意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2以上的独立董事同意后，提交公司股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例占董事会成员总数的1/3【答案】 ACM1P2O7O4D1R4H8HJ9D4B3E7E4X8F8ZE4S1E8L9M10N8S86、要约收购中，以下关于被收购方董事会的行为的说法正确的有（）。A.B.C.D.、.、【答案】 BCX8F8X3P1K5H1Q5HS7E2L9L3C5V4Z10ZB5O3X2E

4、5Q4A3V17、外商投资股份有限公司应披露持股( )（含）以上的外国股东的住所地、外国股东总部所在国家或地区对于向中国投资和技术转让的法律、法规等信息。A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 BCM6B4F8U6S4H6L2HN5T2Y3I6W7Q8U10ZG10O3K4U5R1U4Q108、根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）（2019年版）的规定，不考虑其他因素，下列关于外商投资准入特别管理的说法中，正确的是（ ）。A.证券公司外资股比例不超过51，且在2020年取消外资股比例限制B.对于投资有股权要求的领域，可以设立外商投资合伙企业，同时须进行外资准入许可C.境外投资者不得投资

5、成为中国律师事务所合伙人D.境外自然人可以以个人独资企业投资人形式从事投资经营活动【答案】 CCT3B6N3C3J3B4U5HN6O8N4H4C2X6V8ZU2X10K6K3I4T10B99、A、B、C、D四家公司于2010年1月分别对甲、乙、丙、丁公司进行同一控制下的重组，重组情况如下： A.A于2010年3月申报；B.B于2011年3月申报；C.C于2010年3月申报；D.D于2010年6月申报。【答案】 DCP9K6K1A10N1R5R10HZ8W10R7R10J4Y3O7ZG4B9F4Y8C1Z3H210、某公司2016年度的资产净利率为20。2016年初和2016年末的产权比率均为1

6、5，则以下说法正确的有（）。A.该公司2016年度的权益净利率为40B.该公司2016年度的权益净利率为50C.该公司2016年度的资产负债率为50D.该公司2016年度的资产负债率为40【答案】 BCF8S3G10C9C4A5E4HQ8Q8G9N1U8L7L5ZV2E4R8V4Y3L5T111、某于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK6G9K1R9N9F8Y3HP9K5S5V5P8B5X2ZT1H9V9B6S9E1D912、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。

7、A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCI5A9H2L9Y3E6O5HG9T6L5Y5I7L3B7ZR2L4Y2Z2U3O7B1013、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%。甲公司在2016年6月1日与乙公司签订一项销售合同，合同约定向乙公司销售一批商品，开出的增

8、值税专用发票上注明的销售价格为200万元，增值税税额为34万元，商品尚未发出，款项已经收到。该批商品成本为160万元。2016年6月1日，甲公司与乙公司签订的补充合同约定，甲公司应于2016年10月31日将所售商品回购，回购价为220万元（不含增值税税额）。不考虑其他因素，则甲公司该项售后回购业务影响2016年度利润总额的金额为（?）万元。A.-20B.40C.20D.0【答案】 ACM2Z9H8O7N7T4W1HS2H6V2V7R7S3N9ZZ5Y4I9P9A1T3D214、下列关于全国中小企业股份转让系统投资者适当性的说法，错误的是（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT1Y6

9、J9N5X2D9F9HA8D7D9X6C3T10C2ZT8U2H5B5W10Z3J915、上市公司非公开发行股票的发行情况报告书中，本次发行的基本情况应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB2K7C2L1Q3X4R7HD5V8O2T7E8J7S9ZB5K9N9X6L4O1D416、2016年12月1日，A公司与B公司签订购销合同，筹措研发新药品所需资金。合同规定：B公司购入A公司积存的100箱甲种药品，每箱销售价格为20万元。A公司已于当日收到B公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。甲种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规

10、定：A公司于2017年9月30日按每箱26万元的价格购回全部甲种药品。A公司2016年应确认的财务费用为（）万元。A.60B.100C.160D.260【答案】 ACP2M8D3D1S8Y9S8HG1U10W2E9O7D6H3ZX2L2Z3Q1H4M10Z717、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCU3K4F3S8V7R7Y5HQ9R10T8O8E9O5Z8ZQ9Y7A5H3O2D1L118、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCE8N7L1Q1J7D5N9HF10R7S6P9S1X7R1ZX8E6A7K10W

11、2M3V219、根据深圳市场首次公开发行股票网上发行实施细则，下列关于新股网上申购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS8I8D4D7N8S9L5HP7R10L8K9T2C4U1ZF6G3E9Y9X8S3Q120、下列有关系数的描述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8I6W10W3O2X2C1HT5Q1C3H4H10K2D5ZR9Y4W10B5S1K5G1021、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B

12、.2C.1.8D.3.8【答案】 ACA2U7P8O6O6X8D9HO1Q10N2Z1K2S5K9ZP3X7P8X3G5E4G122、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCK3U1U9K6Z3V7K7HX4J4K8O10O2U5C10ZW5M9E2B4J1L9B323、下列关于地方政

13、府发行债券的表述正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH2T10G5N3B10L7F6HI1M6O8J2W4Y5A5ZT6E5O5U9U4Y1Z624、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 BCC7W5E5J2D10L6Y4HW4G5C2Y9U4M8W8ZP9U6N3Z9L1E4W325、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司

14、应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCB5M2T5P8W3P9K10HN7A2T7B2V2D9R8ZH2M8H9K2W10C7P1026、创业板上市公司以下情形中，需要对半年度报告进行审计的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCB8T9B2V7N5M1A8HA8R7G5R5R5L9K2ZA7H6S6X6J2Y6K427、根据银行间债券市场非金融企业资产支持票据指引，企业发行银行间债券

15、市场非金融企业资产支持票据应当披露的信息包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI9M3H5H1L6F1X8HN9K6U4U8P1N4U10ZM5V3A8H5R6Z1M728、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会（）成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.3/4以上D.全体【答案】 ACJ9F2C5T2Z2D2J1HO3H6B2K4V2U10G2ZS7L1Z3K7A8R3B1029、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。2015年11月真

16、题A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACJ10D6N1S4G5O5Y4HE1E9A3S6I10T2X1ZK3N2F7H7Z5X5I330、 以下情形中，可以免予以要约收购方式增持股份的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX1N2R3B3Y5N8C10HV10A5V1F2Z9D8V2ZN6I2P8P6Q5I1X531、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACO8G6F5L2L10U4W1HX10M8U7T10J1Y3P6ZL9F6N3L9V7

17、B9N1032、下列关于投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE8A5E6S7I10D10L3HO3D8D4B4D2I7I6ZR1U4X2P6I9W8E533、根据关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知，下列关于上市公司关联方以非现金资产清偿占用的上市公司资金，正确的是（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCK5M4Z10D4A1O3L6HM8B3L1Y1E2F8D5ZU7Z7R4T2Y3L3H534、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，下列关于债券上市审核的说法中，正确的是（）。A.深圳证券交易所在收到完备的债券

18、上市申请文件后，应当在3个交易日内作出是否同意上市的决定B.发行人应当在债券上市之后，通过深圳证券交易所网站和相关指定信息披露网站或媒体披露上市公告书等相关文件C.债券发行人在提出上市申请至其债券上市交易前，未经深圳证券交易所同意不得擅自披露与债券上市有关的信息D.发行人可以在债券上市申请审核同意之前与深圳证券交易所签订上市协议【答案】 CCC3D6T8M9K2S10S7HF8C6L4L3P4H4Z1ZL8P2V6L3J8Z10C135、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF1

19、0I3D9M3T10H9O4HF3K2M8X3E7U5L1ZQ6E3Q7Z2X4M9A836、某上市公司以股票期权方式实施股权激励，2016年5月6日公布草案，信息如下：2016年5月5日收盘价8.9元；A.10B.9.8C.9.6D.9.5E.8.9【答案】 ACG7E7Q1X8J6S1I6HK2M3A7R1N10L2I7ZT2M2V4T9L2D4D137、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司

20、和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。A.36000万元B.33000万元C.30000万元D.18000万元E.35000万元【答案】 CCL7E4T4A8I8B2F5HM1T9N3C4D7K7I8ZT6H2N4I9X5H5X1038、根据证券发行上市保荐业务管理办法的相关规定，保荐机构辅导工作完成后，应由（）的中国证监会派出机构进行辅导验收。A.发行人所在地（境内）B.保荐代表人所在地C.保荐机构所在地D.发行人上市地（境内）【答案】 ACC1X4G9F5A1R2F9HF9W5R10R6W6B5

21、V10ZP4Z7T3G5Q10P5Q239、不考虑其他因素，下列各项中，构成甲公司关联方的是（）。A.对甲公司具有重大影响的个人投资者丙全额出资设立的B公司B.与甲公司共同出资设立合营企业的合营方长城公司C.与甲公司同受乙公司重大影响的A公司D.与甲公司存在长期业务往来，为甲公司提供40%原材料的黄河公司【答案】 ACW10M1F4U8J1C3L1HP6U2L10B5D9E3I4ZP7B7O5X10C5A1I640、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文件报中国

22、人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACV4A2A9E6P2O6L4HB3B2D9E5U6M9W6ZG8Y1O1N7C7C3X741、正远公司应收大华公司账款的账面余额为585万元，由于大华公司财务困难无法偿付账款，经双方协商，大华公司以90万元银行存款和其200万股普通股偿还债务，大华公司普通股每股面值1元，市价22元，正远公司

23、取得投资后作为其他权益工具投资核算，为取得该投资发生相关交易费用5万元，正远公司对该应收账款提取坏账准备50万元。则正远公司债务重组损失和取得的金融资产入账金额分别是（ ）。A.5万元，445万元B.55万元，440万元C.100万元，485万元D.145万元，440万元【答案】 ACH7N8J10O1O2R2N9HM8Z5C5N2S1A8O2ZP7K10K3E2D4K6K542、上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 BCX10Z8L6O9B5C9P5HK9H4F4G1X3K5I1ZJ9M8

24、V2I10R7L6J543、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB3H1M9T5C9H3B2HM8V10M5H2K10A5Q6ZK5B9P6Y2F2L6W644、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值

25、和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元，截止2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACW7V5C4S6A1V10X6HC2Y9W9D8F2P4Q6ZM5J10G2I1I6P2K845、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ9L10P5E9V5W9C9HO8E2Y4Q3T1W7T3ZP6W

26、4V8W2Y8N2V746、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM8O5B6Q5Y5M9T10HW8I1Z3X9R9Y4D5ZG8B1R6Z5K8L10I147、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCG1O9S9N4L8U2N10HD7U10R7Q7H3Y9C3ZV9I5L9T3G7Z5Q348、下列属于非经常性损益的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCT8M4D4T4Q6H5R8HX7X1J2Y1

27、E4P3J3ZB3U1B8Y5U4U3E149、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCS8I5S7F7L2R3K6HX3F6T6B9E9M3G9ZI4K3D8V4Z1F6K550、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG7H7U4W5J10O7H1HM1G7C3U4D3B2M7ZO7P4Y3Z4R10A5G951、甲公司适用所得税税率为25，其2015年发生的交易或事项中，会计与

28、税收处理存在差异的事项如下：当期购入作为可供出售金融资产的股票投资，期末公允价值大于取得成本160万元；收到与资产相关政府补助1600万元，相关资产至年末尚未开始计提折旧。甲公司2015年利润总额为5200万元，假定递延所得税资产/负债年初余额为零，未来期间能够取得足够应纳税所得额利用可抵扣暂时性差异。下列关于甲公司2015年所得税的处理中，正确的是（）。A.递延所得税负债为0B.递延所得税资产为400万元C.所得税费用为900万元D.应交所得税为1300万元【答案】 BCJ6F5J4E6G8W1S9HE9G1V6M1N2A9P5ZT8Z4B2C7I7V7T952、关于政府补助的计量，下列说法

29、中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH7X4R10C3J7J5I6HJ2J5O6I8C3O4F2ZP6V1D9S7W8T6A453、间接法调节经营活动现金流量，以下属于调增项目的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCK4U9H3C5H5X7M6HQ4X5C4D9U5B7S7ZE3D1M5J10I5S6O954、保荐机构推荐企业首次公开发行股票并在主板上市时，根据发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号发行保荐书和发行保荐工作报告，下列属于发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP7K2S9S3Q3E6B8HS5E9D6R

30、2S10E10W9ZQ6X2M5W10Q4R6W455、以下需列入非公开发行公司债券项目承接负面清单的有（）。A.I、IIIB.I、III、IV、VC.I、II、III、IV、VD.I、II、IV、V【答案】 BCZ7C4F10W9T4J2X1HX3N3Q4F6J8B4Y6ZU10X10N4F8Q6T8L356、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ7K8R6Q1P5V4F10HY5D2R8I6Z8U1H7ZV6G3M8Y1H3X6X1057、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号创

31、业板上市公司发行证券申请文件，创业板上市公司申请公开发行必备文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5C3P1W8Q7L4Y10HJ7K2X10Y3B7V7B2ZR7D6Z10C3I1Q10J458、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM7L2S7M10N2I5E3HV10J4K2O5L7W6M3ZJ5I6D7X7R6K2O259、下列关于资本资产定价模型（CAPM）的叙述，错误的是（ ）。A.CAPM模型表明在风险和收益之间存在一种简单的线性替换关系B.CAPM模型对风险，收益率关系的描述是一种期望形式，因此本质上是不可

32、检验的C.CAPM模型提供了对投资组合绩效加以衡量的标准，夏普指数、特雷诺指数以及詹森指数就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型区别了系统风险和非系统风险，由于非系统风险不可分散，从而将投资者和基金管理者的注意力集中于可分散的系统风险上【答案】 DCN3O9J4L3I9X4D10HH3W9B3Y4E7P5L9ZJ5W7F3S2B2P7R760、某上市公司股本总额为1亿，截止2014年末可分配利润为1亿，董事会认为公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排，以下备选2014年方案中，符合上市公司监管指引第3号现金分红的是（ ）。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派

33、2元【答案】 BCS10V8H9I6H2Z7Y1HB1Y6P9J6E6W8V3ZE6E1M1Q2B8Y2N261、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACR5T10C9T6K4U6N10HZ10

34、U4L9D3G5S5D2ZR8L5L3I9X8U6E462、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额(包括中期已分配的现金红利)与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCH1P4J10G6V2Y3C6HT9U6W3B6I7L8C7ZE8H1S8Z1R8T7S863、根据关于全面加强企业债券风险防范的若干意见，申请发债企业为其他企业发债提供担保的，在考察资产负债率指标时按担保额的（ ）计入本企业负债额。A.13B.14C.15D.12【答案】 DCT2L9V4S9O8D4M6HW8O6F5Z6G7K1F10ZP4F

35、6M10P8G4B5J364、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6P10I5U3N8U8P5HY3C2D9G5L5E3Y8ZA10D7H4M9X5Q2T465、关于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN7N2N7R8F2P9F4HY2I7V8Q1K6A3U8ZM5V2B7J4E10N6V366、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCW10O7D6X5M3R8P1HV9J2

36、J6M5S10X7S10ZB5I5R3F3H9V9T967、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ6R6C4P2G3N2K2HR3N6U9W1I2M6T2ZU9C4F2M7G8R5Y468、 以下属于公司法规定的清算组的职责有（）。A.B.C.D.【答案】 BCT9Q8J3Z5L5T3Y2HK6O7F5Q2W2Y9W3ZC6X6R10O3H8R1R969、甲公司共有200名职工，从2019年1月1日起，该公司实行累积带薪缺勤制度。该制度规定，每名职工每年可享受5个工作日的带薪年休假，未使用的年休假只能向

37、后结转一个日历年度，超过1年未行使的权利作废；职工休年休假时，首先使用当年可享受的权利，不足部分再从上年结转的带薪年休假余额中扣除；职工离开公司时，对未使用的累积带薪年休假无权获得现金支付。2019年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为1天。2020年12月31日，每名职工当年平均未使用带薪年休假为2天，根据过去的经验并预期该经验将继续适用，甲公司预计2021年有160名职工将享受不超过5天的带薪年休假，剩余40名总部管理人员每人将平均享受65天带薪年休假，该公司平均每名职工每个工作日工资为500元。甲公司2020年年末因该项累积带薪缺勤计入管理费用的金额为（ ）元。A.60000

38、B.30000C.90000D.100000【答案】 BCW2L4B7L7Z8C4L9HN1G2N6U5C3M1O5ZF4Y8Y5T2A7A6S870、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2E4P9X8V5B2S3HP8L6P8T10N6R2F1ZU1G9F3L1F8H1B571、不考虑其他情况，下列法人或自然人属于上交所某上市公司关联人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1J10C7Y7A2S10B9HX4N4V7Q9A9G

39、4L10ZD10X1Q4D1Z8E4B1072、创新层挂牌公司出现下列（）情形之一的，全国股转公司将其调出创新层。A.、B.、C.、 D.、E.、【答案】 BCQ7F6A2J8E7O3E2HT3L1V8C8G2G3Q1ZL3R1T5J5A8J3G373、2017年5月，上交所甲上市公司非公开发行股票，定价基准日前20个交易日总交易量1亿股，总成交额10亿元；定价基准日前1个交易日总交易量0.1亿股，总成交额1.1亿元，则以下定价符合规定的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM7B2M8I1B10M2P7HZ6W4R6I9C10Z7G2ZQ4H3X1U2D5A7Q974、根据国

40、家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO3D8I2J3K1J1Q6HD2V7S5G2Y1U3O9ZT5W7H7Y4M4E1S875、甲股份有限公司2012年实现净利润500万元，该公司2012年发生和发现的下列交易或事项中，会影响年初未分配利润的有（）A.发现2011年少计财务费用300万元B.发现2011年少计提折旧费用0.01万元C.为2011年售出的设备提供售后服务发生支出100万元D.因客户资信状况明显改善将应收账款坏账准备计提比例由20改为5【答案】 ACX6T4K9L10M2R7P1

41、HS3I3M10A9B8E4S7ZC5F6W2I3C5D7C1076、下列各项中属于资产减值测试时预计未来现金流量应当考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS6D4G3D10Y9V1F1HB4T3X3D10P4W8Z2ZW3S9X2K2T6Z6I877、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1A6B2E3R2R2P5HY3I1Z2W2D4S5

42、I4ZN10Y6R4W6C3T4P178、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，应当适用的普通股公允价值为（ ）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCD3S3X1P8V3U9X10HB5N9N10V2R8P4C4ZK3I2I5A3N3H9Q779、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1