2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题及精品答案(黑龙江省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCY8P7O9X1B2R8W8HR8B6B1N1Z8L5B2ZB7S5U4Q10R10R5L72、买卖全国股份转让系统中挂牌公司的股票，其申报数量应当为（）股或其整数倍。A.100B.500C.1000D.5000【答案】 CCS7R1W10K3W7F6F9HB5V9E9F2P8V8U2ZZ7N10U10K4W10Q9E93、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增

2、加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCW5D9F7G9Q2R5H4HN5V7D9A10R5Y2Z7ZE2Z4V5D5P4G5Z74、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的（ ）A.某会计师事务所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计。B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合

3、进行。C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施。CN1Z5X1K2T6L3Q9HY8V7J7E10A8N5J7ZR6Y9P1F1K4P10D55、【答案】 B6、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS4C10Q2Y7Z1K4D7HK7K5X4I9F6W4I8ZZ7X1K5N5T2F6C57、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ6W4X1B10U3C3W3HV5T5X1E9J2E4H8ZJ4I5E7Y6X1U10C88、重大资产重组中相关资产以资产评估结果

4、作为定价依据的，上市公司独立董事应当对（）发表独立意见。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3Q2H7N8U4A6A8HL1J6J5O9T9V3E9ZD4T3M1W4S4H5F89、发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于（）。A.债券到期之日或本息全部清偿后3年B.债券发行之日或本息全部清偿后5年C.债券到期之日或本息全部清偿后5年D.债券到期之日或本息全部清偿后10年【答案】 CCC3G3Y2N1D9P4Z8HF10T4V4N2J10S10Z7ZH6Z7N6Z4W9M6L1010、根据北京证券交易所上市公司重大资产重组审核规则（试行），出现（ ）情形的，上市公司、交易对方、独立财务

5、顾问、证券服务机构应当及时告知北京证券交易所，本所将中止审核。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1A8N2N5N1I1R1HP9Y8O1C5M4Z8M2ZE10O9H1M4W2K5U411、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY7I8C10P9O7C10S6HH8E1J10Y1B5P9A5ZK4V3R10C8N2Y3K312、甲公司2015年末“预计负债产品质量保证”科目余额为12万元。2016年第一季度、第二季度、第三季度、第四季度分别销售设备200台、300台、400台和500台，每台售价为5万元，甲公司在销售协议中承诺；设备售出后2年

6、内如出现非人为操作原因造成的质量问题，甲公司免费负责保修，根据经验，发生的保修费一般为销售额的1%至1.5%之间，甲公司2016年四个季度实际发生的维修费分别为2万元，20万元，18万元和35万元。假定不考虑其他因素，以下说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI5N3W5X6T9F3R8HW4U8B4N1O7S2K9ZH8I8J3G1R5N5W113、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元，其他支出为140万元。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销。以下说法正确的

7、有（）A.2010年10月无形资产入账价值为240万元B.2010年10月无形资产入账价值为360万元C.2010年计入费用的金额为128万元D.2010年计入费用的金额为12万元【答案】 CCK9D3U1C4N7W3Y2HR6J10Y5S9Z10H3A3ZP10V7E4Y5O5M5C214、甲公司2009年度财务报告批准报出日为2010年3月10日，以下事项或交易中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪灾财产受到严重损失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判决，公司败诉，需赔偿1000万，该诉讼系2009年10月乙公司起诉，至2009年12月31日尚未收到

8、法院判决，甲公司已确认预计负债1000万元C.2010年2月一批商品发生销售退回，该批商品系甲公司2010年1月15日销售D.截至2009年12月31日，甲公司应收丙公司款项1000万元，截至年末，丙公司运行正常，甲公司按照应收账款余额的5%计提了坏账准备，2010年2月丙公司突发火灾，导致甲公司1000万元的应收款无法收回【答案】 BCD4J3R8R10I4M5A3HB9A2S1Y9S9H3Z4ZW9L5Z10A8P7M5J515、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD6A8O9A5E8V1X7HA9B8J9M8Y7O2X4ZX

9、2F6Q10I2C5G2K916、根据上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（上证发201929号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（? ）。A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用理由C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标准的，

10、应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上市条件重新发表明确意见【答案】 DCF6U1F2Q2L2R4V5HG4F2O7C9T9E8F10ZU7U8S4P10Z3K7T617、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG7W3W3F2W3D1M10HL7C5W5Q7E1N3F2ZI6Z4Q1J2F5M7J918、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决

11、权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9O5F4I8F1E2W3HS3G10T10E9H5M2T8ZN7A9U3A8T3Y9M419、甲公司于2015年1月1日以3000万元购入乙公司30%股权，另支付交易费用10万元，购入时乙公司可辨认净资产公允价值为11000万元（资产、负债的账面价值和公允价值相等），乙公司2015年实现净利润为600万，甲公司对乙公司有重大影响，则该投资对甲公司2015年利润总额的影响是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】 ACR9P1B8J5A6S3T3HR6S6D9T8X9S6Y3ZE5Q6T6O6A1

12、0R7H920、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2T10Z3G2U1B7L9HT8Y9E6A3Q9G2I9ZH6M7S8P9C4H3X121、以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 CCO2S7A4F8W

13、8Q7I2HM1C1C8E7H1C1X7ZT2X7T8D8I7L5G1022、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN10O4Z10Y4L10K8Y8HY2K1F5Y7P9S6H7ZG4K5K2H7S2Z7A223、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCD10D8B8J2Q5L7K6HP6T10N10N10N10A2V10ZZ4I6R10I9P1B1S424、2008年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2008年实现净利

14、润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACC1P9J10K10Z10M1Y3HD7T8P6N10R9C9O6ZH1F8Y2L4Z6Y1E725、下列各项中，符合收入会计要素定义，可以确认为收入的是（）A.出售无形资产的净收益B.出售固定资产的净收益C.投资性房地产取得的租金收入D.出售长期股权投资的净收益【答案】 CCZ9A8G8V1N3S1E4HR6S1S3O1D3C4W2ZE7O4O7N5J9G1L426、下列关于存货的说法正确的是（）。A.按照规定会计准则，存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法B.存货跌价

15、准备不得转回C.资产负债表日，存货应按照成本和可变现净值孰低计量D.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本【答案】 CCZ1H10Q6U10X5C10Z6HB8P2T7N9E2B8G6ZV5G3O7V10V3O3A727、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV1J2Y3O4A6R10L1HT8G7Q6O7S10W2C8ZT3H5S1J2Z6M2Y328、以下属于非经常性损益的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCA1W4I9J7D3U10R3HE1M6R1O2I9W10F9ZP7O8O5K1L7Q6U829、关于管理层收购

16、，以下说法符合规定有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH7W6Q10L5K7B8X7HP9M10D3E6M7V6Y9ZH4E7W5N5P9U7R130、下列关于上市公司公开发行股票的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9K3P6B4D9N10F9HX4D5E8N1D5J10A8ZY2N3O10T6R3U10N631、 以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB1J5X5P9O3H8H4HK6W8G10L10N9V4X1ZN9C9T7Y4G8O7O632、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.

17、、D.、【答案】 ACB2J10J10G1U8D4R7HK8A10G4X8Y10D3J5ZU6W6B6H8J8B6Q133、下列有关非金融企业债务融资工具簿记建档的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对，完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务融资工具本息兑付结束后的五年止B.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及分销安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名C.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记D.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对

18、簿记建档过程进行全程监督E.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向市场公开披露薄记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告【答案】 ACI6S7Q2C5Q6G2X2HI7X10I3C2H6H7L7ZW9K2L6Q6D5U10O634、为筹措研发新药品所需资金，2013年12月1日，甲公司与丙公司签订购销合同。合同规定：丙公司购入甲公司积存的100箱B种药品，每箱销售价格为20万元。甲公司已于当日收到丙公司开具的银行转账支票，并交付银行办理收款。B种药品每箱销售成本为10万元(未计提跌价准备)。同时，双方还签订了补充协议，补充协议规定甲公司于2014年9月30日按每箱26万元的价格购回全部

19、B种药品。甲公司2013年应确认的财务费用为（）万元。A.100B.60C.0D.160【答案】 BCU4H1H9K2H3Q6M10HJ4D9S6Q8C6K1W6ZM2A5T2O3T9D9W935、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10F4T7M8D9O2V2HY6M4P4U5L6K10M7ZS3D4C6U5T1Z7W836、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV9C4K5X4N3Y6I8HC10F1S8H9D5P5T10ZE7K9E6X5I4K4P437、甲企业于2012年1月1日发行2000

20、万美元债券，票面利率5，为期3年，年初付息。2012年1月1日开始构建固定资产，2013年6月30日构建完毕。2012年1月1日汇率630，2012年12月31日汇率629，2013年1月1日汇率628，2013年6月30日汇率618，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE10X7R1I4J8P5H2HB2O5E2E2S10H6H8ZT5A5L5M4J7W7N338、2013年9月26日B公司与M公司签订销售合同：由8公司于2014年3月6日向M公司销售笔记本电脑1200台，每台12万元。2013年12月31日B公司库存笔记本电脑1000台，单位成本1万元。2013年12月3

21、1日市场销售价格为每台090万元，预计销售税费均为每台010万元。则8公司2013年12月31日应计提存货跌价准备为（）A.0B.40C.200D.100【答案】 ACU3Y7B8T4A1N3T10HZ5Q10M8E4H8U6O6ZP6D7E8D2T8M7I239、首次公开发行股票时，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5Y9Z5K4L1G1D5HI10B6J6A2J7H1U6ZS10F10Q8V2X3S4Y340、甲公司是一家在上海证券交易所上市的公司，根据法律上对上市公司与关联方进行的关联交易做出的限制性规定，下

22、列各项属于甲公司关联方的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO8I7H7Y7U9D4T7HL4K2K8A2X10U3U4ZI7J7K4T1Z8C6I741、甲公司于2006年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万元。2007年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（

23、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW1H3K2E1P10C7R2HE8H3G1J1M2W4J2ZK3B4X2V2I6M3J442、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天【答案】 BCH7A6Y3C9T5Y3B6HI4O4E1Q3R3C4N7ZD7F4A6X7F5V8F143、保荐代表人出现（）等情形的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情

24、节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH3K7J7F3A4V6Z3HU1B1A7R5G1G3Q7ZS8A10H1A2I5D9T244、在利率期限结构理论中，一般认为影响期限结构曲线的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG6G3Q5Y5F7T5D9HI5N3U7B5X10L8R3ZL7F2A1W8G8E6Q245、 某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第

25、二年实际发生成本为450万元，预汁为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG3T10U2N9S4I2W8HH6V2B6J5R10L3V9ZT7P6D7G8U10H4E146、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8O6A3K10N10V9E4HR7J6G5G2T10X7B5ZM10H5C1J10E2N2X747、根据上市公司重大资产重组管理办法规定，以下构成重大资产重组的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCF2U1Y1

26、0X5B5D7P1HR2T7N9D9M10O1H3ZU3L5U7U7A4K8O1048、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT8W6I7W7P3D6H2HK10N5N5I5R2S5Z1ZB5I7K5E1K10U10X449、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的发行条件，说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP6C5K2L7D6H8E3HD6G2K10X6W3Z6C6ZN10Y3C1A8T10L3A450、关于非标准无保留审计意见，下列说法正确的有（）。A.、B.、C

27、.、D.、E.、【答案】 CCP7Y10E1V4K1Z1J4HK5I10F6J4V3K7O7ZA4R7R7P5H10P9J351、甲公司是深圳交易所创业板上市公司，2017年5月，甲公司拟聘请孙某作为该公司的独立董事，按照规定将孙某的相关材料报送深圳证券交易所备案审查，深圳交易所审查过程中发现孙某不符合担任独立董事的条件，提出了异议。对交易所的异议，下列说法正确的是（ ）。A.甲公司不得将孙某提交股东会选举为独立董事B.经过董事会投票决定，可以选举孙某为独立董事C.经过股东会投票决定，可以选举孙某为独立董事D.交易所无权对孙某是否选举为独立董事发表异议【答案】 ACK5C10I4M1D5B2V

28、7HN6F1A5S5R4X4N7ZD6R3C2J4Q8K9C452、以下哪些被列入资产支持证券的基础资产负面清单 （ ）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG6D7W2W7W8C2N2HJ9W9P10E1T4N6N10ZZ1R7A9V4A8U8H553、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB6Z5U4J9Q2L3G5HG2I10L7A9T10Y10K8ZN2H4M2W4M2Z4Y854、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCI9K8V10J7X9I5C7HD7R6E3L7Y5

29、H8B8ZP2K6D3D2I7V5I955、根据发行监管问答关于可转债发行承销相关问题的问答，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7H1U4B8B6F3R3HS1X8O8K9O4D1L5ZF4R3Q3L6X4N3H156、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD9D1X4H3I8C4W3HK3G9M3F9A1Y7Q1ZN3P6M3T5L10Z8R857、 以下哪些可列入资产支持证券的基础资产负面清单（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO10B7D2I9F4S9G1HZ8N

30、8K1V5D9J4Q8ZW5V10E10W9N10M3C558、发行保荐工作报告是发行保荐书的辅助性文件，保荐机构应在发行保荐工作报告中记载（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7V9D8R9H3W1Q7HG9Z5J5O10H9P6L3ZT8J1K8T6Y9G4S259、关于非上市公众公司购买资产，达到下列标准之一的，构成重大资产重组的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5F1X7S1L4N7Q6HO7F1M10Y3R6A5S9ZU9S7N6A1J5L1J560、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【

31、答案】 ACI7A3M7Q5F9S7R7HU2E7Y7Z5F10O8V5ZL2C6H8E1S2Q10N461、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCT8X2J5Z10X3V2X2HZ4Y6U4Q1P3R8V3ZQ6D2D3D2Y2L5D562、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的相关规定，下列关于首次公开

32、发行股票并在创业板上市的监督管理和法律责任的说法正确的是（）。A.发行人披露盈利预测，利润实现数未达到盈利预测的50%的，除因不可抗力外，证监会可以自确认之日起36个月内不受理该公司的公开发行证券申请B.证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将自确认之日起12个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件C.发行人的发行申请文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事实表述不一致的，中国证监会将中止审核并自确认之日起12个月内不受理相关保荐代表人推荐的发行申请D.发行人披露盈利预测，利润实现数如未达到盈利预测的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注

33、册会计师应当在股东大会及证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉【答案】 ACQ6V4R6Y5Y1K3X7HT8C9P5I8M7M4S9ZI10H8C8F10X8N7L963、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，与商品、劳务及动产设备相关的增值税税率为17%，与土地使用权相关的税率为11%。2016年，甲公司以一项土地使用权换入乙公司一批存货及一台管理用动产设备。甲公司换出土地使用权的账面价值为900万元，计税价格为1100万元。乙公司换出存货的账面价值为400万元，计税价格为500万元，换出固定资产的账面价值为600万元，计税价格为700万元。甲公司另向乙公司支付银行存款183万元。不考虑其他因

34、素，假设该项交换不具有商业实质。下列说法不正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4B10C5X4I10Q3R1HX10W2F6A5S10E5F6ZW5Z2C5Q6E2S8U464、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC10U2Q3H2X1U1Z7HE10X9M2Y2B9U10A10ZD6R1J5A2C10Z9F365、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，不正确的是（ ）。A.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除

35、发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任B.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责D.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，必须参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格【答案】 ACY5J7O2Q8N1B1M9HH7O4V5J7Q3M2R10ZS3B2F8M9U7S10F166、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于

36、赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3I5C4A6T5K3Q5HT4W9L6K2T9Z4X7ZX2M8S2C5N6J1D1067、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACS1W10I7H7A6G3X5HD4J5A4D6J1A1R4ZB10C4I5L10A3W4E268、甲公司拟于2014年4月在我国中

37、小企业板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCA3R4K5K10Y1F2I9HY8E10X1R5I3Z2Y4ZG4U9E3S10T9I9N1069、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCU10L2E4Y10I3S3V9HC3K5G9B8T1C10L9ZV2O8Q7V8P2Y1N670、根据上海证券交易所科创板股票

38、上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH6A5D7L5U8L7K2HM5A3N1H10Y8Y6T1ZH1R2A10T8B6V2U171、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人在持续督导期间出现下列情形的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销相关人员的保荐代表人资格的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3P1Q10A3Q1I8Z6HK6O6I4X10T4J6U10ZE4L1Q4O4N5F8N572、根据首次公开发行股票承销业务规范，下

39、列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的做法，合规的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCD2P9Y4M9U9B10Q1HS8H4P4O1N1C9I3ZC8E8Z2L2L2E4L573、以下事项中，不属于企业收入的是（）。A.销售商品所取得的收入B.提供劳务所取得的收入C.出售无形资产取得的净收益D.出售投资性房地产取得的收入【答案】 CCF8F8P6V9R10Q4I4HU10P1E6Z6H9P2B8ZA1O6A1Q6X9A7E374、在股票公开发行审核过程中，关于发审委会议的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7P7V7R3G2E4B8HY2X1V4I

40、1G8L1R1ZD4U1I3N2Y1K5Y1075、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF8Q3Y2I5A7Z1I9HF9B5B10S4O10F2V4ZM9U6M3M8W9J9S676、某尚未盈利公司拟首次公开发行股票并在科创板上市，发行股票8000万股，发行后总股本为32000万股。关于网下初始发行数量和战略配售数量的设定，根据上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法下列发行安排符合规定的是（）。A.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为1800万股B.网下初始发行数量为5200万股，战略配售数量为1600万股

41、C.网下初始发行数量为4800万股，战略配售数量为2000万股D.网下初始发行数量为5000万股，战略配售数量为800万股【答案】 BCT6X10D9V7P8V8D9HI9Q7B7V5B5A9B9ZD8D4M4L10X6T2C1077、 证券公司借入次级债务应当符合的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1X8Y3B4Y1Q5S6HK9J1J3T7M9J9I1ZI6Q1H1N10Q6A10G178、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW10J6Z3L5P6K7D1HQ4E3O3J4K1

42、Y6V2ZM9E3Z4B1V7P5Q379、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】 BCX2L2D7K8U1Q7N7HW10A3B4T1H4D1N1ZC2F4K2E3P9O3S180、 保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁人的措施（）。 A.B.C.D.【答案】 DCT9X6C9Y8M7E4H2HB8O5O5O5R5T8A8ZS10