2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题及答案参考(湖北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引，创业板上市公司下列事项中，应当由独立董事发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG5V3H8K7K8A1J8HC9G8J9C1Y8C5S9ZD6B1Y10Q8E3R3H82、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上

2、给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCW6R9M5K6C8W6X10HO4L3L6V1Y1X1Z7ZB9O3V10X1I4X5Q53、根据中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程的规定，下列关于重组委委员安排的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8Z5J9Q1L3E5Q5HI5G6M6A8M3G2K1

3、ZK1U1Z2L4G3H4S64、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCA6L4D5K4X5H4C9HU3L6G10B4M3H9P9ZY6C8Q10W10A8G4Y75、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总裁，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1V8V7F8X4Q4X9HQ3Y2H3C10N9A4H2ZD10A8V4F3I5D2P56、2012年1月1日，甲

4、企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACZ7I3G8J9N3C8L3HO1Z4T1H4G10D5Z10ZN9L8G10R4I7C1E77、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG7R

5、5O10L6K3V5V8HI1Y7K5F5J9A10T4ZN2T4T9F7T1M10R88、某企业于近期动工兴建厂房，在该厂房建造过程中，该企业发生的下列支出或者费用中，属于规定的资产支出的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH2A8U10A5O1R8M7HC10C2J10Y10N4M2F2ZM5L4Y5T1H2A1I89、下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX10B9W9P7C9B10C4HF8J2Y6M1A4B7W10ZH7E2Q6O5P5J4E210、 非公开发行公司债券，可以申请在（ ）进行转让。 A.、B.、C

6、.、D.、E.、【答案】 DCX8F7D9Y6N3P10U4HU7Y6Q5R3F8O10A9ZV8N3D9B3D1D4U211、以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ2S8J8E4U2Z3Z8HW6R5E4F3G7O9S2ZY1C6U7G1R7D4T112、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2

7、013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCU3O2M3M3N2Q10T8HH4N10P3U6K4W9O4ZS9V10B7Y8Z3J7G713、关于首次公开发行股票并在主板上市公司招股说明书的预先披露，下列表述不正确的是（ ）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书（申报稿）不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露D.申

8、请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应将招股说明书（申报稿）在中国证监会网站预先披露【答案】 CCY7H3H1Y4L2S5D5HR7S7W5K3M2E8R4ZS9L7U5E8B2B10N714、下列属于深圳证券交易所公司债券暂停上市的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5G5G6C7O4V4X9HR5I5L1V9E7R2E9ZR2I1V9U5F5A1L915、在短期融资券存续期内，企业发生可能影响其偿债能力的重大事项时，应及时向市场披露。其中重大事项包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCZ6U10C10Y6S4I1O5HR7T4S4A5O1H1T

9、9ZG9J4H3P8F9H3K1016、销售商品时又签订了售后回购协议，如果没有满足收入确认的各项条件，企业不应将其确认为收入。这一做法所遵循的会计信息质量的要求是（）。A.及时性B.可比性C.可靠性D.实质重于形式【答案】 DCZ8F4D4O3U3U9H6HZ7M2J4J7N6V10H3ZH6I6Q9B8E10B8X1017、创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 BCD2X4J6K3S1Q10B2HU8U5V5F8Z8Y10M5ZE8T5R10V10L7N2B818、下列不属于申请首次公开发行股票并在主板上市必备文件的是（）。A.发行保荐书

10、B.招股说明书及招股说明书摘要C.经注册会计师核验的非经常性损益明细表D.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见E.发行人的历次验资报告【答案】 DCZ1V6E3L5S8O7O5HU1T6D3V4T3X4D10ZX7G5S2X2J10M2P1019、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCA3P4N9L6C10B10T1HS3B10K3H6S1Z10F9ZD8F2A9W1F5E7O120、根据上海证券交易所公司债

11、券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU3O1D9G6D5B5I4HI4M4C10W6V1Y4U1ZH8T1S8S8K3C1G121、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万

12、元【答案】 ACA3E4A3H9S7E6D8HT9M10D8O5W4T1N3ZF5S2O9K7K8T5F522、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACX1N1R5F6V9Q6F9HB6I8B10F3J1L10O3ZZ1N2J8H2G1W5D123、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低

13、于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCL5V3T7J4I6S7W1HI9D1N7O3N2Y

14、5I8ZG5I8H5Z9S10R8Y424、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCJ9F2L1E7Q9Z3A4HL2N5B3G2O10P3R5ZU4W4V5L3G8J9X725、某项融资租赁合同，租赁期为5年，每年年末支付租金80万元，承租人担保的资产余值为50万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共60万元，或有租金30万元。就承租人而言，最低租赁付款额为( )万元。A.450B.480C.510D.540【答案】 BCD9D10B9Z9L7X6G1HA8O1C10Z4U7G6C9ZN10J2T2J5W3M4Z1026、下列有关审计

15、证据的说法中，正确的是（ ）。A.外部证据与内部证据矛盾时，注册会计师应当采用外部证据B.审计证据不包括会计师事务所接受与保持客户或业务时实施质量控制程序获取的信息C.注册会计师可以考虑获取审计证据的成本与所获取信息的有用性之间的关系D.注册会计师无需鉴定作为审计证据的文件记录的真伪【答案】 CCY6R5X6P1R1I6Q6HE5F10X3C10M3O2I10ZR4E10W9V10M10Q7G427、甲公司在2017年3月发现，2016年度公司漏记一项固定资产折旧费用（应计入管理费用）100万元，所得税申报表中也未扣除。甲公司适用所得税率为25%，无纳税调整事项，按净利润的15%提取盈余公积。

16、假定该事项对于甲公司属于重要事项，且税法允许调整应交所得税，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACQ8C1W10J2J10Z9M2HR5X9L3C3M2I10W7ZE4A3E10W5Z7Y3S828、以下属于非正常停工的情况的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA1U10B3L8H2L3E10HW10A4E9G8P2B2M1ZV7E5H10X4V5K8Y829、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。A.、B.、C.、

17、D.、【答案】 BCY10O3D2J10L5G10O6HH3T2B5K6P7T3B9ZD6H3X10R8V7H5L330、下列关于收入的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR2O8T4E10T6J9P10HO4M10T5S7U7I5G5ZI5S2X3X6B3Y9F931、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制

18、人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 CCO8R6Q10R9V5L8C4HK9K5P5J6G6T9P4ZC2X3M1K7W1S1G732、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公

19、司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCJ4N9V9L10L4E1L5HB7H3A5T3I7Y9R7ZA10K7

20、G9G3G7S8A1033、某建设项目投资800万元，2017年1月开始建设，2017年1月借款600万元，为期2年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账。2017年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（ ）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACM10N10V2Z4X5J2A2HI8L2S6V3L8S4U10ZM7E6Q3X2H4Q10K234、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，关于红筹企业申请发行股票或存托凭证并在创业板上市，以下说法错误的是（）。A.营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行

21、业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市B.最近一年营业收入不低于5亿元，最近三年营业收入复合增长率10%以上的，满足营业收入快速增长的条件C.处于研发阶段，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，预计市值不低于人民币100亿元，且最近一年净利润为正的，可以申请发行股票并在创业板上市D.对国家创新驱动发展战略有重要意义的红筹企业，适用“营业收入快速增长”的规定E.符合若干意见等相关规定且最近一年净利润为正的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在创业板上市【

22、答案】 DCN2X6J3R8F2J4B10HD7V9K7F6X10B8A9ZZ7V5Q4U3R2T4O635、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查的表述中，正确的是（ ）。A.B.C.、D.、E.、【答案】 BCW5D9T7V10M1W10G2HY4N3Y10T8V4M4V7ZG7L6M4Q9H6H3K236、下列做法中，不违背会计信息质量可比性要求的是 （）。A.投资性房地产的后续计量由公允价值模式改为成本模式B.因预计发生年度亏损，将以前年度计提的无形资产减值准备全部予以转回C.因专利申请成功，将已计入前期损益的研究与开发费用转为无形资产的成本D.因追加投资，使原投资比例由50增加到80

23、，而对被投资单位由具有重大影响变为具有控制权，故将长期股权投资由权益法改为成本法核算【答案】 DCM7L3T6X7V9Z6W3HK10F7Q3K7Z2D5Y4ZN5O5I3N4U5L9U937、 根据优先股试点管理办法的规定，下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（ ）。 A.、B.C.D.、E.、【答案】 DCI5S7B10U6U8N10D3HR8D4M3A5C1R5V10ZD6Z2R8Q2A6J2P938、甲企业计划配股，2014年至2016年可供分配利润分别为5000万元、4300万元和4500万元，企业计划2017年配股，则企业过去3年以现金方式分派的股利至少为（）。A.1380万元

24、B.960万元C.4140万元D.460万元【答案】 ACQ8G2X10B8U1O1A7HH6N8Y3N5L2V4U2ZT5Y7H8Y4K9K1D939、A公司作为科创板上市公司，A公司出现的下列情形，会导致上交所决定A公司股票的停牌和复牌的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL7Q1L9Q3W2O6J5HZ1W2F5Z1F9P7P3ZG5L7V8W8N2W2D740、 下列关于期权价格的表述正确的有()。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK4C1E4T9D1H10A6HM5B4O1M10U9A7O7ZL5Q7R3J4Q3T6U441、公司对以前年度已经公布的年度财

25、务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4I1X8I3M3H5P1HW8F9F4K1X2B7W4ZO1Q4N10R8F10N7S742、根据首次公开发行股票并上市辅导监管规定，以下关于上市辅导的规范，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW6N9X4Q9T9M8K10HV2Y5K9E7M2O10G4ZV10S5D3E6O6B7H643、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACT8Z8O2X3O1F1Q4HR6L5P2C5M8Y7Q4ZO6K10

26、D1U6R8N8U944、下列各项中，在相关资产处置时不应转入当期损益的是（）A.可供出售金融资产因公允价值变动计入其他综合收益的部分B.权益法核算的股权投资因享有联营企业其他综合收益计入其他综合收益的部分C.同一控制下企业合并中股权投资入账价值与支付对价差额计入资本公积的部分D.自用房地产转为以公允价值计量的投资性房地产在转换日计入其他综合收益的部分【答案】 CCA3D8B2N8H5U2O6HP7T5C7D4Z1T9F8ZY2O8X10F6T10C8F1045、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3F7Z4A9K1L10B5HC10D5H4N7S8

27、S3P4ZL7Q3K5Y6H8R2G746、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO1A8X2R1H4Q6H9HR5V4V1D4V6I8K2ZQ10Y7M5B7J9N6T547、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。2015年6月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCO10E6D8E2B7Z5E3HC3A5O2H6Q4M8T3ZO10I1Y10E1I2D9V548、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司拟收购其母公司B公司的商标

28、，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK8X5T4D9E4O1X5HX9P7Z6D6W10Q7S5ZK4T1W3T5Z8R8M1049、保荐代表人出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8W5V6A7O4V9J3HV10L1N2K5Y10E10U5ZO5J8A9S10M1B5J750、主板公司应当在每个会计年度上半年度结束之日起（ ）个月内将半

29、年度报告全文刊登在中国证监会指定网站上。A.1B.2C.3D.4E.6【答案】 BCD5X1L7Y7E2O5D10HG6K8S5G4R4B7S6ZR6L6G9Y3M6W2M451、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（）。A.B.C.D.【答案】 BCR8T2I8K7J10T6O8HC6M10K8X10B8Q8E2ZD1L9M8C6Y4H4N952、甲公司计划出售一项固定资产，该固定资产于207年6月30日被划分为持有待售固定资产，公允价值为320万元，预计处置费用为5万元。该固定资产购买于200年12月11日，原值为1000万元，预计净残值为零，预计使用寿命为10年，采用年限平均法计提

30、折旧，取得时已达到预定可使用状态。不考虑其他因素，该固定资产207年6月30日应予列报的金额是（）。A.315万元B.320万元C.345万元D.350万元【答案】 ACX7I9U4B7N8T8G10HV6E1Z6N4S1F5K10ZV7T2F2V10A2Z9Z853、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在

31、该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCW5B5T8N4O9L5W2HK10Y1M7Y4N9K2S6ZV9B9V5P4P6K1V954、关于律师执行证券业务的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS7N7R10Y10G5R7W8HE2P9W9O5E8W8K7ZW2A1L7Q10K2B6B755、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答

32、案】 DCN7N2H5D7C2N6Q3HA2F7N2X3F8E7U6ZR8N10T9P8W4M4F756、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2L1Z10R7V8B4P7HU5D1I4Y2L1I4E10ZJ3V2L9Q9Q1L2I657、我国交易所市场对附息债券的计息规定是，全年天数统一按（）天计算。A.90B.270C.290D.365【答案】 DCM5P7Z5O9Z9Y7X6HM2E8W8U5J6G3E1ZI10U5T10L2V6X5W658、下列关于非上市公众公司股份发行的说法，正确的是（）。A.挂牌公司设立的员工持股计划，认购私募股权基

33、金、资产管理计划等接受中国证监会监管的产品已经完成核准、备案程序并充分披露信息的，可以参与公众公司定向发行B.认购并获得公众公司定向发行股票的法人、自然人或者其他合法组织不超过10名，基金公司以其管理的两只产品以上，视为一个发行对象C.核心员工参与公众公司定向发行，需要由监事会提名，并向全体员工公示，由董事会发表意见，股东大会审核通过D.以认购股票为目的而设立的甲公司，不具有实际经营业务，注册资本1000万，可以参与定向发行【答案】 ACD8K5S5N5A5N6P9HQ4M8I6W9O4N3K6ZE9M7K7K9A7R1K1059、下列关于公司债券受托管理人的说法，正确的是（）。A.自行销售的

34、发行人可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当对发行人指定专项账户用于公司债券募集资金的接收、存储、划转与本息偿付情况进行监督C.受托管理人应当至少提前15个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排，督促发行人按时履约D.中国证监会对受托管理人开展受托管理业务实施自律管理【答案】 BCL2L7H6Q9C9W8A9HR8M8B9F8P9S10R4ZG2K8T9E10G1G6U760、出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出席股东大会？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN6D1S10Z9U9D7D8HM3T1B3L2Q5S3I6ZO4D

35、10K7L3T9Z7K261、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCD9Y6A9O6N3A1V10HH3S4N4H5J6L7W3ZA2Q10J1J5V5D5I262、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV10Q5T3K

36、7L4C7F10HC2X6A3V10T4U1A3ZH8M10U10H8D3Z10N463、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCR1F7A8F10C10H6A3HO5T4T5Z7G10O7U10ZP2Y3P2G10O3A10E964、以下应纳入A上市公司2018年度合并报表范围的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9Z3V4V6F6Z3Q9HL3H9V6Y1V6N2R7ZG10A4N8R3X7J8U165、某上市公司2016年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE3P

37、6H8X8C1E5T3HQ3W4P7O1S7S3U8ZT6J3J10A4X8F9N866、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACN7M5W1K3O8B3Z3HE4T10J7J3J3Q7P9ZD8I7C10Y3S10Z3U967、下列各项中，关于外国投资者股权并购境内企业的投资总额和注册资本的说法，不正确的是（）。A.注册资本150万美元，投资总额200万美元B.注册资本300万美元，投资总额620万美元C.注册资本700万美元，投资总额1500万美元D.注册资本1500万美元，投资总额3900万美元【答案】 BCS1O2S5T4T7P8Q9HL5R2R6

38、D1D2G5A3ZY1D2H5C4B8O10I868、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2016年7月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示。下列各项属于退市风险警示可以采取的措施的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK3H4G8K2S10P1X8HL9I6H2K2S6F5D1ZL1T9E4S1M1V8W169、科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文件不包括（）。A.上市申请书B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算有限责任公司上海分公

39、司登记的证明文件C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具的验资报告D.会计师或律师出具的专业意见书E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺【答案】 DCR7B7G2G3Y7A8S8HF3D7O2O5X1U9Z2ZD6H8N1N8Q4C6G270、以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY8B7A1L1R8L10J9HZ2G10H4S1S7K1V4ZI3V1K8I2D7I3Q971、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（ ）。A.保险公司可

40、自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACL9A1F1B2Z10J9I10HN8T4G8H9G6T2Z3ZO6L3P4G1Y2I10L672、企业以500万从外部购买了一个研究阶段项目，后来又发生了150的资本化开发支出，请问无形资产的确认金额是多少（ ）。A.150万元B.400万元C.650万元D.0万元【答案】 CCL4Q6S4Y3O3O7Z3HU4Z4M6L1W5F6C10ZU1P9B4X1A1J1Z273、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCK4

41、V8I10X5Q1F4T6HR3H5G7H1Y9U9U2ZZ2V8U2Y6L4Q3V274、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCY6N1C9E2N4X9S4HK6T8G3D8Q10B2N6ZJ3T3W6H10K5A1P575、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCW10G8V7X2N3Q1C4HV7

42、E9N6T8A8P10B10ZX1R6A8G3O8A10V676、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（ ）。A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】 BCI4F10S9R5K6M10T1HZ10W7A3E2D8P6C1ZP5J3W9Y4G8N10A477、信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1Y5J10Y10F4S1Z4HG9R9S4I10P8W7L6ZR5B6X4P6R7I5F178、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO3R10Y4S10R8J6W5HB2E7S5S6D4L4D9ZZ5D6F1V5K7O3Q1079、根据首发业务若干问题解答（一），下列关于发行人申报前后新增股东的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF1H5J8H2H1F5S5HX10F8B2B6V1D3R1ZQ8B3A2K8K2K5B380、企业发生的下列交易或事项中，会引