2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库评估300题精品及答案(河北省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列项目中，可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8J2H8Y7K7B10F4HA4J1Y3U10K5D10Y10ZQ1X8G8J7N10J3A92、每年末均需要进行减值测试的资产有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA9A10W10Q6U9U8R9HX6B9C8K3T1V2U3ZH1X2I6Q8B7A7Z33、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7V5I2W4Z5P9P1HG9S2T8A5K9M7S

2、2ZF8N4P1B7U5K4E54、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL10Y6B6V7F5A5B7HM8X2E10L9A5Y3R7ZP4V3V7P6M1I3N15、下列机构中，依法不可以担任存托凭证存托人的是（ ）。A.证券公司B.证券服务机构C.中国证券登记结算有限责任公司D.中国证券登记结算有限责任公司的子公司E.经国务院银行业监督管理机构批准的商业银行【答案】 BCV1O9H1E7M8Q5N8HG5D2F2J4U9A6N4ZD2V10H1C9I10U10E76、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为

3、55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4。由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商于2013年1月进行债务重组，甲公司同意将债务本金减至3万元，免去债务人所欠的全部利息，将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）元。A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACZ8K3I8N2B3P8B6HM2T1H4T4Z6F9N1ZI9W3X8I1P9M5Q97、信托投资公司担任特定目的信托受托机构应当具备的条件不包括（）。A.具有安全高效的清算、交割系统B.已按照规

4、定披露公司年度报告C.具有良好的公司治理、信托业务操作流程、风险管理体系和内部控制D.最近3年内没有重大违法、违规行为【答案】 ACO5F2P7I1E3P2R1HF7Q4Y2J8Y4Z6N10ZL8B9H3G6U5J8V38、发审委以( )对股票发行申请进行表决，提出审核意见；中国证监会作出是否核准该股票发行申请的决定。A.全体一致原则B.投票方式C.2/3多数原则D.领导层决议方式【答案】 BCR6F9G10Z2Z8W5Y9HA5R1P1V5L7D4D5ZR10Z6I2M9L8H5R29、2016年12月1日，某公司在全国银行间债券市场发行了50000万元人民币短期融资券，期限为1年，票面年

5、利率为5.8%，每张面值为100元，到期一次还本付息，发生交易费用35万元。若该公司将该短期融资券指定为交易性金融负债，则支付的交易费用应借记（）科目。A.财务费用B.投资收益C.交易性金融负债（本金）D.营业外支出【答案】 BCF1B3Z6B9N10D6L2HH8H2C9V9Q9Y6L3ZG9I6C10U10G3K9G610、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10D1D1D1W2O9L10HC9N10C3C1Y8R5Q5ZQ2Y1E5H10H2Q1I111、某有限责任公司2019年股改，股改前经

6、审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2020年公开发行股票后向上海交易所申报其股票上市，预计2020年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金60000万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9W1T4N2T7C5T4HS6H9N6C5Y7G8W10ZH7R9W3X5T7R6L112、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR2T6W8M8O8I10L8HR5Q3Q1K6L1K2L9ZY10T6W6C3T9P9I913、甲公司2008年1月1日经营租入一项房产，每年租金为600

7、万元，租期为3年，每年末支付租金，租赁协议约定前3个月免交租金，则甲公司2008年应确认的租金费用为（ ）。A.600万元B.450万元C.550万元D.1800万元E.1650万元【答案】 CCY10F10D2W3S5T10W4HC6D4U2J1C4B2S2ZI1F6X5Z8H7L2Z1014、关于独立董事说法正确的是（）A.在上市公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意后提交股东大会审议D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCJ3C2Z1

8、0T3M1K6N2HE2M6Q10O7R2J5T9ZP7J3G2A1L6E6Z515、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR2H6R5J8Z5O3M4HZ7P9Y8P5J2P6C7ZL8D6A8B2J5O6L1016、下列各项属于财务顾问对目标公司提供的服务有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE1K7W3A9T2Q4I5HD8Q5O5P6Z5L4O7ZV3I9M1N7R10C5S617、进行战略投资的外国投资者，应符合的要求有（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACR6H2E10R3P2X10Y7HD1Z

9、6O2A4J8S8F7ZB3B1S7O4I6C3L718、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP6K8G10N3J4Z2Q8HM7H9D6A2E7Y5L10ZW6L5M10Y9L2Q2B619、根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不正确的是（ ）。A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准D.国有股东仅限于为国有

10、资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】 DCD2J9Z5Z5F3L8R4HL2L4P6E9Y9Z5F3ZJ9D6C3A2S5X3D420、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为正常类、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2N4X8T3Y3M1D2HT7Y1W2U4R9C9U2ZI2K9T5F4P10X2C621、下列关于每股收益的说法不正确的是（）。A.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额B.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额C.计算

11、基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外D.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【答案】 BCZ8U8E10I6G4D3B8HQ9L6N7O6H8N5V2ZE3N5K5X10F5O7X122、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACP3W2H1Z6E5P7G2HC2Z5T3R7W8P7Q4ZK6Q6H8Q9L6B3O523、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A

12、.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCK9S5I8V10Q4H2L9HM4J10Q6P5Q1H6M8ZS7F2Z6O10E1X8B524、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI3F3E7F5V8I4L2HU7L5M5T3C2E6S1ZQ3T8D1J6L1I3M125、 关于政府补助的计量，下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9S3P4Z5G8O1L4HL3Y10P6

13、X2F6K4E5ZN6Y9Z5Q3V9Q10H1026、下列关于北交所上市公司重大资产重组审核程序的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE1F1E5Z3Y7G10U4HB8D6N3P4H1X4E7ZU5Y10A1B8R1Y5H627、根据上海证券交易所股票上市交易规则，上市公司关联自然人包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCN6H1A10Q10R5J9C9HL3S7C2O7X5E9R9ZX2W3Y6C6M2T2N1028、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（）。2016年

14、5月真题A.B.、C.、D.、【答案】 ACF10Z3Q8K7T2W2A8HW9X7S4G10E2M6J2ZX8X5N3G9Q2D8Y1029、根据资产评估准则评估报告（2008年7月1日起施行），关于资产评估报告的基本要求，下列说法错误的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCV3P10N10C3G2Z3X1HV1P4H7B10Q5C9V1ZS9V7E3Y10C5X2M730、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4C1R2I7T5C9J4HL2O1O1C7B9S2R6ZG7J8J10D4I3G6R831、以下关于股权激励说法正确的有

15、（）。A.B.C.D.【答案】 CCE5A9H8U6A5M9Z3HY3W9M10X3U2Z9J2ZZ2M10E7Y2X3F6R832、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格。根据上市公司并购重组财务顾问业务管理办法，下列情形构成障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY3S7M7D9Z1G4L3HZ6X1S5U6O6S10P5ZR6Q3R5F7S2P2O833、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCE2P2R7R8B2T5U2HM2Y10W3W4A10J7Q3ZL1S5C

16、1Y4D9U2W834、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1S8Z9Z9Z8I4K1HQ5R1V3M9Z8W3J6ZJ5U8P7F9S4F7W435、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX4S7Q6B6J1Y5U7HQ7A4S6D8W1U6K10ZY6S4Q3M9N5H6B736、交易商协会设注册委员会，注册委员会委员由交易商协会会员推荐，由( )审议决定。 A.B.,VC.,D.,【答案】 ACC7O10P8K8B6R9R4HF7K8E5V6U5V6S

17、5ZQ10D1B9I1N2U6K437、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%【答案】 DCO8X5S2Q2Q6C8X6HK10Y6K10K8A4B5L5ZZ7Z7E5Q8C8

18、I10H138、中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR8U1Z4H6C4N3O1HR8Q8Y5I10P6A9U5ZT2C10W3Q2Q2C3J339、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI1X7R5K1A3J5X3HV1M2R8A9W5L8A4ZA8X2R4S6J3L10R440、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,

19、C.,D.,【答案】 ACX2J6J10L6Y2A2F5HB10K2F8R10I4A9M7ZC9E3P8N4A10Q3P141、以下应计入其他综合收益的项目有( )。A.持有至到期投资公允价值变动B.现金分红C.股东投资时形成的股本溢价D.作为存货的房地产转换为采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产，转换时公允价值大于账面价值E.以权益结算的股份支付形成的资本公积【答案】 DCP8L2Z4Y2S7Y6G10HH5R5W10D4P6M9K2ZX4K5Y10H10E3G5Y1042、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司

20、下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACA2T3O8A4U6N8H2HF1R8H9Z7L6S10F9ZE5A10R9J2Y7B10Y943、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV3H7A3J2N7R5L10HJ4O4T10R4E2E9K2ZX9V9Z1J5J5V8Q744、投资者李强被某上市公司的股东大会选举为该公司的董事，根据规定，李强应当从被选举之日起（ ）内签署董事声明及承

21、诺书，并报交易所和公司董事会备案。A.15日B.20日C.1个月D.3个月【答案】 CCY1J1S6V2P5E3Y4HP6A8D3O6Q4J1D7ZY4M9N10G2P8T4G945、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX6D1T6M6Y3Z7W6HU1R1I9D3J7U6Q9ZK6M8M6Z3P6R9J246、下列关于上交所科创板股票市价申报的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCV4W7B7X8R3X5Y10HV3Z9U9G4O8Z10J6ZQ9K9E5Q8C9B6U747、根据北京证券交易所上市公

22、司证券发行注册管理办法（试行），中国证监会在（ ）个工作日内对上市公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】 CCO6U10M7G7D6R7Y4HJ10N8Q8X4S2N8W5ZX8P2Z2V10W9U6D548、下列关于首次公开发行股票投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9I6I7L3B5H7L8HR5Q2O4Z8A5S1I5ZC10S1G8F5O1M6U849、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO10

23、O3K5G7G8A1H8HB8M4W7O10P3U6R7ZP3T8I4S8M7S8P150、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA7H5E6P8O3O6Q10HQ7G8A3S9F1R8D8ZN1B2S7H6V4F3G1051、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACE9

24、N4N3Q5E1P4P1HN10R2D2C6X1M1T5ZX5J8A2M5F3B3J852、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY1J10C7K9W3J10U1HD9X2R1R5S2O2Z6ZQ9L4M7O1G10K8A253、公司是（），有独立的法人财产，享有法人财产权。A.行政法人B.社团法人C.企业法人D.公益组织【答案】 CCP3M1Q1L5I1B7Z3HD3K1R10D7L1E2G9ZX10H6I7S2A8H2I154、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP6M9G6H1G10C3T10H

25、N2U5O7X6A4B7C6ZF5D8K8W8R6R3O1055、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR7G8Q9N9J2O2O2HL6H2Y2U6E9V8I6ZG1F5K8Y8C7F6I656、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。201

26、6年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCB4O10R9U9W5O3Y6HV8W10P9F7K10P5W5ZD9D6F8M8E2U2M357、下列关于BOT会计处理的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCF1X7W10I2G10V8A3HA2K8M9I9T2O2B3ZF3E3M9D10J10D9S858、短期融资券发行过程中，对未能按规定披露信息的企业

27、、相关中介机构及负有直接责任的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，情节严重的，交易商协会可建议中国人民银行给予( )。A.刑事处罚B.纪律处分C.行政处罚D.民事处罚【答案】 CCJ6L1F4O1E8J1U1HO4L5M6M8E3S9N6ZM9E2J1K8L6Y3Q459、甲公司授予员工股票期权，确定股票期权公允价值时，需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN4H3J6D10P7K5F1HT6W2C7D4D7M3Y5ZJ6S2K2B2Z8H5G860、 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH9H7M9T1A9F1I5HL1X5M5

28、R4Y10S10J5ZP5K9U9J5D10X10Q961、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。2016年真题A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCO1N5W3B1G3J1E5HP2X6P9W6A6N9M1ZG1V10V5L3H4S5E662、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列符合要求的有( )。 A.,B.I,C.,D.,【答案】 CCO8D2B2D1R7K7P7HP6G10X4A4D5A3W10ZQ2C8L7M2G8

29、I7I963、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份认股权证，该认股权证将于2013年末期满时行权。行权时高管将以3元每股购入该公司股票，该认股权证在授予日的公允价值为5元。2009年和2010年12月31日该公司股票公允价值均为6元每股，2011年和2012年12月31日该公司股票公允价值均为8元每股，股票面值为1元。2013年12月31日该公司股票公允价值均为10元每股。假定预计2009年末10会离职。甲公司因该项股份支付应计入2009年管理费用的金额为（）A.15000元B.25000元C.30000元D.45000元【答案】 BCK5B1U1F2V5L1S8HS1

30、0B8N7B3R1N8B3ZU6X8I4X10W7R10V164、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCH10J7G10V1H7U4Y9HL2X5H6T4L6G3H10ZL7R10B5B9N3J2I565、2010年10月份甲公司与乙公司签订一项供销合同，由于甲公司未按合同发货，致使乙公司发生重大经济损失。甲公司

31、2010年12月31日在资产负债表中的“预计负债”项目反映了500000元的赔偿款。2011年3月10日（财务会计报告批准报出日为4月28日）经法院判决，甲公司需偿付乙公司经济损失600000元，甲公司不再上诉。假定赔偿款已经支付，在上述情况下，报告年度资产负债表中的“预计负债”项目应( )。A.调增100000元B.调减500000元C.调增600000元D.调减600000元【答案】 BCI1Y7U3P4N10V2P7HI2O5S1M2Y2I8U3ZQ7C2V4O10N7U3H666、上交所某上市公司拟进行再融资，根据上市公司证券发行管理办法，下列情形将导致公司不能通过公开发行股票方式进行

32、融资的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5W9G10P10O2U9E1HW3R8A4G2S6C1I1ZM3B9B7L6S10R7V467、关于公开发行证券募集资金的适用说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCA8J2H8N8C5R3T10HX1O6R7A3E2D7D4ZL9P3J3Z7Z2O6G768、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月31日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折

33、旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE5N8U7K3S6Y1D9HD6H7U6L8G1M10Y3ZK1D10H3Y8P6C1O169、 甲公司截至2013年12月31日，法定盈余公积3000万，任意盈余公积1000万。注册资本1个亿，实收资本5000万，2014年1月1日，公司准备用盈余公积转增资本，则以下说法正确的有

34、（）。A.B.C.D.【答案】 DCB3G7Z10Y4X4U7Q9HL5B7T7A6E7A7A6ZC10N5H6K8Q10E7O670、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCF8J7M9C8I9A7N2HY3E6H9I6G4G10H7ZJ9O1X4G4P6G9N571、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行）规定，证监会在（ ）个工作日内对发行人的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.10B.15C.20D.30E.45【答案】 CCZ6G9M3C3T8O1F6HA4A7K2A4B3B9Y9ZT1I9H5U7N6B3X772、

35、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCE9P4N3M9O3J7N4HT4M6P2A5V1D2S2Z

36、K9T5L9L4P3I1H173、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。A.195B.216.67C.225D.250【答案】 CCX7I9D1R4N2U2T9HE9N4P

37、2U6J3Y7E1ZB6P7E9V2Y1Z10R174、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10W4X8L10L8W4B7HI10J1H7X3R6J7A5ZT3W10A4G8Q6P10Y975、以下在银行间债券市场发行的非金融企业债务融资工具中，有待偿还余额不得超过企业净资产的40%的规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX7C8L8D5Q9L6J8HY6N9Y9W3Z5F7L6ZF1K8N2X9T8W4D976、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF9M2V3E

38、5M2N6I4HP5X9F10C6A10S9J5ZX4X9E3W1A7W2D777、下列关于保荐业务的工作底稿制度的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7Z7G9C10C1B4C9HY4E1P2D4I8H1X10ZX2M10H6H9A8A7W978、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACA9N7B1W5Q9Z10I6HH6L2B4N4N10B1E7ZA2K10O6X6B10K10L879、 股东甲拟投资设立一个一人有限责任公司，以下符合公司法规定的是（）

39、。A.B.C.D.【答案】 ACC8A8Y6K10P4G1A7HD4B2R8B4X10O1Z5ZJ8J6C10K6Z10X7Z380、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果

40、甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCR8O8K4V8A9H2Q1HQ3M4L5X6Z1E6B3ZF4C7B10N2Z4Z2A681、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。A.证券上市当年及其以后的1个会计年度B.证券上市当年及其以后的2个会计年度C.证券上市当年及其以后的3个会计年度D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】 BCC9T9P3H9Q6L8Q5HW9L10K3Y10K3S1W6ZP1V6H8X8C5Y7T782、企业在计算稀释每股收益时，对归属于普通股股东

41、的当期净利润进行调整的项目有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO1U10R9C5O3Y3R2HX3S2M8X8T5N3H4ZC9T1F7V3E4J2P383、根据上市公司收购管理办法，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCG3K8D2E6B3B2P5HM6L10F3O8I2Q7N4ZE10Q7U1T4C5S8D384、创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照深圳证券交易所创业板股票上市规则的规定履行关联交易审批及披露义务的是（ ）。A.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券B.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股份C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股份D.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券【答案】 ACF1N5K8S8U3I1H1HT2A5H4T6O9S8D4ZZ6R8W4K10M1H4H585、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCP7G7V5P10N4F10O9HF4F1S2R5V2Y2K5ZE3V3P8S7E10G5V886、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.