2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题完整参考答案(山西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标差异幅度达到一定的标准时，上市公司应当以董事会公告的形式致歉。证券交易所对该项差异幅度的认定标准是（）。2016年5月真题A.40以上B.30以上C.20以上D.10以上【答案】 CCA7L7R6X4R8G9M8HE9W8P2N8P6J9P3ZQ4B3L3M3Z8B4K92、 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCR3I3I5H1I7F1I8HB4F7V6O5I2Z5V6ZF10X1D4

2、I10B2G10Q53、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCO5K6Z7Q10U7Z1H9HR8J8K3U4R5Y1U4ZP9W10W9F5S1X2M104、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购

3、甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCJ2D10V1K1E10J3M2HV7B9J9D2L6A10D10ZG9J5Z7A4U8G10O15、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2G2A2B2Q7V10R5HT3M8S8A4V8N6K7ZY9V5B2T8C9T8C26、 某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资

4、者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCP3M1D10G10E4D3T4HQ2B2S5Z1T1F8S3ZL5S7Z7V8S2W4M107、财务顾问主办人采取不正当竞争手段进行恶性竞争时，中国证监会可以采取的措施有( )。 A.,B.,C.,VD.,【答案】 BCD3D5L8U8N7Y3H6HT5K8N5Y8O10U7S6ZN7W8B4L3F8A1D108、下列项目中，属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCP1V1A7Y3A6G10R2HJ7I2L5T6E6E7B10ZL2H6U4A7R6G7M29、甲公司拟于2014年4月在我国中小企业

5、板首次公开发行并上市。以下构成发行障碍的有（ ）。A.IB.C.、D.、【答案】 BCU1R1R7F6E1I10N1HX8P6V6D3Z10W2H4ZY9A7Z3U2M4S7I310、下列关于创业板规范运作的说法符合规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ7G8M7Q10W3P7B1HM5S3H6N4M2Z9C3ZT4R6V10V3F2A3V111、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和06亿，A公司发行12亿股取得B公司100股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净

6、资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。A.6亿B.5亿C.2亿D.0亿【答案】 CCG10O2T9K5V3R4G4HP3Y2W7C1J8J10T5ZR6U3W3O4Y7O4K712、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCF1U3F1Y10O6U9K7HH10I8Z8B9C9M3B10ZF6D4E9Z10E6D

7、3T113、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列符合上市公司非公开发行股票的认购邀请书发送对象要求的是（）。A.4家保险机构投资者B.15家证券投资基金管理公司C.12家证券公司D.2名个人投资者E.7家信托公司【答案】 CCH10P7Z8X5Z7X3K1HB1G3Q3L6A1S1B7ZJ7A10Z7D5M6V1D314、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP6K9Z10T7U1H8H2HO7E3Z6K3N8M2B2ZK1R5W7M5V10E5E815、甲公司为增值税一般纳税人，于2012年12月5日以一批商品换入乙公司

8、的一项非专利技术，该交换具有商业实质。甲公司换出商品的账面价值为80万元不含增值税的公允价值为100万元，增值税税额为17万元，另收到乙公司补价10万元。甲公司换人非专利技术的原账面价值为60万元，公允价值无法可靠计量。假定不考虑其他因素，甲公司换人该非专利技术的入账价值为（）万元。A.50B.70C.90D.107【答案】 DCV5O8P8N4L5H8G10HO4W2S7C6Y9J7O6ZJ1Z10Q6L9Z7N3H316、下列关于地方政府专项债券的说法，正确的是（）。A.地方政府专项债券（以下简称专项债券）是指省、自治区、直辖市政府（含经省级政府债券发行的计划单位单列市政府）为公益性质项目

9、发行的、约定一定期限内以一般地方公共预算收入还本付息的政府债券B.专项债券采用记账式固定利率或浮动利率附息形式C.专项债券发行结束后，符合条件的应按有关规定及时在全国银行间债券市场、证券交易所债券市场和地方股权交易中心等上市交易D.各地应积极扩大专项债券投资者范围，鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项债券【答案】 DCK6I4Z10W5R1Y4U2HL10P4J3T9W8G6E8ZS7E1Z10H4C10C10L817、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、

10、C.、D.、E.、【答案】 DCL8Y6B4K8R4X4K4HG8D8C9E8X5V8S10ZP5T4W10Y8X3F1A418、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE4H8E2O4J9G6M6HG1W7W3R10A10B6K4ZW4Q6L1C9R9E1U1019、创业板上市公司最近一年末净资产4亿元，最近一期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票哪些情形适用于简易程序（）A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额5000万元D.本次

11、非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCU5Z4B2P5N6C5Z6HD1C2G4Z4U3B1P7ZG6B7O5W4B9O8V420、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY10Y8N7W9O5Q5T2HL1E7O9Z1W3I7Q2ZD2P10U5W8F5N3R1021、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY1K8G8B4O7W8B6HJ3S3Q10T8U1H9R6ZZ7K1A9U10A7D8L822、以下关于发行公

12、司债券的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCJ4W10A7D10O10L2Z6HH6N3H10C7K8H7F6ZW8A4H2M3I1E10T423、有限责任公司首次股东会的召集人是（）A.出资最多的人B.三分之一董事C.10表决权股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACD8A6N8P8V10S6W5HE5K1Q9L8M7K3W4ZK3H6S10J5G4W4C424、下列首次公开发行股票并上市的发行人的律师的做法，正确的是（ ）。A.在判断发行人是否符合发行上市条件时，法律意见书中表述为“发行人基本符合公司法、证券法、首发管理办法”B.对于勤勉尽责仍

13、不能对其法律性质或其合法性作出准确判断的某重大事项，律师仅做了客观描述，未发表法律意见C.针对中国证监会的反馈意见，出具补充法律意见书D.律师工作底稿的正式文本由一名经办律师签名，并加盖事务所公章【答案】 CCV9W6L10A5O1Q9J6HD2E1Z7X3U3T8J2ZI8G5V8J3N9N5F725、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCB7L4R10R7F1S9W5HY7S9V8D4D5E5X3ZU6C10P7C8G5F10S126、根据上市公司信息披露指引第4号员工持股计划，下列关于深

14、交所员工持股计划的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10B8E10D8Z6Z8A4HF8S10S2O4I7M7X6ZM10Z1X2G4J6W4Z727、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCG8A5I6L7T6B9Q2HP5A2E1X1L10T3W4ZU8W4I6B6B3H7W728、下列关于非公开发行股票的说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM7Q4D10K3S9J6W1HW9H5Z3C9X8F3F1ZZ5T8W3M10A10C5Y129、保荐机构及保荐代表人在

15、持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP1N4J8P8V6B7X2HC7O9D6V9P1J5N9ZP4L2O2W3S6J4K530、下列各项中，不属于企业合并准则中所界定的企业合并的是（）。A.长江公司通过发行债券自黄河公司原股东处取得黄河公司的全部股权，交易事项发生后黄河公司仍维持其独立法人资格持续经营B.A公司以其资产作为对价取得对B公司的控制权，交易事项发生后B公司仍维持其独立法人资格继续经营C.X公司支付对价取得Y公司全部净资产，交易事项发生后X公司失去法人资格D.M公司购买N公司40%的股权，对N公司的生产经营决策产生重大影响【答案】 DC

16、J8P9M3K6J6X9O10HM5I1P4O4C2O5P7ZB6V4S7W2M2F4W231、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV8M3Z8C9F2P1Y10HQ3I8T8N2Q8O7F4ZV5J3C1X4Y6F10W732、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF10E1F1J4G7E6K9HV2F8X1F3H3H1W8ZC7L2U3U9T2H5U1033、甲公司拟提供2012年半年度财务报告，则2012年半年度比较财务报表包括以下哪些报表（

17、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACV3U9S3K1N5K6J4HV3H7X3U1S8H5I10ZR9B4Y1W7G5U2E934、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF5C9N6S5T3X2V10HM4T7S6A9Y5F1F9ZE4F3V3H1J9V2N735、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ4B7O10U4Q1J1S2HZ2L3O7K2O2R8A1ZW6P6D7U3V9S4W736、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（

18、）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACT8R4S5C3M6B3L8HF3X9U3L8O1F5W9ZV10I7G8X4B2D9M837、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACW7A9D4W4Z1V8P1H

19、R4P1S10X3F4Z7P3ZE10O6K2C3Z8I7O538、某股份公司2018年1月1日召开董事会审议了股权激励计划，该股权激励计划约定，高管人员任职满两年后，并且公司净资产收益率达到10%以上，无偿授予高管人员100万股公司股票。2018年2月1日，股东大会批准了该股权激励计划。该公司股票在2018年1月1日公允价值为18元，2018年2月1日公允价值为20元，该公司根据生产经营情况和股票市场波动情况等因素分析，2018年12月31日的公允价值为22元，该股权激励计划能够全部行权，预计可行权日的公允价值为24元，不考虑其他因素的影响，2018年12月31日，该公司确认股份支付费用时，

20、应当适用的普通股公允价值为（ ）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】 BCD8B6P3H10F1A8S8HD9M5A4P4K8W8G8ZN7V1D8R2B2J6J739、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案】 ACV9Z9R9D2E4G9C1HZ10S9Z10V7L5O2O3ZC4M1W7C4Z10A8U94

21、0、某上市公司属于钢铁业，可以发行优先股的类型是（）。A.在股息分配上有不同优先顺序的优先股B.在剩余财产上有不同优先顺序的优先股C.可以转换为普通股的优先股D.既发行强制分红，又发行不含强制分红条款的优先股【答案】 DCM6K5Y2W8U1K7J2HJ3R3P3U2Q10T6H9ZN6A8W6O6I6L7Z741、下列关于可交换公司债券的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4D3O5I1S2X6Z4HM7K4V5A3Q2V1C6ZK7Y10B4R2C4E7E142、甲公司2016年实现归属于普通股股东的净利润为1500万元，发行在外普通股的加权平均数为3000万股。

22、甲公司2016年有两项与普通股相关的合同：（1）4月1日授予的规定持有者可于2017年4月1日以5元/股的价格购买甲公司900万股普通股的期权合约；（2）7月1日授予员工100万份股票期权，每份期权于2年后的到期日可以3元/股的价格购买1股甲公司普通股。甲公司2016年普通股平均市场价格为6元/股。不考虑其他因素，甲公司2016年稀释每股收益是（）。A.0.38元/股B.0.48元/股C.0.49元/股D.0.50元/股【答案】 BCO5W2V8Z9R8D9A4HD8G5P8H10E10U10D10ZT4T3F10C3Z5B8J843、董事对上市公司负有忠实义务和勤勉义务，根据相关规定，下列有

23、关深交所主板上市公司董事应履行义务的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY5Q5V7B4B10U10I6HS4Y8C2D7X6Z1W8ZS1J9A3D10S2G3S1044、根据首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政

24、处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCS10I7P7T5F2M9D8HZ6S5I5N5O4Z6P6ZT1D2N10D6I8W5K445、以下可以参与非上市公众挂牌公司定向发行的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ3X4R5R5D6H7I4HG10L5N10D7X9X4W8ZW10E9W8W6G4L1H246、地方政府专项债券期限为1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但是7年和10年期债券的合计发行规模上限不得超过专项债券全年发行规模的（ ）。A.30B.20C.10D.50E.70【答案】 DCG6Z4W10M3L6

25、Z10E10HL8H2O10X5B9U2T1ZT8B5H4H7S2N1U847、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU6C10A2P7O8C9V4HL2H2Y9A9W3A3O3ZC2D5R5C8A2X3U348、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2017年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（

26、）。A.295.64万元B.300万元C.406.64万元D.411万元【答案】 CCI3W6L3D5K1H3H9HY3Z5A6A10I3Z5C8ZK1A9D7W7T8B10H949、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO8K5O8C2R7W5F4HC1I6K1O2Z3U2Y1ZK3H6O3L8D6R10K750、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开发行股份的，在股份限制转让期间届满后12个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（ ）。A

27、.10B.25C.30D.50E.75【答案】 DCI3R9N1N4F9C5S7HJ3G1Y8R7O9Q5Q6ZD10V2M9Y5S3R7I251、根据地方政府债券发行管理办法，可以发行地方政府债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY3R9Z10A10V2G1K5HC9I1T7E3U10O8U1ZM2D9X10C2L3G5B652、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM2H7W10B8O4S7U8HL1S1W8Y1J7Z10Y1ZH10M6A1L7W7R4M753、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司h公司

28、80的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会谴处理正确的是（）A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元D.甲公司冲减资本公积400万元E.甲公司确认当期损益400万元【答案】 ACT6H4F2U1S7E1O8HQ10Z8E4K4R5P4T4ZJ6R10Y3U3V4C1J654、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【

29、答案】 ACM5V3E6I10X7I9N1HC7R9P6C2I6M6H8ZQ5K10S4D3W3M2Q655、主板上市公司公开增发，需要股东大会审议的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS6N1D6O1Y2Y10M9HM10O6O5P6E1C7Q4ZS5S1Z1C5A3L8B356、上市公司在召开股东大会时，下列可以征集股东投票权的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW8T6B8G10M2F6B1HX9L1U6U4H2M6V4ZR1E8G1Y6K7R1J857、 董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失，且情况紧急、不立

30、即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，下列哪些股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼（）。A.B.C.D.【答案】 ACF2G2N8V10W10K7Y8HY2P5F10G4W3Y6V9ZG7U10K9B2X5X10K458、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE1O10W8Z5C9R3W6HV1B4X3U9F3D4Q8ZE4G10M4N4S2H6R459、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH3H5W6H4U10C3T

31、8HY3B2P6S6V2N3P3ZL9O8C4Z6V8O10C460、因原保荐机构被撤销保荐业务资格而另行聘请保荐机构的，另行聘请的保荐机构应当自（）之日起开展保荐工作并承担相应的责任。A.保荐机构向中国证监会提交保荐文件B.发审会审核通过C.签订保荐协议D.发行募集文件签署【答案】 CCW5B10Y3Z2A3N9Y3HZ2O1P10M6I4M6D7ZL3Z8E7E3N3F2U961、某挂牌公司拟挂牌即采用做市转让方式，挂牌时总股本为3000万股。关于初始做市商合计持有的股份，以下哪种情形是正确的？（)A.初始做市商为5家，1家做市商持有30万股，其他4家每家持有10万股B.初始做市商为4家，

32、每家持有20万股C.初始做市商为5家，1家做市商持有60万股，1家持有40万股，其他3家每家持有5万股D.初始做市商为4家，1家做市商持有40万股，其他3家每家持有20万股【答案】 DCB7I5M4E10Q2B3R9HE4S5V1R10X9G10I8ZY2X9N4G5W2B1S862、根据证券法规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCI4D3Z9W7I7Y5P7HY2Z6E4Q4F9A8G2ZD4O6Y7X5A9J2H963、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。 A.B.C.、D.、E.、【答案】 CCM5B9G1O1L1V3J1HT6K10F5Z2Y2M7F6

33、ZY4P10S3G9F7H3P864、甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是（ ）。A.由该上市公司控股股东提名B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务C.1年前为上市公司提供咨询服务D.持有上市公司100股股票【答案】 BCC3P3W10Z1Q9R1M9HV6A5C6V4L3P6J4ZS10J9T4M6K7T9J265、某城投企业拟发行停车场专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO1M1L5E4I8N3X9HK7Q10F9K5M10Y5W1ZV7E7I6I4R10T6I766、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭

34、证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACI6K9L7P1Q2R5T1HW10N10P8K8Z3V5L1ZN1I2H1C1Y2R5H167、由于上市公司管理层事后无法控制的原因所致，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额（）的，中国证监会责令财务顾问及其财务顾问主办人在股东大会及中国证监会指

35、定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因。A.80B.85C.88D.90【答案】 ACC8O9V9O6U4W6J10HF1O8A9S8I9R9W8ZY2J4L10G1O4S6X368、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7T6C8I7J6W9W8HE1Z1C6K10L2Q9P6ZW6G4D9M8W3C5N769、下列对于上交所对科创板上市公司信息披露监管方式的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 DCR2H8E5O3Z9U1X2HL8E5E9B3T9P2J9Z

36、N9E8W10Q3U10N9P770、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCN7P3Z8E6Y6X5M10HK9H6C1C7X4D8A3ZU1Z5P9U10K3D4J271、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】

37、CCW2O5U4D2A5O4G4HP10A3X8H10Q4X9N2ZA3R1V3Z7O8S3B272、以下证券发行过程中，不需要聘请保荐机构的是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCG10S4I1O2F5A10U5HS8H10K6L6E9M6G3ZP6J8F1L8J5S4X573、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ3S2A2B9F2U2M2HA1J3F8Q2C10N3I4ZS3N9E10G9H8A7H674、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CC

38、Y4G7E4P3B8P10L10HY9L4H1M10M10P8E9ZM1D10J8C2W2W4M175、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券条件的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI8C10T10G1C1H8H9HC9Z4Y4J7W2K3J10ZG9A6D3Y3R2J5T676、下列关于证券公司短期融资券，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8G4N10E10T1R5B1HU4V9J1V7X9X8K7ZB3X10K7P8B2D5O377、某上市公司拟于2008年3月9日召开董事会，审议关于发行分离交易的可转换公司债券的议案。该上市公司2007年底

39、净资产30亿元，中期票据余额为4亿元，短期融资券余额为2亿，则下列说法正确的是（）A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评级【答案】 CCD1X4X7G6I7R5S3HD7Y7Y4J4F4V1B3ZU5I1P7Q10J7R6X678、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，下列关于保荐机构管理的说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW8O10O9U5X6G8A5HY6A4M2Q10J7I6B9ZN5I1F6E9P4Y6R479、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（

40、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX2H2R9F1Z5I8V6HZ8D10T2H4K10E3W5ZQ1D7B10K9T2Y10O580、保荐机构提交推荐文件后，应当主动配合中国证监会的审核，并承担下列（ ）工作。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO5M4K9K6X2I4Y4HN2T2M2V8N9O3C5ZL7O3W9K5Q6D9H281、根据上海证券交易所关于开展公开发行短期公司债券试点有关事项的通知，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX10T5G4Q1Y5U1P7HB5E4F3B8Z8Z9N5ZX8H10B1B5F6Q1E982、下列机构或

41、组织中，( )负责受理短期融资券的发行注册。A.中国证监会B.交易商协会C.中国银监会D.中国人民银行【答案】 BCI10N7G2K4T9X1H3HB2P10A4S6L8L4H7ZY6W6F4V9R6J3Q983、甲公司为创业板上市公司，拟于近期召开股东大会，在股东大会召开前，以下可以向股东征集投票权的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC8Z10N9H3H1O2M5HR8F3V8H7F3O6W5ZC1Z3V2Q5T8R6A284、以下属于政府补助的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACI5U9Y5W3P4M10S7HF6P1X3D8O6F10W1ZZ4W10L4K7M4E10B785、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW4K10U10S9J8F9Z7HO3G2I9E10M3J4R9ZB1A4Y4Q9O6F9W686、根据企业会计准则的规定，下列不属于关联方的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ4Y2L3E8T9E2T1HK1C6H8D4O10E8V2ZV6P2O9J6D5T6J287、甲企业2011年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏