2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库通关300题精细答案(辽宁省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、有关科创板上市公司控股股东、实际控制人减持股份的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6W3S6I7A6N2W9HS10R7Z4A6Z1P7M8ZT7B4P8C10A5B8M12、首次公开发行股票并上市的，发行人董事、监事和高级管理人员应满足的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH4H1L7J7V1V8G4HA8Q8E2T8C1R1W1ZL5S5R5J9L6L8T83、下列各项中，属于会计估计变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF8

2、V3F10H7O7X7L6HZ5F6X5X5W6R9J7ZR4N1E4W10T2T9R74、下列关于首次公开发行股票提供投资价值研究报告的做法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCB2A7M9C1P10W3U3HA9U1O8A4D3Z4M3ZE2C1Y2M4Q3X6A15、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7A6F1G9I10K8Z8HI9P6Q4V2I10I3J7ZR3X3L2G3E5D8Z66、某上市公司总资产周转率、应收账款周转率、流动资产周转率、毛利率均下降，以下保代的哪些回复符合逻辑

3、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1W1S6W10Q8P1Q3HM4M4T1D5T8O8L8ZH10X6O5A4J7U7D77、根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCL4B1T3J1U3Q2F10HU3N10M3H9A3J10U6ZG1C6X3P8Z2O3F68、有限公司股东有权不用书面请求直接查阅的资料有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG10L9K2X9N8V2E9HL3F9W9Y8X1U8X2ZU7W1G5P2G2U8Z19、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市

4、公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后三年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（）。2016年5月真题A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACJ4J10L6O6Q8T1Y4HY5T5L2B8P10C5M1ZE9Q5T7W4S9I5Q1010、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN3U6J10

5、X4C6U5F4HH6I4H7C9Q3U2K3ZG8E9I4R1G8K10H111、固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA7A7N8D4R9P1A2HM10X4B6O3Z4L1M3ZO3U9J7T8X4K10Q412、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV5Q6R7T4B6Z2C6HF7V1I8L8Z1S6O1ZQ9O5X9N2F10A9G713、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形?（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市

6、公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCO10V1E2R4X3G8N1HO4H9W3X4K6R2I8ZK1G2Q2X5U10M8H414、公司在临时报告中应当披露的内容包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCB3W2S10R2R1H1C10HD4

7、O9P7C8S2G1T2ZF8S3X3P5Z5J3J115、2016年1月1日，甲公司采用分期收款方式向乙公司销售一套大型设备，合同约定的销售价格为2000万元（不含增值税），分5次于每年12月31日等额收取。该大型设备成本为1600万元。假定该销售商品符合收入确认条件，同期银行贷款年利率为6%。不考虑其他因素，假定期数为5，利率为6%的普通年金现值系数为4.2124。则甲公司2016年1月1日因销售上述设备应确认的销售商品收入金额为（）万元。（计算结果保留整数）A.1600B.1685C.2000D.400【答案】 BCG6X4C5J1B8Z4H3HV4V2A8E8Q8Z1M9ZP4F6P2

8、R8Y8T9X616、某外国法人投资者认购境内上市公司甲公司的非公开发行股票，甲公司主营公共航空运输，控股股东为非国有股东，根据外商投资准入特别管理措施（负面清单）和外国投资者对上市战略投资管理办法，下列说法中正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCE7Z4H8C4C9X5B6HD9X9I7X2X6V10X8ZC8H4F8W4I4Q1P817、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），发行人申请公开发行并上市，应当符合的条件是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG4D9V1H8A5X8Y3HX1S5T10N10X6N9X6ZB5D3K5M10I10R8C418、

9、下列会计处理正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4W5S9A1I6N9H4HK6H8I1B1X10W5F8ZW5R7J5Q8Q7W1Z719、在短期融资券存续期内，企业应当于每年( )以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。A.1月30日B.3月1日C.4月30日D.6月30日【答案】 CCR2E7L7U5I4Z5E7HQ9X8Z9O2A1Y4V10ZD7W7E9D10W7B4U520、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ1G3Z10O2Q2V10B7HE7P1V6U7H6V9Z4ZT3V2Z3C10E2U8

10、X521、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG1Z3P3S2I10C8K2HZ3N6F10A9D5D6Y1ZV1D10L4S8P6Q5J922、关于非上市公众公司收购过渡期，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE10N8H9G2S8Y4J6HL4V2G3E10K2V10E10ZP9K3G8E6O10G10A823、首次公开发行股票网下配售时，发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者有（）。A.主承销商控股股东管理的公募基金B.主承销商高管人员配偶的姐姐C.过去6个月内与主承销商签署私募公司债承

11、销协议的公司D.持有主承销商10%股份的股东E.发行人监事能够施加重大影响的公司【答案】 ACT9M1I9N2E2L4B8HD6D8D8J5E6U1W7ZN10I5H9M6T10S10W924、根据保荐人尽职调查工作准则，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK5G5U3W8H9P8D4HB4L3I2W3M3U2N5ZY4L7A1R5C6I1V425、以下构成创业板公司非公开发行障碍的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCP9J6C5H7V1P7H9HZ4L8X8T6U9S4R9ZP5F2L4C1S10L9U226、下列项目中，不能同时影响

12、资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY8L8K3I8Z5S2N3HV4X10M3C5S7V9H8ZK9B3X6Z8P6N5O327、2018年10月，甲公司与客户签订合同，为客户装修一栋办公楼，包括安装一部电梯，合同总金额为500万元。甲公司预计的合同总成本为400万元，其中包括电梯的采购成本150万元。2018年12月31日，甲公司将电梯运达施工现场并经过客户验收，客户已取得对电梯的控制权，但是根据装修进度，预计到2019年2月才会安装该电梯。截至2018年12月31日，甲公司累计发生成本200万元（含电梯采购成本150万元以及因采购电梯发生的运输和人工等相关成

13、本50万元）。假定该装修服务（包括安装电梯）构成单项履约义务，并属于在某一时段内履行的履约义务，甲公司是主要责任人，但不参与电梯的设计和制造。甲公司采用成本法确定履约进度。甲公司自2018年1月1日起执行新收入准则，不考虑税费等其他因素的影响，下列关于甲公司会计处理的表述中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU9D10K7M9D3Z3K6HU9T9U9O2V7J2J6ZS7E8D1Z8N7M3M828、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCU4V6O7I8A10U10X7HO5Z4E10Q2Z1N8T8ZI4Z4D

14、6Q5Z5E8Q629、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，创业板上市公司申请向特定对象发行股票适用简易程序的，应当在上市公司年度股东大会授权的董事会通过本次发行上市事项后的一定期限内，向交易所提交申请文件，该期限为（）。A.二十个工作日内B.三十个工作日内C.五个工作日内D.十个工作日内【答案】 ACE9H2F5I5Q8T7A8HB8J5G6B7L4J10C4ZX8E1E3V9I7Y9M330、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年10月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元辆，另收取优质费2万元辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公

15、司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价185万元辆。小汽车消费税税率为5，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.86万元B.300万元C.406.86万元D.411万元【答案】 CCP2G4K5T6Q3Q8P5HR5M9C4Z5Y5O1H3ZL9C10C6F8J1Z10Z231、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX8J8S3S5Y3H6D9HC8T6O1S7H1Z3Z5ZQ7M10J8I7R9G4L932、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。 A.、B.、C

16、.、D.、E.、【答案】 CCM3Y7L1S1S10D9G3HW6D9D5H6I1K8M5ZV9B7Z10Z2U9N6B1033、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM7M6N4O4Z9Y3G1HJ10W3I7Q8J7L7E6ZJ9S2W2D9J4A3D734、以下关于发行人及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM6Q7E9E5Q7H5O4HU4X5I8S5D5A6O3ZW4E2C7W8R2W4X435、某创新层挂牌公司在北交所申请公开发行股票，中国证监会应在（ ）内对该创新层

17、挂牌公司的注册申请作出同意注册或不予注册的决定。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 DCV2C9G9R5N3Y8L4HM9J9M9B1Z4K5Z5ZP10R4I8Y6B6N5Y636、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计人在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当

18、期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCT9B6E8M8N3A6K7HJ2A8F7M1U3I2J4ZB5V6Q5F3K1Z9M1037、甲公司销售商品产生应收乙公司货款1200万元，因乙公司资金周转困难，逾期已1年以上尚未支付，甲公司就该债权计提了240万元坏账准备。216年10月20日，双方经协商达成以下协议：乙公司以其生产的100件丙产品和一项应收银行承兑汇票偿还所欠甲公司货款。乙公司用以偿债的丙产品单件成本为5万元，市场价格（不含增值税）为8万元，银行承兑汇票票面金额为120万元。10月25日，甲公司收到乙公司的100件丙产品及银行承

19、兑汇票，乙公司向甲公司开具了增值税专用发票，双方债权债务结清。甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用增值税税率均为17。不考虑其他因素，下列各项关于甲公司该项交易会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8V6M10L5N4Q9E4HN4A10U10K9F8F9F7ZF3I1Z1R8W9I1M838、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT9N8F9F4R8W4V6HA10J4O1Q2Y6J3S3ZT9W5A5N8X3T6F439、设有甲和乙两种债券：甲债券面值

20、1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK2C7N5L8N6P8L3HL7H8V6U5T6K8A10ZG6B6O9D1U7E8P840、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列（）情形下，交易所或者中国证监会应当终止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10N7F1I7J8E8V8HZ4F8I9L2R2X6T10ZM7J8K3A3V2H3H241、根据证券发行与承销管理办法

21、，首次公开发行股票的下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2R7A6C3V8H5K8HX6Q4Y2O7X7F3R2ZT10Z5L8B9Y10Q3A542、下列关于首次公开发行股票并上市的网上、网下发行的说法，正确的是（ ）。A.参与初步询价的网下投资者只有在未获得初步配售时，才可以在T日参与网上申购B.网下投资者T日参与网下申购时缴付申购资金C.初步询价后，主承销商必须将不低于所有网下投资者拟申购总量的10作为最高报价剔除D.网下投资者参与询价时，可以申报三档价格【答案】 CCN3T5E9B8V3Z4Z5HE5W3A10F7G4G5S5ZS3R2Y8P

22、10U3O8H643、企业首次公开发行股票的保荐工作中，工作底稿必须包括的内容是（）。A.保荐机构根据有关规定对项目进行立项、内核以及其他相关外部管理工作所形成的文件资料B.保荐机构在保荐过程中获取和形成的文件资料C.保荐机构、为证券发行上市制作、出具有关文件的律师事务所、资产评估机构等证券服务机构及其签字人员，对发行人与发行上市相关的一般事项出具的备忘录及专项意见D.发行申请文件、反馈意见的回复、询价与配售文件以及上市申请和登记的文件E.在持续督导结束后获取的文件资料、出具的的保荐意见书及保荐总结报告等相关文件答【答案】 DCM5R1R2M7T5G3D9HP3B8M1I5R10C7C9ZI1

23、0V2I8V10I2E6V344、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事12以上同意的事项有（）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3C10O5V3U5Q5E1HQ10I4Y9H6F6U2K2ZA3N6N8Q1Y10N9X545、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL6I3N8B6E1H4D8HR5C1V8N4E10R6Q8ZU7X8G1T5J4W6J646、下列关于银行询证函的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCI8K2F10G4E6Y6Z1HQ3J8I9F2A2H

24、4G3ZJ2R7H3F4Y3W3C447、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构及其保荐代表人承担相应保荐责任的时间起点为（）。A.自保荐机构公示向证监局报送的辅导备案材料之日起B.自发行人证券发行上市之日起C.自保荐机构与发行人签订保荐协议之日起D.自保荐机构向中国证监会提交保荐文件之日起【答案】 DCL9O7L8T8S4E9H6HF3D10K8U7Z10U1N10ZR6V8E3H2J8N10J148、某公司拟在中小板首次公开发行股票并上市，公开发行前的股本是4亿，行业市盈率是25倍，发行前控股股东持股比例为75，准备发行后降到60，发行前一年的净利润是2亿元。则本次发行募集资金为（）亿

25、元。A.5B.10C.12.5D.8【答案】 BCO5Y3E4J4U7H4E9HM9T2Q6J4S3S2Q4ZJ7K7Z3I7Z1K10K749、下列各项关于每股收益的表述中，正确的是（ ）。A.在计算合并财务报表的每股收益时，其分子应当包括少数股东损益B.计算稀释每股收益时，股份期权应假设于发行当年1月1日转换为普通股C.新发行的普通股应当自合同签订之日起计入发行在外的普通股股数D.计算稀释每股收益时，应在基本每股收益的基础上考虑稀释性潜在普通股的影响【答案】 DCC6C7A5X3O2U3U9HA3Z7K1W1O8W9H7ZQ2I6Y8O8P10T2Q150、 下列关于政府补助的说法正确的有

26、（）。A.B.C.D.【答案】 BCB10W1E9A3W10R5R10HK10R7M7B1C7V8H3ZG5R7L1K3C10N9M1051、以下属于职工薪酬的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCI7Y7P5O6C8O9A10HZ3N3M8R1A7C1Q7ZZ7O7W2B4X7S3K452、以下资产中企业计提的资产减值损失，可以转回的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7F1Y1Q3W5E4E9HZ9O2P6K7C7K2I1ZX2Y4Y4M8H6P2L153、将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有( )。 A.,B.

27、,C.,D.,【答案】 CCA10R5A6A8R2H2Y7HL4C2M1A1G6D2B7ZQ6B2L6H7C3I3C554、2019年1月1日甲公司购入乙公司同日发行的3年期公司债券，支付价款1020万元，另支付交易费用8.24万元，甲公司将该公司债券划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该公司债券面值总额1000万元，票面年利率4%，实际年利率为3%，每年12月31日支付本年利息，到期支付本金，2019年12月31日，甲公司收到债券利息40万元，该债券的公允价值为900万元，因债务人发生重大财务困难，该金融资产已发生信用减值，甲公司由此确认预期信用损失准备100万元。甲公司

28、下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN5J5Z2M10U1B6H1HJ2G2U10B3W9N9V4ZK8Q5B9G5L6P3S355、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF10T8F1N4Z9U10A8HR10I10Z1N9Z1Y3M7ZA1U6N8I4G1C2L156、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCT4F6Y9F1T9Z6P10HJ6Z2Q3E7S10S8D9ZI9H1S5X1U4F1P457、某公司经营风险较大，准备采取一系列措施降低杠杆程

29、度，下列措施中，不能达到这一目的的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCI4B5L3W10W10R6M3HN8Z8O8R5J1V6G6ZF9W4S3C10A10L8F758、下列情形中，创业板上市公司可以自行销售其非公开发行股票的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV4H3X1H9H3I2X4HU9A3G5R2T8C10J4ZX4K2X6F4X2E8C359、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCG4J9L6O8R1X8W3HP1Y4M6E5D8E8E10ZJ8X3A9M9D7O3N760、下列关于投资者申购首

30、次公开发行股票的说法，正确的有（）。A.、B.C.D.、E.、【答案】 ACJ5G7S6P5M4D3O3HW1B6Y2Y2X2L7A9ZD9X4R5O1D3K8K961、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ5K9U5G7V8G1P9HZ6R6

31、Q3C10G6W10L6ZT7O10T8Z1G5R10H562、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出1临时股东大会议案的有（）A.A持股2与B持股1.5联合提出B.董事会C.监事会D.董事会秘书【答案】 ACD6L1X7E6D10G10M8HA8F5I7Z4W9G1W4ZH7J9I9S9Z8F4X863、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX9N10T1X10I3C1K9HK6P9E10D8F10W6T7ZH2O1D5G6A4H2Z364、下列关于申请保荐代表人资格条件的说法正确的有（）。A.B.C.D

32、.【答案】 BCF7M3C5A3F5B9U2HR9B9Q8D2S7C6Y9ZT10X9G8J5Z9V4Q765、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX10G7K10H2C2Z3Z2HC7O3N4J8Y9S7J7ZS5W5P3F9C9O5U1066、关于地方政府发行债券，下列表述正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH9V2X9C1F5M2P10HH1K1J1D2K10X4A3ZD8U2K7D3R9A7L767、制造企业下列各项交易或事项所产生的现金流量中，不属于现金流量表中“投资活动产生的现金流量”的是（ ）。 A.、B.、C.

33、D.E.、【答案】 CCH4P9G2K3F9K7R6HG1N6V10F9W8Z9T7ZY7L9U4W9C3T1L768、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCS5T10T10R5W8J10M7HR5H3L10R10F8N8P10ZL3Y7H4I2S5R2S369、北交所认为创新层挂牌公司不符合发行条件或者信息披露要求，作出终止发行上市审核决定，或者中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（ ）后，创新层挂牌公司可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月E.12个月【答案】 CC

34、O1K10Q8G10L8B5M10HD5L5V2K5Y7I3M4ZE2G7J8Z6W2U5N470、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG8C10M2I8Q1C5U1HK1Q3C5H2B9Q4J1ZF4M5B6O3T9O8A171、根据北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5Z2S10D1N8Q6C6HE4P5H8N6N7O10G6ZV5P5

35、W8U3A10L6E872、下列资产中，不可以作为基础资产的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG10C5G6Q4Z9D3Y6HB7N4B4C9J8V2P8ZZ8I5E7N9K10T2L673、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCM5Z1Z2T3F2Y6K1HP10J8D6H8G3Q5J10ZO6I8V7B9Y3M8V374、根据北京证券交

36、易所重大资产重组业务指引，上市公司首次披露重组方案至发出审议本次重组方案的股东大会通知前，上市公司应当与交易各方保持沟通联系，并至少每（ ）发布一次进展公告，说明本次重组事项的具体进展情况。A.10日B.15日C.20日D.30日E.45日【答案】 DCC4U6D10P3M8D5Z4HR7U10S8Q1G10S9D8ZV1Q1G5S4S10Z9F275、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.2B.3C.5D.7【答案】 BCU2O2R8V10Y7Z8N6HC7C2U2A3X6V6I4ZO9Q10X5V4R6V4H1076、2015年12月31日，甲

37、公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACH3G2K8X2C7T2Y1HY3C7G2E8T9M8Q1ZT8G7R9D4K4R1Q277、 以下属于重大事件的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCS5O5X1O5Y5B9Q2HP2I8T3E3X10A2C2ZD9F8G3F4X5I10Q678、假如不考虑其它因素，以下关于上市公司重大资

38、产重组后再融资的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV6J7Z2L5V9F4N5HG8F3G2X4S5T2B9ZP8H9W3N5I8H7P1079、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCY5F9H7J4P8R2K9HC9M10K2H9I9Y2I7ZG3S8X6L9F2H9Y480、下列关于科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售。首次公开发行股票数量不足1亿股的，战略

39、投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售【答案】 CCB4X3B8J8T2Z7N4HV3P7O3C6Y5W6Z6ZD5P2C8O5T1K4X1081、2016年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，经双方协商同意，甲公司以自有的一栋办公楼和一批存货抵偿所欠债务，用于抵债的办公

40、楼原值为700万元，已提折旧为200万元，公允价值为600万元，用于抵债的存货账面价值90万元，公允价值120万元，不考虑税费等其他因素，下列有关甲公司对该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.确认债务重组收益80万元B.确认资产处置利得130万元C.确认商品销售收入90万元D.确认其他综合收益100万元【答案】 ACK3P2N4L10V7K3F10HI3K2D6G6C7G2I3ZF1M8G7V5D3B7M782、经营者集中经营者应事先向（ ）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCE5X2Q5Q5E5B7X5HN10Q7Y2O5B6A9R

41、6ZQ6Y5R1I9Q9B8P383、关于上市公司收购，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY4H8A6D4A9S10W9HY7K3S8G4F2Q8G3ZC4T9D3G5V8S4V584、上市公司股东大会规则规定，监事会或股东决定自行召集股东大会的，须书面通知董事会，同时向（）备案。A.I、IIB.III、IVC.I、II、IIID.II、III、IV【答案】 ACK6B2H6K9B2X8Y4HH7K6J9N7I6V3W10ZL3N9G10X3W2Z7J1085、某基金公司对其管理的12个配售对象账户进行科创板首发股票初步询价报价，根据科创板首次公开发行股票网下投资者管理细则，该基金公司最多可以填报的不同拟申购价格个数是（）。A.无限制B.12个C.3个D.1个【答案】 CCJ10H9U2G10B1K10H3HT5H5S4K8O3O3S4ZU1E6X10A4I9D9R186、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN