2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分预测300题附答案(江西省专用).docx

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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据上市公司股东大会规则（2016年修订），下列关于上市公司股东大会征集投票权的说法，正确的是（ ）。A.董事会征集股东投票权应当向被征集人充分披露具体投票意向等信息，独立董事征集股东投票权时可不披露具体投票意向，并拥有最终投票决定权B.公司董事会、独立董事可以公开征集股东投票权；符合条件的股东可以非公开征集股东投票权，但不得公开征集投票权C.公司不得对征集投票权提出最低持股比例限制D.征集人可以以有偿形式征集股东投票权【答案】 CCO4R9C7T4H6G10M3HS5X7C6K2F1Z2U

2、6ZI8D2R1H10E1J1L32、甲上市公司股本4000万元，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5V4R3H7J9H7W5HE8I8G4N5D5D1A2ZZ1M10D9V9U9A2P93、某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR8A10Q5B9T8W10A3HJ8H1T1O9L3M8T5ZX10S3A8S10U

3、2G9N54、如果甲公司拟收购乙公司，在收购过渡期内，下列乙公司董事会的行为中，符合上市公司收购管理办法规定的是（）。A.为甲公司的子公司提供担保B.提议出售占公司总资产51的子公司C.提出配股议案，募集资金用于甲公司的投资项目D.拒绝将甲公司提出的更换半数董事议案提交股东大会【答案】 DCZ3O4Y9O2G3P5W9HI10L4V9J10T5V7Q1ZH5Y8M1R8P5S4K25、符合国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知相关规定的红筹企业申请在上交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。A.预计市值不低于人民币100亿元B.最近一年营业收入不低

4、于人民币5亿元C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于人民币5亿元D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人民币5亿元【答案】 ACV2V10Y7K9N10K1I4HL6Z9R2B5R6F3D3ZZ8H8Y7U3I8Z4V106、关于地方政府债务预算管理，下列说法正确的是（）。A.非债券形式专项债务应当在证监会规定的期限内置换成一般债券B.经省政府批准，计划单列市政府可以自办发行专项债券C.一般债务收入应当用于经常性支出，不得用于公益性资本支出D.专项债务收入可用于公益性资本支出及经常性支出【答案】 BCI2S1Q4Z3W2K7J9HD6C5Z5H3P7F9U

5、2ZG3P1L4S10W7S1Y87、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS5M2I2N4Q5X6Y5HN7W5M4C3D1X8I4ZO5I7S7K4L2X7J28、以下各业务中，关于聘请财务顾问的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO4F5K6H7G6J2X3HM10W3N3N8N5T10Z10ZE1G1F9K1X9G8Q59、原材料账面价12万元/套，市价为10万元/套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为1.2万元，产品售价30元/套，问期末该原材料要计提

6、多少跌价准备。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACG10T1V5Z9F4D1Y3HV7W7U4Z2P10B1K4ZB10K6O5U1G3J4C1010、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC1C7O3Z2G4P1O1HN2N2Y4M5N10Y2V8ZU10Q10M3A8B4B8Q711、2012年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购入股票划分为可供出售金融资产。2012年12月31日，乙公司股票的市场价格为每

7、股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（ ）A.2000万元B.3000万元C.4000万元D.5000万元【答案】 DCX9O9C3J9F1C1V10HP4X10C3M2I2B6C10ZR2Q4G3A7V5U6U912、李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV8L6U6A1S2W5M6HZ6F8D9Z8L7L1F1ZI2N6H5S8W1F5M813、 下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACU3A9Q3X8U9H10J7HB10

8、H10J1H1Q10T2S5ZG4I7Q1K8J6J5Q814、下列项目中，不能同时影响资产和负债发生变化的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU2T1U4M8M10C3T10HV3W2C3F6I3I4W4ZW5D3H4Q9I5M5V1015、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3K6X6X9M6V8P10HH1V9I10E4U1B3J6ZB7N8M3D4R8K5X116、根据发行监管问答在审首发企业中介机构被行政

9、处罚、更换等的处理，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW9S6J6A7L9H8T1HD9F1R7G1L7T1N5ZQ5P4P4Y8A8B8C617、董事会秘书属于公司的高管人员，某上市公司在其章程中规定了董事会秘书的下列职权，其中符合法律规定的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX6K4Q10U9P1O6T3HM8Y4V8A5W1H7L9ZF1H4A4V4Q5X4U318、上市公司编制重组预案时，对于不同的交易标的，需披露的事项不同。下列叙述正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP6G8X6I1F10O7S6HP9B9B7J10C8N7

10、N8ZX5R3V1G3A4T5G419、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACH7K9K3Z7S1Y4X1HB2N8X5I1G2M10I7ZP8C1W9P1J5N9T720、A公司于2015年12月20日动工兴建一栋办公楼

11、，工程采用出包方式建造，预计工程于2017年6月30日完工并达到预定可使用状态。2017年3月1日至2017年5月31日接受正常工程检查停工3个月。其他资料如下：（1）公司为建造办公楼于2015年12月31日取得专门借款10000万元；（2）办公楼的建造还占用了两笔一般借款；（3）建造工程2016年1月1日发生第一笔资产支出8000万元。下列关于借款费用资本化时点的说法中，正确的有（）。A.借款费用开始资本化的时点是2015年12月20日B.借款费用开始资本化的时点是2015年12月31日C.借款费用在2017年3月1日至2017年5月31日应暂停资本化D.借款费用停止资本化的时点是2017年

12、6月30日【答案】 DCK5H8V6R2L10W10W10HI1Q3N2D2D3F1Z6ZC6D9M10W2W4U7W421、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV10M2G8O10Z10F7W8HW9I4Y8B4K2C3S9ZC1P5Q5I2C10N9Q722、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD3P9G1U10W4O7Q5HB4P8I6C5X3Z3Q1ZT1F7K7V10M5A2W523、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、

13、D.、E.、【答案】 BCV6U5A1T5Q9U3Y2HW9R9S4X9H10Q10U8ZZ2Q1L5U2X4K6E124、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。A.固定资产改良支出B.租入固定资产的改建支出C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出D.固定资产的日常修理支出【答案】 DCS1K7Y5X8K8U4B4HN8O4N9C4I10S7W3ZM6V1E5H9B7W5J225、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI1E7J1L7P7W7B2HS7E6H7L10X4Q4X3ZM7S10P8I9J1D6O3

14、26、甲公司2020年3月在对2019年报表审计时发现其2019年末库存商品账面余额为305万元。经检查，该批产品的预计售价为270万元，预计销售费用和相关税金为15万元。当时，由于疏忽，将预计售价误记为340万元，未计提存货跌价准备,甲公司所得税率为25%，则下列处理中正确的有（?）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC9S5U9T6B7B1L8HP7P10P3C7X10I6L9ZO6U9A2Z8S3M7I727、以下选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露的文件的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB9B2U2V7B9D2U1HZ3Y7S8

15、W10M7H9A9ZU5M9Y3S3F3L9Y828、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4J8F3G2F4V8U5HR3I6F9I2Z3Y2D2ZJ5W8S1V6T3S9L329、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第( )日刊登补充公告。A.1B.2C.3D.4【答案】 BCU7T2K1

16、V8G4U1J4HY2O9N7Q2D1L8B3ZR6Q3P5B7U3P4F730、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCN8J3M5I6D5X10B2HN7Z6J4L10E4B8B2ZY7X4N8Y1M6I8Z331、甲企业2009年4月1日增发200万股收购了同一控制下的乙企业的100，7月1日又增发600万股收购了非同一控制下的丙企业的100，2009年当年三企业实现利润情况如下：甲企业实现净利润300万元（合并乙丙）；其中乙企业实现50万元（其中4月1日后30万元），丙企业实现120万元（7月1日后100万元）。甲企业年初的

17、总股本为1000万股，则基本每股收益为（ ）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】 CCP5W7Y1N10U6J9K2HN8X10V10Q2Q3R5K5ZK4C9I6G8X5W5P132、A公司于2016年1月以12000万元取得B公司30%的股权，取得投资时B公司可辨认净资产的公允价值（与账面价值相同）为38000万元。A公司对所取得的长期股权投资按照权益法核算。B公司2016年实现净利润1500万元，B公司持有的某项可供出售金融资产公允价值上升600万元。2017年1月，A公司又斥资15000万元取得B公司另外30%的股权，追加投资后，A公司能够对B公司实施控制，从而

18、形成企业合并。当日B公司可辨认净资产公允价值为39800万元，A公司之前取得的30%股权于购买日的公允价值为15000万元。假定A公司在取得对B公司的长期股权投资以后，B公司并未宣告发放现金股利或利润。A.3180万元B.2370万元C.2550万元D.2490万元【答案】 CCT7N3F2D1Q10E5X10HA9A8L9E5Z2Z3W8ZR7T8X4C6V3A8X233、关于上交所科创板上市委委员的任职条件、聘任程序以及解聘情形等，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4Q3B4P6D9X6X7HU2A7G1K7L2U7J3ZW10K5W7V8H10D4W53

19、4、下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 DCH10F3C9G5Z7K9L1HZ8M3Z2A1S3U6B9ZI1X8L4R8B9Q5J435、上市公司要约收购中，关于被收购上市公司董事会及董事的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC

20、9P9N6N10I8M3E2HK8U3B6O4J2E4Z5ZZ10N5K6F4E7D4Q636、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的有（）。上市公司发行新股A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3H6I3B9V10K5Z6HV10U9K1J4K9O2B7ZZ1P8Y1F8Q2Y7J1037、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资

21、金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACD2K1Q3T10A5G6D9HS1Y1N4B1G9X9H3ZM7L6K8V5A3P7B738、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCY4Z2U8S10Q7E4Q3HR10F10T3Q1P3I2F10ZD10J10B10Z3B7O9K539、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，

22、乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30。乙公司于2016年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCU3H8Z1P10L4J9G7HT3A10A10N8V9U8Y6ZU9B8F9O1G4A8X540、甲公司拥有一个销售门店，2018年6月1日，该门店内的部分科目余额为：现金31万元、应收账款26万元、库存商品30万元、存货跌价准备10万元、固定

23、资产110万元、累计折旧3万元、固定资产减值准备2万元、无形资产95万元、累计摊销14万元、商誉20万元、应付账款31万元、应付职工薪酬56万元、预计负债25万元，当日，甲公司与乙公司签订转让协议，将该门店整体转让，转让初定价格为165万元。假设该门店满足划分为持有待售类别的条件，但不符合终止经营的定义。不考虑其他因素，甲公司将该门店划分为持有待售类别的处置组时应计提的资产减值损失金额为（）。A.0B.6万元C.98万元D.118万元【答案】 BCT1E5V2S9C10B9A7HY4Z4O1F4X2B2K9ZC5E2L8E8H1X2O741、规模较小的一人有限公司可以不设（）。A.、B.、C.

24、、D.、【答案】 DCZ2O7S3K4T10L10I9HA7F5W10F2P1V8C1ZG6A5T1R10I9F8M142、 以下构成关联交易的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCS6H6D7D6X4I5A4HC8E2S6U6C5J2N3ZU3K2T8H8E4N10J743、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司

25、在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCN3D6R3R3Z8S8A4HI2E6K9U2G9Y10A3ZS7V1Q3O3S3O2V244、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据非上市公众公司重大资产重组管理办法，下列情形构成重大资产重组的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY1K7K2V7C8M5H7HV7N7M1T10R5D2L4ZW3N7N7U2L10Q8W1045、下列关于可转债转股价格向下修正条款的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.

26、、【答案】 ACR8X7B4I9D4C2Z7HT1A3N8Z3D3J5H7ZD9N1T2I8E5A4Z946、甲公司拥有A、B、C三家子公司，其中A公司是在2010年6月30日，甲公司支付9000万元现金取得，拥有A公司60的股权；取得当日，A公司可辨认净资产账面价值为9500万元，公允价值为10000万元。2012年6月30日，甲公司处置了对A公司40股权，取得处置价款为8000万元，处置后对A公司的持股比例将为20，剩余20股权的公允价值为4000万元，丧失了对A公司的控制权，但对A公司仍存在重大影响；处置当日，A公司可辨认净资产账面价值为10200万元，公允价值为10700万元，A公司在

27、2010年7月1日至2012年6月30日之间实现的净利润为600万元，其他综合收益为100万元。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACZ3L5A8C2J9X2Y2HN10F5S3M7J6Z6N9ZY3W4Z8J8N4E1A747、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和1

28、50万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCD7E3M2O4R10H5X6HO4R7U7I7Y9Y7F2ZJ1U6J9Z5B2H9X648、上交所上市公司在2016年将会被实施退市风险警示的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX3H5O5V6L6L7J9HU4A10O2R5H1H2Q8ZO6Q10P9K1B8F6I749、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、

29、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACY1A2Q6B9O1N4S5HQ5Y4T2K1A7K6H6ZI4Y8S8T9I7B8Y1050、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ9A3S4I3Z10U1W9HM5C1L10P5Y7T5S7ZF4V8W9J2U8S1N551、关于可转债的期权

30、价值的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5I3N1V7L7U7N8HG9K10S3E9P10U4R7ZW3H4L1R5Y4K8G952、关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2C7R1A2G6W8G2HD4G5K9U2Z10N3U10ZA9T9X3O4Y7F4N153、根据上海证券交易所股票上市规则，下列情形中，上市公司不需要在2020年1月31日前进行业绩预告的是（ ）。A.丁上市公司预计2019年度净利润为5000万元，较2018年度净利润下降2500万元B.甲上市公司预计2019年度净利润为-100万元C.丙上市公

31、司预计2019年度净利润为500万元，较2018年度净利润增加1000万元D.乙上市公司预计2019年度净利润为3000万元，较2018年度净利润增加2000万元【答案】 ACJ1Z5G2A5H9N9V4HN4W10O4V3E3U3P4ZD5Y1F4K4C4S1K954、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8V7J5B1T7T3T5HE9O7O8V2O1D1D9ZF10S5Q4Z2Q7X8U455、甲公司主要从事X产品的生产和销售，生产X产品使用的主要材料Y材料全部从外部购入

32、，207年12月31日，在甲公司财务报表中库存Y材料的成本为5600万元，若将全部库存Y材料加工成X产品，甲公司估计还需要发生成本1800万元。预计加工而成的X产品售价总额为7000万元，预计的销售费用及相关税费总额为300万元，若将库存Y材料全部予以出售，其市场价格为5000万元。假定甲公司持有Y材料的目的系用于X产品的生产，不考虑其他因素，甲公司在对Y材料进行期末计算时确定的可变现净值是（）。A.5000万元B.4900万元C.7000万元D.5600万元【答案】 BCF3A6N10Q5R6L2V2HT5U1N4N8M6E4K6ZK8K6H3T7P3D1A956、 以下关于1人有限公司的说

33、法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ8C9F5Q5C1T1N3HQ6T2V8V3V6C6L9ZV3D1T9E8U10U3O957、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACQ10M9Q8T9Z5R10U4HU2S10P9S7T4Y8P6ZZ10S9S5V5U10L6K258、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU7Y1B9Z1M5U1P2HU10E8C6A1Y6Y8Q8ZX2Q10W2N8Q5M3G1059、关于土地使用

34、权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10Q8P9I4I3L7X6HC1W2V1C7E2M6L9ZV10P6Y3W2M1W5X760、某上市公司发行股份购买资产于2020年12月22日获得中国证监会核准，于2021年2月26日实施完毕，该项交易构成重组上市。下列关于独立财务顾问持续督导期间的说法，正确的有（）。A.自2021年2月26日起，应当不少于1个会计年度B.自2021年2月26日起，应当不少于3个会计年度C.自2020年12月22日起，应当不少于1个会计年度D.自2020年12月22日起，应当不少于3个会计年度【答案】 DCC9Q7O8O6A10O1Y2HA1O

35、2H9F3J8B5J4ZB7M6Y10P9T5U5M361、关于财务顾问持续督导，下列叙述错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK1N8E8B6I10S4T5HJ10S1G2Z10R4F5Z5ZI3K10A1E3A8R6N962、申请证券评级业务许可的资信评级机构，应当具备的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ8W7G3D1B1S10I10HO10R10S8Y8L1N3M4ZF9U5D6B3L8V4V963、某公司2010年自行研发无形资产，在达到预定用途之前，研究阶段发生研发支出120万元，开发阶段符合资本化条件的工资支出为100万元、其他支出为140万元

36、。2010年11月公司将该项无形资产入账，并按5年摊销，当年该公司应计入损益的金额为（）。A.120万元B.260万元C.128万元D.263.33万元【答案】 CCA10P8R1K6A7Q1U1HG2G4Y10H4R3K4S9ZT3E5Z10L8N7H4Z764、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列不属于这个条件的是（）。A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60D.上市公司最近1个会

37、计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30【答案】 CCZ5U5E1E5T10G1B5HB7F2N1V4L4E6J3ZD10U4C3P9D7L4W565、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年

38、5月31日【答案】 BCT5R8Q10Y9V5P5R5HF10E9Z5T5I2M7Z10ZS8V4P4D8I4L8A1066、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCG8F8W2F1Z4U10X10HM3H1I4Q8V4N7O2ZL5N9A1W8K9J8D767、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务信息披露指引，下列关于资产支持证券存续期内的信息披露，说法正确的是（）。A.聘请资信评级机构针对资产支持证券出具评级报告的，在评级对象有效存续期间，资信评级机构应当于资产支持证券存续期内每年的4月30日前向

39、合格投资者披露上年度的定期跟踪评级报告，并应当及时披露不定期跟踪评级报告B.资产支持证券存续期内，原始税益人应在每期资产支持证券收益分配日的两个交易日前向合格投资者披露专项计划收益分配报告C.资产支持证券设立不足两个月的，管理人应当编制年度资产管理报告D.以基础资产产生现金流循环购买新的同类基础资产方式组成专项计划资产的，管理人及其他信息披露义务人应当按照计划说明书的约定，定期披露循环购买符合入池标准的资产规模及循环购买的实际操作情况【答案】 DCV1C1X7P2G9B9T10HA6X5X8U5V6J2M1ZF2I1E8U7V4J2P268、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本

40、200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】 CCH6G1G4G2U8F8A5HQ10N5Z10C10Y10H7D2ZZ5Y1H3P5O8P10W269、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO8W4K1X1X9V2I4HP6G9Q9Z1C9N2J7ZN10Q6I3H10P5V2X770、根据公司债券受托管理人执业行为准则，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评

41、级上调B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人发生超过上年末净资产5%的重大损失D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 CCV6V4V3K5Q3J9P3HA3Z6Z10Q5Q3A10Z2ZF8B10Z7C6M2K4N671、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY2Z5J9M5F3N2T9HI7H6S2G9I3V6Y7ZC2E4M8E4O7C2E272、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20%、11%股份，下列说法错误的是（）。A.

42、丙收购甲公司40%股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11%股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11%转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70%股权、乙公司100%股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100%股权、乙公司70%股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20%、11%股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCZ6P7Q2Q8U2F5N7HX3X6K7J6B5X8Z4ZD4U4U2D1U5V2L273、以下关于上市公司执行内部控制规范并接受审计的说法正确的有（）。A.某会计师事务

43、所为上市公司提供内部控制咨询服务，同时对该公司董事会编制的内部控制自我评价报告进行审计B.某会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，可以分别进行，也可以整合进行C.内部控制规范从2012年1月1日起在沪深主板和中小板上市公司实施D.会计师事务所接受上市公司委托提供年度财务报告和内部控制自我评价报告审计服务，只能分别进行，不可以整合进行【答案】 BCM1O4Z8J10F4Z3U6HY7C7K9P4K9X10C8ZP2Q6Q10J1H5B8S874、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCW3J2G6Q3Y10M1X1HY2L9H9U8Q8A10P2ZE7W