旅游公司PPP项目财务方案.pdf

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1、 1 PPP 项目服务方案 XX 市第一批旅游专线公路工程政府与社会资本合作（PPP)项目工程投资估算 156,084。78 万元,建设期 2 年，运营期 13 年.项目采用 PPP 模式投资建设。若我公司有幸中标，将根据招标要求，与政府指定的平台公司共同组建项目公司，项目公司注册资本金为 43，922。26 万元,其中政府方持股 5，社会资本方持股 95，项目公司资金实行专户管理。根据投标文件确定的合作期,政府平台公司完成投资回报支付后，我公司将项目公司股权转让给政府指定的平台公司，项目公司成为政府平台公司的全资子公司。一、财务方案（一）资金来源 1、项目公司注册资本金 项目公司注册资本金为

2、 43，922.26 万元,公私合营比例 5:95，政府平台公司出资 2，196.11 万元,股权比例为 5,我公司出资 41，726.15 万元,股权比例为 95.我公司准备对本项目投入自有资金 41，726.15 万元，作为注册资本金注入项目公司，作为该项目前期建设资金，见附表一。附表一：项目公司注册资本金来源和金额表 注册资本金来源 金额（万元）股权比例 占总投资百分比 政府平台公司 2,196.11 5 1。41%投标人公司 41，726。15 95%26.73%合 计 43，922.26 100 28.14%2、自有资金情况 2 为响应国家大力发展 PPP 的基本国策,近些年，我公司

3、及母公司上市公司在每年年初资金使用计划时已安排 PPP 项目专款资金预算，在 PPP 项目资金使用上已做好战略布局.为确保本项目投资建设的顺利开展，我公司高度重视，积极参与投标以支持 XX 旅游公路建设的需要，若我公司中标，将在 PPP 项目合同签订后 30 天内成立项目公司，筹措自有资金并联合当地金融机构，在一个月内落实资本金及项目融资，及时保证项目建设进度。我公司拟投入的 41，726.15 万元资本金全部为我公司的自有流动资金，从以下几个方面,可以保证自有资金出资到位。(1）、我公司可出具 23,028。64 万元银行存款证明，联合方 XX 有限公司20，995。93 万元存款证明,总金

4、额 44，024.57 万元可以覆盖资本金部分出资（具体证明见附件）。（2）、从我公司 2016 年底经审计的财务报表上自有货币资金,可以保证我公司有充足的资金投入。（3）、我公司长年以来经营稳健高效，近年来经营业务高速增长，确保了公司营业利润和稳定的经营性现金流，可以充分保证在本项目上自有资金的投入。（4）、在本项目建设期内，我公司前期大量工程项目已进入或即将进入收款高峰期,将带来大量的现金流入,可以充分保障本项目的自有资金投入。3、项目融资方案 本项目将采用项目贷款融资的方式进行建设，在项目公司注册成立后，将与银行等金融机构进行合作，并通过金融机构的融资渠道获得更多的资金支持。本工程项目估

5、算总投资 156，084.78 万元人民币，除资本金 43,922.26 万元外,项目建设资金缺口 112，162.52 万元。根据工程进度及资金使用计划,通过项目融资的方式逐步到位.3 我公司已就本项目情况与多家合作银行开展了深度沟通，在对招标人当地经济发展实力和我公司经营状况充分信任的基础上,已有数家银行提出了基本的贷款意向，在本项目的投资上，我公司优先考虑以项目贷款方式取得融资资金。目前我公司与南京银行、工商银行、光大银行、基金公司等就本项目已达成融资意向,若我公司被贵方选定中标，银行、基金公司等已承若将以相对优惠的利率向本项目提供不低于 5 亿元的融资贷款用于项目建设。贷款方案如下表：

6、项目贷款方案 贷款方式 贷款来源 贷款时间 担保方式 项目固定资产贷款 1、南京银行 1、工商银行 2、恒丰银行 3、光大银行 5、交通银行 6、基金公司 与项目投资 计划相匹配 项目公司 资产担保 4、保障措施 对于项目贷款的融资方式,我公司已有多个投资项目的经验，如 XXX 产业示范园 PPP 项目 10.0 亿元融资、XXX 主题乐园 PPP 项目 20。0 亿元融资等。基于XX 市政府财政及经济发展状况,综合评估该项目融资申请难度比较低、资金保障性高、还款操作灵活,且以我公司资产和信用作为背书，可以确保资金足额、及时地到位。项目公司融资未能满足本项目所需资金,在项目需要时，我公司提供必

7、要的融资支持。保障措施主要基于以下几方面:4（1）、股东增信.作为项目公司融资，当金融机构对项目本身增信认可度不高时,上市公司出增信措施对项目的融资有很大的促进作用.我方股东母公司作为深交所上市公司对子公司 XXX 参与的 PPP 项目给予大力支持，必要时候,可提供补充担保。（2）、贷款意向书.我公司与 XXX 公司作为本项目的联合体对该项目资金已做提前规划.根据与战略合作机构南京银行的前期洽谈，南京银行分别向XXX 公司和 XXX 公司出具了针对“XX 市第一批旅游专线公路工程政府和社会资本合作（PPP）项目”的 12 亿元和 5 亿元的信贷支持。当项目公司融资未能满足本项目所需资金时,该笔

8、贷款支持可作为项目融资的缺口补足。(3）、母公司 PPP 专项基金.母公司与合作银行专门成立了 100 亿元的 PPP专项基金。对入财政部 PPP 库的文旅、基建、配套等项目在符合 PPP 手续齐全的情况下投放。该笔基金可作为项目融资的缺口补足。资金来源表 资金来源 来源渠道 比 例（）金额(万元）备 注 自有资金 28。14%43，922。26 资本金部分 银行贷款 71。86%112,162。52 项目融资 其他渠道 30%50，000。00 贷款意向书等(二）资金使用计划 为保证项目建设顺利完成，项目公司根据项目建设的施工进度安排和工程的实际情况，制定详细的资金运用计划，并在此基础上编制

9、月度、季度、年度投资计划表，保证资金安排既能满足施工建设的正常需要，又避免资金闲置而增加财务费用，造成资金浪费。1、项目建设进度计划 本项目建设期为 2 年，总投资额 XXX 万元,第一年完成产值约 27。6,第二 5 年完成产值约 73。4，项目建设进度计划如下表：项目建设进度计划表 时间计划 完成产值（万元)工程进度比例 完成进度部位 2017 年 9 月 10000 6。41%施工准备、清表、场平、路基、基层 2017 年 10 月 18000 11.54%清表、场平、路基、基层、桥梁、构筑物等 2017 年 11 月 10000 6。41 清表、场平、路基、基层、桥梁、构筑物等 201

10、7 年 12 月 5000 3.21%冬季材料及设施准备 2018 年 1 月 5000 3。21%冬季材料及设施准备 2018 年 2 月 5000 3。21 冬季材料及设施准备 2018 年 3 月 8000 5。13%材料准备、路基、基层 2018 年 4 月 15000 9.62 路基、基层、桥梁、构筑物等 2018 年 5 月 20000 12.82 路基、基层、面层、桥梁、构筑物等 2018 年 6 月 20000 12.82 路基、基层、面层、桥梁、构筑物等 2018 年 7 月 20000 12.82%基层、面层、桥梁、构筑物等 2018 年 8 月 20000 12.82 面

11、层、桥梁、构筑物、收尾工作等 产值合计 156,000。00 100%完工验收 2、资本金到位计划 若我公司中标,将在 PPP 项目合同签订后一个月内成立项目公司,成立时资本金 43，922.26 万元自合同签订之日起一个月内到位，并满足合同条款的约定。6 3、资金投资使用计划 根据项目建设进度计划及资金需求，本项目的资金投资计划如下表：资金投资使用计划表 时间计划 投资金额(万元）自有资金 债务资金 投资小计 2017 年 9 月 43，922.26 43,922.26 2017 年 10 月 0 2017 年 11 月 0 2017 年 12 月 0 2018 年 1 月 4077。74

12、4077.74 2018 年 2 月 5000 5000 2018 年 3 月 8000 8000 2018 年 4 月 15000 15000 2018 年 5 月 20000 20000 2018 年 6 月 20000 20000 2018 年 7 月 20000 20000 2018 年 8 月 20000 20000 总 计 43,922。26 112,077。74 156,000(三)资金筹措的应急预案 7 1、在项目资金筹措过程中可能出现意外的情况，比如项目贷款融资银行没有及时放款等，针对这些意外情况，我公司制定了详细的应急预案，主要包括以下应急措施：(1）、XXX 股份有限公司

13、作为集团的控股方，承诺在集团 PPP 项目上给予资金支持。当项目融资进度跟计划有误差时，我公司将提前做好与 XXX 的对接，以备资金及时到位;(2）、我公司与多家银行拥有良好的合作关系,并建立了战略伙伴合作关系，获得南京银行、恒丰银行和广发银行等多家银行和 XXX 投资基金的授信额度总计达 50 亿元，如果已签订合作意向的银行出现意外，不能履行融资协议,其他合作银行完全可以替代。（3）、我公司作为大型的集团建筑施工企业,拥有良好的企业信用并很早开展了应付账款、应付票据、预付账款和上下游供应商信用融资业务，可以在较短的时间内筹集足够的资金作为补充。（4）、在最不利的意外情况下，我公司可以动用自有

14、流动资金、母公司母公司自有流动资金、XXX 自有流动资金来保证项目建设资金需要.该部分自有流动资金完全能满足本项目注册资本金和后期建设资金的需求。（5）、本公司拥有健全完善的财务管理体系，为了加强资金管理，成立了内部融资部门，由专业团队负责公司的融资、担保、银行承兑和保函等业务，并与多家基金公司及财务公司建立了战略伙伴合作关系.(6）、为保证本项目资金需求，我公司将所需的资金纳入年度预算管理，并实行专款专用。根据董事会批准的年度投资计划，经财务部门审核、综合平衡后编制年度现金流量表，报公司总经理、董事长审批后执行.资金实行专款专用管理,不得挪用，保证本项目的建设资金需求。2、项目融资风险分析及

15、其控制方案 本项目建设过程中可能会遇到以下融资风险：8（1）、信用风险。项目融资所面临的信用风险是指项目有关参与方不能履行协定责任和义务而出现的风险。（2)、完工风险.完工风险是指项目无法完工、延期完工或者完工后无法达到预期运行标准而带来的风险.项目的完工风险存在于项目建设阶段，它是项目融资的主要核心风险之一。完工风险对项目公司而言意味着利息支出的增加、贷款偿还期限的延长。(3）、金融风险。项目的金融风险主要表现在项目融资中利率风险和汇率风险两个方面.必须对自身难以控制的金融市场上可能出现的变化加以认真分析和预测，如汇率波动、利率上涨、通货膨胀等，这些因素会引发项目的金融风险。（4）、环境保护

16、风险.环境保护风险是指由于满足环保法规要求而增加的新资产投入或迫使项目停产等风险.随着公众愈来愈关注对自然环境的影响，国家颁布了日益严厉的法令来控制辐射、废弃物、有害物质的运输及低效使用能源和不可再生资源。“污染者承担环境债务的原则已被广泛接受。因此，也应该重视项目融资期内有可能出现的任何环境保护方面的风险.针对上述风险，我公司将采取如下措施进行控制。（1)、我公司将严格控制项目所有参与者，通过多种方式选择优秀的供应商及项目参与方，并对他们持续进行评估,优胜劣汰，将各参与方的信用风险控制在较低的水平。（2）、我公司将采用项目总承包的方式进行项目整体实施，由我公司负责项目的整体建设,对项目公司负

17、总责，我公司基于自身完备的管理体系,确保项目按时、保质竣工。（3）、我公司作为大型集团施工企业，与众多银行等金融机构建立了长期及稳固的资金使用平台，具有运用传统及新型的金融衍生工具获得资金的能力。(4）、在项目建设期间，若出现超工程结算、资金以外短缺等困难情况，我公司将及时为以项目公司主体向银行申请融资提供所需的相关文件、信用担保及 9 承若等支持，确保项目公司资金及时足额到位，保障本项目的顺利建设和稳定运营。（5）、我公司将在项目的实施中充分考虑环境保护风险；拟定环境保护计划，并在计划中考虑到未来可能加强的环保管制；以环保立法的变化为基础进行环保评估,把环保评估纳入项目的监督范围内。（四)投

18、融资方案其他需要说明的内容 需要说明的是，根据国家有关规定,目前的金融政策对以财政资金为还款来源的项目贷款进行了比较严格的限制,所以投标人若中标本项目，在实施过程中，该项目需要按照合规手续 PPP 入库。政府方有关部门应当根据预算管理要求，确保将 PPP 项目合同中约定的政府服务费纳入跨年度财政预算，在中长期财政规划中予以统筹考虑，并通过人大决议,保障政府在项目全生命周期内的履约能力，以确保本项目的建设.（五）财务测算（六）资金监管 1、资金管理的内容(1）本项目资金管理以“指定开户、专户存储、专款专用、银行监督”为原则。我公司为本项目设立专户，合同协议签订后7日内，我公司在XX市境内设立的银

19、行设立专户,对该项目独立进行建设期和运营期的资金使用和财务核算；(2）我公司将注册资本金和融资所得按照工程进度汇入该项目专户,专门用于本项目的投资、建设及运营等.政府方或者政府方指定机构可查阅账户资金金额及使用情况,对账户进行监督，我公司愿积极配合和支持政府方实施财务检查和审计监督；（3）我公司根据合同规定的工程进度计划按时向工程建设资金专户拨付项目建设资金，该资金不得用于与本项目无关的支出.在发现我公司将本项目资金 1 0 挪用、转移或资金流向异常时，政府方有权中止工程支付，直至我公司改正为止。为提高资金监管效果,我公司愿按照政府方要求提供有关财务资料,反馈监管信息。（4）我公司对工程相关单

20、位的工程进度款支付,按相关工程合同的约定执行，不拖欠。对支付情况，政府方或政府方指定机构有权核实,对不按时支付的,政府方可从我公司履约保函中代为支付，情节严重的，政府方有权终止合同。（5）政府方可查阅我公司提供的购货和服务合同、协议和发票，检查其所购材料设备和服务内容是否用于XX市第一批旅游专线公路工程PPP项目建设；根据我公司与劳务分包单位签订的合同及支付文件,检查其支付款项是否符合有关条件；(6)我公司确保本项目资金专款专用，不发生挪用、转移资金的现象；保证不通过权益转让、抵押、担保承担债务等任何其他方式使用在银行开立的专有账户的资金；(7)在本项目交工验收前的建设期间，我公司不得以预提设

21、备折旧、材料摊销、上缴利润、上级单位管理费等任何理由转移、挪用、截留资金；（8)依据建设合同及施工进度计划编制资金使用计划，于每月25日前报送政府方审批，作为次月用款依据.如有变化，于每月10日前报送资金使用调整计划,经政府方审批后，作为当月用款调整依据；2、资金的监管程序（1）我公司使用监管资金,按照合同约定程序申请,申请中明确资金的用途和金额。（2）项目公司根据我公司的申请金额及用途向我公司或者材料确定的收款人支付款项。(3）对资金的监管自第一笔监管资金存入监管账户之日起至本项目全部完成，双方办理项目结算之日止。1 1 (4)我公司未经政府方同意擅自将监管资金挪作他用的,政府方有权责令将挪用资金全部追回.我公司未按政府方规定的期限归还所挪用的监管资金，政府方有权单方解除项目委托与监管合同，因此产生的全部后果由我公司承担。