新员工财务相关培训.pptx

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1、费用报销及签字流程1、我公司费用报销及程序费用是指为公务发生的差旅费、市内交通费、业务招待费、通讯费、维修费、车辆费用、办公费及其他费用等。经过审核后，确认发生的费用是合法合理的，公司给予报销。第1页/共29页1.1费用报销的基本程序所有付款需由经办人签字部门负责人签字内帐主管审核签字财务负责人审核签字总经理签字。签字完毕后方可支付。若签字未完毕急需支付，需电话致领导同意后才能支付（同时在付款单注明），并及时补签字。现金支付款项，领款人点清应收金额后，必须签字确认。注意：单笔5000元以上（含5000元）的费用和10000以上的首批预付款，保证金必须由总经理和行政副总共同签字。第2页/共29页

2、1.2费用报销单的填写和粘贴1.2.1要规范填写费用报销单；所有应填写项目，请全部填写。例如报销部门、单据及附件页数、报销人名字等。有漏填写的，财务部有权退回单据。1.2.2单据及附件页数请统一按所附单据的实际页数填写（费用报销单和原始凭证粘贴单不做为附件）。1.2.3要求字迹清晰，大小写金额应该一致，而且大写金额请注意规范用字。费用报销单上不能随意涂改，否则作废。第3页/共29页费用报销单样本：返回第4页/共29页1.2.4对附件单据的基本要求：合法性：原则上要求凭发票进行费用报销；合理性：要求费用的支出是正常的、合理的，是按公司规定予以报销的；真实性：要求费用的发生是真实的；准确性：要求报

3、销的费用和实际发生的费用、发票的金额、费用报销单上填写的金额是一致的。第5页/共29页 经办人取得各类发票时，应结合真实经济活动情况，对开票单位、开票时间、经营项目、金额、签章等情况进行审核，确保发票内容与实际经济事项相一致。对上述情况附件单据有不符合的，财务部有权拒绝付款第6页/共29页1.2.5贴票规定在贴票单上从左至右，依次粘贴；票与票不可以粘贴在一起，每张发票必须直接粘贴在粘贴单上；为了便于会计装订存档，请从粘贴单左侧2厘米处开始粘贴发票；票据要按照正面向上的顺序粘贴，不可以随意倒贴、乱贴；发票上的金额在粘贴时不可以被粘住看不到，财务人员无法确定金额，将被视为无效发票。第7页/共29页

4、相同票据的粘贴方法由票面金额由大到小依次粘贴（以方便复核计算）对有些发票根部不整齐的，可用剪刀修理整齐后粘贴对每个类别的发票最好分开粘贴所有的原始单据必须要粘贴到原始凭证粘贴单上（不能用订书机订），发票和收据（白条）分开粘贴，并在原始凭证粘贴单上填写附件张数和金额费用报销单和原始凭证粘贴单不能用胶水粘在一起，只能用大头针或者别针别到一起。第8页/共29页原始凭证粘贴单样本：报销单第9页/共29页1.2.6差旅费报销管理制度一、管理程序1、出差人员需事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、预计天数、预支差旅费，经批准后方可出差。审批权限：主管及职员出差由本部门经理审批；部门经理出差须经分管副

5、总经理批准；副总经理出差，需总经理批准。第10页/共29页第11页/共29页2、省外出差人员可以借支，金额不得超过5000元，借支人需持批准后的“出差申请单”，填写“借支单”，列明用款计划，由分管领导签字同意，经财务部经理审核后，交总经理签字后方可由出纳借款。第12页/共29页3、出差人员回公司后，应形成出差书面报告，于3日内由内勤核实并填写实际出差天数；因特殊原因或情况变化需改变出差地点的，需附情况说明经分管领导签署意见后方可报销，否则不予报销。第13页/共29页4、报销时填写“差旅费报销明细表”，将所报销票据按出差路线的填制顺序粘贴，附上签署的“出差申请单”，在由本部门分管领导考核意见后交

6、财务部审批，审核人员根据签有分管领导考核意见的“出差申请单”、“差旅费报销单”、有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后报销差旅费。5、出差人员回公司后应在一星期内报账，出差人员若无特殊原因超时报销差旅费，财务部有权开出罚款单，罚款金额为报销金额的1%，从报销金额中直接扣除。6、本着“前账不清、后账不借”的原则，预支差旅费必须在报销时全部结清，若拖欠不还，财务部有权从当月工资中扣除。第14页/共29页二、费用标准总体原则：包干使用，节约归己，超支不补（1）郊县包干标准郊县指成都郊县，出差需当日返回，差旅补助20元/天。（2）其他地区包干标准（住宿费、伙食补助费、市内交通费三项费用所占比例依次

7、为70%、20%、10%。）第15页/共29页职级省内地区省外地区职员100元/天140元/天主管140元/天180元/天副经理160元/天200元/天经理180元/天220元/天副总经理200元/天240元/天总经理240元/天300元/天（3）交通工具标准：经理以下员工乘坐飞机、软卧等超标准交通工具，需补票价与正常标准之间的差价，特殊情况需经批准。第16页/共29页三、报销办法1、出差人员应保留完整有效的车（船）票（含时间、车次等信息）和住宿发票作为计算费用的依据，公司代为订票的，应保留复印件作为审核依据；出差人员不能提供车（船）票的，交通费用不予报销；出差人员不能提供住宿发票的，不予报销

8、住宿费，只报销伙食补助费、市内交通费。2、出差天数的计算办法：统计在出差地点实际发生住宿的天数，即从到达目的地之日开始计算，到离开之日终止。第17页/共29页3、接受新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士等特殊业务情况，在分管领导批准的前提下，住宿费按实报销。4、汽车费、火车费凭票报销，乘火车超过六小时，可乘坐卧铺；从公司出发或返回时坐汽车、火车连续超过12个小时的，每小时给予4元长途补助。5、订票费、退票费原则上不予报销。6、对于自带车辆人员，市内交通费予以取消。第18页/共29页7、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外：(1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的；（2）携有巨款或重

9、要文件须确保安全的；（3）收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的；（4）陪同重要客人外出的；(5）执行特殊业务或夜间办事不方便的。8、出差人员应按正常线路乘坐车船，不得绕行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其绕行多支付的费用均由个人承担，期间按事假考勤。第19页/共29页9、遇有特殊情况的，如春运期间无法购票等，在征得分管领导同意后酌情报销。（四）其他1、出差过程中因工作需要宴请客户或送礼，必须事先说明时间、地点、人数和消费金额范围，征得分管领导同意，报销时附上分管领导同意签字的“招待费申请单”，填写“费用报销单”报销，如无发票需写明情况交分管领导同意签字方可报销。

10、2、公司会议或全国会议出差期间，由专人负责食宿，个人不再报销差旅费。第20页/共29页特别提醒：费用每周1.3.5报销。报销差旅费的，在出差回来后当周办理报销手续。上次借款未还清的，不允许再提出借款（有特殊理由必须说明清楚）。车辆费用报销应注明车牌号码，并且和其他费用分单填写；不同车辆的车辆费用报销应分单填写。所有费用报销要求提供正式发票，如特殊原因需注说明，经过领导审核后方可报销。第21页/共29页规定用黑色水笔或钢笔填写报销单；填写费用报销单一定要字迹清晰，各种费用要按类别逐行填写，报销单封面原则上不允许更改，如需改动，请在错误的文字或数字上划一红线，再用黑笔在旁边写上正确的文字或数字，另

11、外再签上更改人的姓名；第22页/共29页1.2.6费用的分类办公费 项目内容：购书、报刊杂志、印名片、购买的办公用品（如：电话机、打印机、色带、墨盒、复印纸等）、公司成立时登记注册费、刻章费、复印费、邮寄费、办公室租赁费用及办公场地的物业管理水电费等，印刷宣传彩页（大额的，需要附上合同）通讯费 项目内容：有线电话使用费、移动电话使用费、上网费。第23页/共29页差旅费项目内容:职工出差发生的长途交通费、住宿费，如：汽车票、火车票、机票、的士票、公交车票、地铁、轻轨、住宿发票、购买火车票的手续费以及出差补贴等。业务招待费项目内容：招待客户的餐饮、香烟、茶叶、礼品（包括制作印有企业标志的礼品及纪念

12、品等的费用）、红包、正常的娱乐活动、安排客户旅游等。第24页/共29页会议费项目内容：酒店开具的会议费，会议组织者开具的发票说明：须附会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等会议清单运杂费项目内容：指销售产品所发生运输费、整理及装卸货物等的费用说明：海运费、空运费、陆运费、过秤费、机车作业费、货物暂存费第25页/共29页车杂费项目内容：车辆使用的汽油费用、车辆维修费、租车费用、车辆过路过桥费、停车费、车辆年审及驾驶员证件审查等费用修理费项目内容：电脑、空调、打印机、复印机等办公用品的修理安装费、硬件升级费、办公楼和宿舍装修费，其他办公用品移动和安装费等第26页/共29页培训费项目内容：购买培训材料的费用、场地使用费及其他费用咨询费项目内容：律师顾问费、会计税务咨询费及其他信息咨询费用广告费项目内容：产品广告费说明：广告是经工商部门批准的专门机构制作、已支付并已取得相应发票、通过一定的媒体传播并附广告合同第27页/共29页业务宣传费项目内容：制作展架、背景横幅等费用、聘请讲师的讲课费、专家费、劳务费等福利费项目内容：体检费、过节员工聚餐以及发放劳保福利用品说明：必须是公司员工本人 其他费用：工资、社保、税费、折旧费等第28页/共29页感谢您的观看！第29页/共29页