解读银监会三个办法一个指引贷款新规银监会.pptx

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1、目录贷款新规概论贷款新规概论信贷管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第1页/共115页贷款新规概论v起草动因贷款挪用现象普遍过度授信问题突出合同管理形同虚设缺乏对贷款支付环节的管理“四假”骗贷现象普遍v出台意义强调“合同约束”和“协议管理”，促使贷款进入实体经济，抵御危机强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，维护金融体系安全和稳健运行顺应国际金融监管不断强化的趋势，提高银行监管的有效性第2页/共115页贷款新规概论v出

2、台过程启动阶段（2007年7月-8月）起草阶段（2007年8月-12月）出国考察阶段（2007年12月-08年1月）征求意见阶段（2008年1月-4月）法律审查阶段（2008年5月-6月）修订完善阶段（2008年6月-9月）报批并颁布实施阶段（2008年10月至今）第3页/共115页贷款新规概论v主要内容固定资产贷款管理暂行办法共分八章四十三条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理、法律责任、附则等部分，从贷款业务流程规范的角度提出监管要求，是对现行贷款类监管法规的系统性完善。流动资金贷款管理暂行办法共分八章四十二条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签

3、订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等部分。个人贷款管理暂行办法共分八章四十七条，包括总则、受理与调查、风险评价与审批、协议与发放、支付管理、贷后管理、法律责任和附则等部分。第4页/共115页贷款新规概论v核心要义诚信申贷原则协议承诺原则贷放分控原则实贷实付原则贷后管理原则罚则约束原则第5页/共115页目录贷款新规概论贷款新规概论信贷管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第6页/共115页信贷管理理论v信贷风险指商业银行在信贷

4、业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。v信贷风险类型信用风险、政策风险、操作风险、利率风险v信贷风险管理的目标信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类、报告和管理，保持风险和效益的平衡发展，以提高贷款的经济效益。第7页/共115页v国外商业银行信贷管理发展历程v我国商业银行信贷管理模式信贷管理理论独立单项贷款管理独立单项贷款管理贷款集中度管理贷款集中度管理金融衍生工具管理金融衍生工具管理贷款组合管理贷款组合管理进取的综合化管理进取的综合化管理资金指令性管理阶段资金指令性管理阶段“实贷实存实贷实存”管

5、理阶段管理阶段信贷管理开始向国信贷管理开始向国际接轨际接轨审贷分离阶段审贷分离阶段信贷全流程管信贷全流程管理阶段理阶段第8页/共115页信贷管理理论v信贷管理主要策略预防策略分散策略贷款客户分散、贷款产品多样化、贷款行业分散、贷款区域分散补偿策略保险转移（出口信贷保险）、非保险转移（担保、备用信用证）转移策略v信贷管理组织架构董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层、信贷业务前中后台部门第9页/共115页目录贷款新规概论贷款新规概论信贷管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷

6、款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第10页/共115页信贷管理流程v信贷管理流程概念信贷管理流程是一组以信贷客户信息与银行内部资源信息为加工对象，共同为顾客创造价值而又相互关联的、按照一定顺序组合的一系列信贷业务活动。在一个完整的信贷管理流程中，同时包括内部和外部流程，对银行为其客户提供全面的信贷金融服务予以支持。v贷款新规下的基本信贷流程贷款申请贷款申请受理与调查受理与调查风险评价风险评价贷款审批贷款审批合同签订合同签订贷款发放贷款发放贷款支付贷款支付贷后管理贷后管理回收与处置回收与处置第11页/共115页信贷管理流程v贷款新规对信贷流程的专项要求对固定贷款业务的专项要求明确项目受

7、理条件，包括借款人应符合国家规定的投资主体资格；项目应符 合国家产业、土地、环保等相关政策；按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；应符合国家有关投资项目资本金制度等。在贷款调查阶段，应对项目基本情况和项目发起人情况进行详细调查。在风险审批阶段，特别强调要对项目合规性、项目技术和财务可行性、产品市场、融资方案、保险等再次进行深入的风险评价。第12页/共115页信贷管理流程v贷款新规对信贷流程的专项要求对流动资金贷款业务的专项要求要求贷款人合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款在尽职调查环节，要求贷款人应调查

8、借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；在贷款风险评价与审批环节，要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等在贷后管理环节，要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。第13页/共115页信贷管理流程v贷款新规对信贷流程的专项要求对个人贷款业务的专项要求重点强调必须建立并严格执行

9、贷款面谈制度，确保贷款的真实性，把握借款人交易真实、借款用途真实、还款意愿和还款能力真实，严防虚假贷款业务的发生，从源头上保证个人贷款的质量。第14页/共115页信贷管理流程v贷款新规对信贷流程的专项要求对项目融资业务的专项要求明确贷款人可以根据需要委托或者要求借款人委托具备相关资质的独立中介机构为项目提供法律、税务、保险、技术、环保和监理等方面的专业意见和服务。同时，在风险评估阶段，须充分识别项目融资所面临的诸多风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险等，并采取要求项目相关方通过签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供履约保函、签订长期供销合同等方式有效降低和

10、分散贷款风险。第15页/共115页目录贷款新规概论贷款新规概论信贷管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第16页/共115页贷款申请和尽职调查v贷款申请基本涵义指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。法规要求申请材料诚信申贷借款人的主体资格借款人经营管

11、理借款人经营管理的合规合法性的合规合法性借款人信用记借款人信用记录良好录良好贷款用途明确贷款用途明确合法合法还款来源还款来源明确合法明确合法第17页/共115页贷款申请和尽职调查v贷款申请操作流程第18页/共115页贷款申请和尽职调查v贷款申请案例分析第19页/共115页贷款申请和尽职调查v尽职调查基本涵义指银行业金融机构业务人员通过现场调研和其他渠道尽可能地获取、核实、分析研究有关借款人及有关信贷业务、担保等方面的情况，揭示和评估信贷业务可能存在的风险并提出应对措施，为贷款决策提供依据。现实意义第20页/共115页贷款申请和尽职调查v尽职调查法规要求勤勉尽责地履行调查义务，尽可能掌握借款人及

12、业务的各方面情况，揭示分析潜在的风险因素。尽职调查必须遵循真实、准确、完整、有效的原则，通过各种途径开展调查工作，全面掌握客户及项目信息。工作成果是否合格也应以此标准进行衡量。第21页/共115页贷款申请和尽职调查v尽职调查重点环节第22页/共115页贷款申请和尽职调查v尽职调查操作过程第23页/共115页贷款申请和尽职调查v尽职调查调查报告写作要求第24页/共115页贷款申请和尽职调查v流动资金贷款需求量的测算基本涵义是指根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率，确保资金合理使用。流动资金贷款需求量应基于

13、借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。第25页/共115页贷款申请和尽职调查v流动资金贷款需求量的测算现实意义第26页/共115页贷款申请和尽职调查v流动资金贷款需求量的测算法规要求第27页/共115页贷款申请和尽职调查v流动资金贷款需求量的测算重点环节第28页/共115页贷款申请和尽职调查v流动资金贷款需求量的测算一般程序第29页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风险问题主要内容项目融资的特殊风险是指在项目融资过程中出现的不确定因素，以及这些不确定性因素对项目贷款质量产生的影响及损失发生的可能性。根据项目实施的进程可以把项目融资风险分为项目建

14、设期风险、项目经营期风险。根据风险是否可控，项目融资风险可以分为系统风险和非系统风险。第30页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风险问题主要内容第31页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风险问题法规要求第32页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风险问题重点环节第33页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风险问题管理规程项目融资业务指引体现全流程风险管理理念，是风险识别、风险评估、风险处理和风险管理评价的有机统一。第34页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风险问题管理规程第35页/共115页贷款申请和尽职调查v项目融资中的特殊风

15、险问题经验借鉴第36页/共115页目录贷款新规概论贷款新规概论信贷管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第37页/共115页信贷风险评价v贷款新规对信用评级的法规要求流动资金贷款管理暂行办法第十五条规定：贷款人应建立和完善内部评级制度，采用科学合理的评级和授信方法，评定客户信用等级，建立客户资信记录。个人贷款管理暂行办法第十九条规定：贷款人应建立和完善借款人信用记录和评价体系。v信用评级的操作要点要针对不同的客户类型分类构造评级模

16、型要建立信用风险IT系统要持续优化评级体系要保证信用评级工作的独立性要重视基础评级信息的审核和录入要重视定性评价的准确性要规范对集团客户关联企业的评级要不断提高对影响评级的各种因素的分析能力要做好信用等级重评工作第38页/共115页信贷风险评价v统一授信定义统一对客户确定最高授信额度，并集中统一控制的信用风险管理制度。意义有利于提升精细化风险管理水平有利于加强对客户信用风险的管理和控制有利于积极引导信贷结构调整、优化资源配置评级与授信的关系都是对客户基本信用情况的判断两者的作用和职能不同评级是对客户信用风险情况的判断，而授信则是在具体风险量上的把握评级可为信贷审批、信用风险管理、内部资本配置提

17、供更加精确的量化决策支持，而授信则是量化决策的组成部分，两者不能完全替代两者可以有机结合第39页/共115页信贷风险评价v统一授信单一客户的统一授信应结合客户财务与经营应结合客户财务与经营特点，综合运用定性分特点，综合运用定性分析和定量测算的方法，析和定量测算的方法，侧重分析客户的资本实侧重分析客户的资本实力、风险管理水平与持力、风险管理水平与持续盈利能力。续盈利能力。财务分析重点包括资财务分析重点包括资产结构、资本状况、产结构、资本状况、流动性、偿债能力、流动性、偿债能力、资产质量、成长性、资产质量、成长性、监管指标执行情况等。监管指标执行情况等。非财务分析重点包非财务分析重点包括产权性质、

18、股东括产权性质、股东实力及支持程度、实力及支持程度、行业地位、规模实行业地位、规模实力、管理水平、外力、管理水平、外部环境、信誉状况、部环境、信誉状况、发展前景等。发展前景等。第40页/共115页信贷风险评价v统一授信提图案客户的统一授信1.限额核定限额核定限额核定限额核定参考方法参考方法参考方法参考方法授信参考授信参考授信参考授信参考方法方法方法方法关注要点关注要点关注要点关注要点风险特点风险特点风险特点风险特点内 容授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风险控制，容易出现主授信主体多，授信范围广，授信方案常常不利于银行风险控制，容易出现主体易位的情况；授信参与银行多，多头授信，过度

19、授信；内部关联交易频繁，体易位的情况；授信参与银行多，多头授信，过度授信；内部关联交易频繁，资金流向控制难度大，授信额度分配较为困难；关联担保现象普遍资金流向控制难度大，授信额度分配较为困难；关联担保现象普遍要明确集团客户的标准和范围；要深入了解客户信息，摸清集团客户成员间要明确集团客户的标准和范围；要深入了解客户信息，摸清集团客户成员间的关联关系，通过的关联关系，通过IT系统等工具建立关联关系图谱并实施控制；通过合并报系统等工具建立关联关系图谱并实施控制；通过合并报表的有效分析，对集团客户统一授信，推出合理的授信额度表的有效分析，对集团客户统一授信，推出合理的授信额度关注主营业务的盈利能力和

20、现金流；关注集团公司内部关联交易以及成员企关注主营业务的盈利能力和现金流；关注集团公司内部关联交易以及成员企业之间的资金流向；关注融资情况；关注治理结构；关注合并报表业之间的资金流向；关注融资情况；关注治理结构；关注合并报表确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再简单加总的确定集团总体授信额度不宜采用分别核定成员单位的授信额度再简单加总的方法；可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、评判方法；可以将集团客户作为一个授信整体，在分析集团客户整体实力、评判集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度集团客户整体风险的基础上，确定集团客户的整体授信额度第41页

21、/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价固定资产贷款 一般应重点关注以下几个方面合法合规性资金充足性技术可靠性项目效益稳定性第42页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价项目融资 一般应重点关注以下几个方面借款人及项目的股东情况项目的合法合规性项目建设的必要性、合理性及技术可行性项目产品市场及能源、原材料等主要生产要素落实情况分析项目资金筹措项目财务效益分析项目担保及风险分担项目融资方案第43页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价流动资金贷款 一般应重点关注以下几个方面借款人主体资格及基本情况评价借款用途的合理性、合法合规性借款人业务交易的风险评价借款需求量合理性评价借款人财务风险

22、评价贷款期限分析担保评价第44页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价流动资金贷款 一般应重点关注以下几个方面借款人主体资格及基本情况评价借款用途的合理性、合法合规性借款人业务交易的风险评价借款需求量合理性评价借款人财务风险评价贷款期限分析担保评价第45页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价个人贷款 一般应重点关注以下几个方面借款人基本情况评价借款人资产负债状况及收入评价借款项下交易的真实性、合法性评价第46页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价参照新资本协议归纳 特特 点点主主 要要 还还 款款 来来 源源项目融目融资 类类 别别1、通常针对大型、垄断基础设施、通常针对大型、

23、垄断基础设施项目。项目。2、借款人通常为项目公司，除了、借款人通常为项目公司，除了建设、拥有和运行这些设施外，不建设、拥有和运行这些设施外，不履行其他职能。履行其他职能。3、一般为全新项目。、一般为全新项目。4、以项目未来收益为信用基础。、以项目未来收益为信用基础。5、可能为有限追索，也可能为完、可能为有限追索，也可能为完全担保，即除项目收益外，另有担全担保，即除项目收益外，另有担保人公司信用保证。保人公司信用保证。1、银行将单个项目产生的收益、银行将单个项目产生的收益作为还款来源和贷款安全性的保作为还款来源和贷款安全性的保障。障。2、贷款通过项目产生的现金流、贷款通过项目产生的现金流归还，如

24、电厂通过售电还款。归还，如电厂通过售电还款。3、项目资产的处置和变现也是、项目资产的处置和变现也是还款来源之一还款来源之一第47页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价参照新资本协议归纳 特特 点点主主 要要 还还 款款 来来 源源固定固定资产 类类 别别1、用于固定资产项目建设、购置、用于固定资产项目建设、购置、安装、改造及其相应配套设施建设。安装、改造及其相应配套设施建设。2、以既有公司现有资产和经营业、以既有公司现有资产和经营业绩为信用基础。绩为信用基础。1、贷款通过项目产生的现金流、贷款通过项目产生的现金流归还。归还。2、借款人的综合效益。、借款人的综合效益。3、项目资产的处置和变

25、现也是、项目资产的处置和变现也是还款来源之一。还款来源之一。经营周周转类流流动资金金资产 1、满足借款人正常生产经营周转、满足借款人正常生产经营周转或临时性资金需要。或临时性资金需要。2、借款人的资信水平相当重要。、借款人的资信水平相当重要。1、还款来源为借款人多项持续经、还款来源为借款人多项持续经营业务现金流。营业务现金流。2、在跟单业务中，具有明确的、在跟单业务中，具有明确的、特定的还款来源，一般不依赖企业特定的还款来源，一般不依赖企业的综合现金流，如出口退税权利质的综合现金流，如出口退税权利质押贷款、票据贴现、出口议付、发押贷款、票据贴现、出口议付、发票融资、保理等。票融资、保理等。第4

26、8页/共115页信贷风险评价v授信业务风险评价参照新资本协议归纳 特特 点点主主 要要 还还 款款 来来 源源商品融商品融资 类类 别别1、对储备、存货或在交易所交易、对储备、存货或在交易所交易应收的商品进行的结构性短期融资。应收的商品进行的结构性短期融资。2、借款人没有其他业务，在资产、借款人没有其他业务，在资产负债表上没有其他实质资产。负债表上没有其他实质资产。3、其结构化融资特征是为了弥补、其结构化融资特征是为了弥补借款人资信不足。借款人资信不足。4、反映自我清偿的特征以及借款、反映自我清偿的特征以及借款人组织此笔交易的能力，而不反映人组织此笔交易的能力，而不反映借款人的资信水平。借款人

27、的资信水平。以商品销售收入偿还银行贷款，以商品销售收入偿还银行贷款，借款人没有独立的还款来源。借款人没有独立的还款来源。第49页/共115页信贷风险评价v风险限额管理基本涵义指银行业金融机构根据外部经营环境、整体发展战略和风险管理水平，为反映整个机构组合层面风险，针对具体区域、行业、贷款品种及客户等设定的风险总量控制上限，是该银行业金融机构在特定领域所愿意承担的最大风险限额。通过风险限额管理，可以保证银行承担的风险控制在其愿意承担的合理范围内，使其风险资产组合与其风险管理能力和资本实力相匹配，可以帮助统筹考虑风险与收益的平衡点，对提高商业银行风险管理的精细化水平以及风险计量与监控能力具有重要的

28、现实意义。信贷实践单一客一客户限限额管理管理集集团客客户限限额管理管理国国家家与区与区域限域限额管理管理行行业限限额管理管理品品种种、期限、担保方式、期限、担保方式组合合 限限额管理管理内内 容容使用余使用余额控制，控制，规定全行信定全行信贷总额、某某个个组合的信合的信贷余余额或增量不能超或增量不能超 过一定的上限一定的上限使用使用资本乘本乘数数法，使用一法，使用一个个或一或一组 比率（比率（资本乘本乘数数）与与银行行 资本相乘，本相乘，得到各得到各个个组合所能占用的最大合所能占用的最大资本本 数数额，作，作为组合合层面的限面的限额方方 式式第50页/共115页目录贷款新规概论贷款新规概论信贷

29、管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第51页/共115页贷款审批v审批决策正确的主要依据审批的贷款业务合法合规审批业务程序合规授信方案各基本要素合理还款来源稳定可靠风险管理措施可控v核心内容完善完善授权授权规范规范流程流程审贷分离审贷分离分级审批分级审批独立审批独立审批第52页/共115页贷款审批v信贷授权基本涵义业务职能部门分支机构关键岗位授权分类直接授权、转授权、临时授权授权管理意义强化内控、集中管理、优化流程、提高效率第5

30、3页/共115页贷款审批v信贷授权法规要求建立健全内部审批授权与转授权机制，实行分级审批确保审批人员按照授权独立审批贷款对越权、变相超越权限审批贷款的，银行业监督管理机构可根据有关法律法规进行处罚 基本原则授权适度、差别授权、动态调整、权责一致授权确定方法因素量化评定管理水平、资产质量、区域环境、信用评级定性综合调整业务门类及品种、行业及风险特点第54页/共115页贷款审批v信贷授权授权方式载体：授权书、相关文件 期限一年形式：多种多样 授权人 授信品种 行业 风险评级 担保方式第55页/共115页贷款审批v审贷分离基本涵义平行制约调查与风险评价分离背景信贷实践的结晶意义专业、独立、科学法规要

31、求建立审贷分离岗位制衡机制建立贷款调查岗和贷款审查岗的考核与问责机制第56页/共115页贷款审批v审贷分离操作流程一般形式第57页/共115页贷款审批v审贷分离岗位职责 拓展、营销、受理 调查评价 撰写调查报告、班里担保及发放手续 贷后跟踪及催收 授信资料保管信贷业务岗信贷业务岗 表面真实性审查 资料完整性审查 业务合规性审查 借款合理性审查 贷款可行性审查信贷审查岗信贷审查岗第58页/共115页贷款审批v审贷分离实施要点审查人员与借款人一般不直接接触审查人员与借款人一般不直接接触审查人员无最终决策权审查人员无最终决策权审查人员应真正成为信贷专家审查人员应真正成为信贷专家集体审议机制（贷审会）

32、集体审议机制（贷审会）按程序审批按程序审批第59页/共115页贷款审批v贷款审查事项基本涵义审查事项是指在贷款审查过程中应特别关注的事项，特别是根据贷款新规的新要求进行重点审查的内容。关注审查事项有助于保证贷款审查的有效性，保证审查结果的合理性。不同的授信品种的风险特点、应关注的重点各有不同，因此，审查事项的基本内容也有所不同。基本原则了解你的了解你的客户客户了解你客了解你客户的业务户的业务了解你客了解你客户的风险户的风险123第60页/共115页贷款审批v贷款审查事项基本内容信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性审查目的：确保授信业务程序合规措施：报批程序合规 审批安排程序合规 决策程序

33、合规 符合授权规定第61页/共115页贷款审批v贷款审查事项基本内容借款人主体资格及基本情况审查借款人主体资格及经营资格的合法性，贷款用途是否在其营业执照规定的经营范围内。借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。借款人申请贷款是否履行了法律法规或公司章程规定的授权程序。借款人的银行及商业信用记录以及法定代表人和核心管理人员的背景、主要履历、品行和个人信用记录。第62页/共115页贷款审批v贷款审查事项基本内容信贷业务政策符合性审查借款用途及项目是否合法合规，是否符合国家宏观经济政策、国家产业行业政策、土地、环保和节能政策、国家货币信贷政策等。借款项目是否按

34、规定的程序获得审批。借款人股东的实力及注册资金的到位情况，产权关系是否明晰，法人治理结构是否健全。客户准入及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等信贷政策。借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等是否符合银行信贷政策制度。第63页/共115页贷款审批v贷款审查事项基本内容财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性、财务报告的完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。非财务因素审查主要包括借款人的企业性质、发展沿革、品质

35、、组织架构及公司治理、财务管理、经营环境、所处的行业市场分析、行业地位分析、产品定价分析、生产技术分析、客户核心竞争能力分析等。第64页/共115页贷款审批v贷款审查事项基本内容担保审查对保证、抵押、质押等担保方式的合法、足值、有效性进行审查。充分揭示信贷风险分析、揭示借款人的财务风险、经营管理风险、市场风险及担保风险等。提出相应的风险防范措施。提出授信方案及结论在全面论证、平衡风险收益的基础上，提出审查结论。参考原则：风险敞口可控风险敞口可控收益覆盖风险收益覆盖风险风险收益平衡风险收益平衡第65页/共115页贷款审批v贷款审批要素基本涵义贷款审批要素广义上是指贷款审批方案中应包含的各项具体内

36、容，具体包括：具体具体内容内容还款计划安排还款计划安排授信对象授信对象发放条件与发放条件与支付方式支付方式担保方式担保方式贷款利率贷款利率贷款用途贷款用途贷款品种贷款品种贷款金额贷款金额贷款期限贷款期限贷款币种贷款币种贷后管理要求贷后管理要求第66页/共115页贷款审批v贷款审批要素审定要点12贷款用途贷款用途授信对象授信对象固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企（事）业法人或国固定资产贷款和流动资金贷款的授信对象是企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织。家规定可以作为借款人的其他组织。项目融资的授信对象是为建设、经营该项目或为该项目融资而专项目融资的授信对象是为建设、经营该项目或

37、为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人。既有企事业法人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。个人贷款的授信对象是符合规定条件的自然人。贷款用途应该明确、合理、真实贷款用途应该明确、合理、真实如交易对手为借款人的关系人，更应认真甄别交易的真实性，防如交易对手为借款人的关系人，更应认真甄别交易的真实性，防止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款止借款人虚构商品或资产交易骗取银行贷款必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长必要时可结合分析借款人财务结构，判断借款人是否存在短借长

38、用等不合理的贷款占用。用等不合理的贷款占用。了解借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建了解借款人是否存在建设资金未落实的在建或拟建的固定资产建设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用设项目或其他投资需求，防止贷款资金被挪用第67页/共115页贷款审批v贷款审批要素审定要点34贷款金额贷款金额授信品种授信品种应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定应依据借款人合理资金需求量和承贷能力来确定流动资金贷款需求量可参考流动资金贷款需求量可参考流动资金贷款管理暂行办法流动资金贷款管理暂行办法所提所提供的方法确定供的方法确定固定资产贷款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符固定资产贷

39、款需求量可根据项目经审核确定的总投资、拟定且符合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定合法规要求的资本金比例及其他资金来源构成等加以确定贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能贷款金额除考虑借款人的合理需求，还应控制在借款人的承贷能力范围内力范围内应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具应与授信用途相匹配，即授信品种的适用范围应涵盖该笔业务具体的贷款用途体的贷款用途应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方应与客户结算方式相匹配，即贷款项下业务交易所采用的结算方式应与授信品种适用范围一致式应与授信品种适用范围一致应与客户风险状况相匹配，由

40、于不同授信品种通常具有不同的风应与客户风险状况相匹配，由于不同授信品种通常具有不同的风险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较险特征，风险相对较高的授信品种通常仅适用于资信水平相对较高的客户高的客户应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求应与银行信贷政策相匹配，符合所在银行的信贷政策及管理要求第68页/共115页贷款审批v贷款审批要素审定要点56贷款币种贷款币种贷款期限贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定应符合相应授信品种有关期限的规定一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；应与借款人资产转一般应控制在借款人相应经营的有效期限内；应与借款人资产转换周期及其他

41、特定还款来源的到账时间相匹配换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币应尽可能与贷款项下交易所使用的结算币种及借款人还款来源币种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面种相匹配，并充分考虑贷款币种与还款来源币种错配情况下所面临的相关风险及风险控制临的相关风险及风险控制使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定使用外汇贷款的，还需符合国家外汇管理相关规定第69页/共115页贷款审批v贷款审批要素审定要点78担保方式担保方式贷款利率贷款利率应符合中国

42、人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利应符合中国人民银行关于贷款利率的有关规定以及银行内部信贷业务利率的相关规定率的相关规定利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险利率水平应与借款人及信贷业务的风险状况相匹配，体现收益覆盖风险的原则的原则应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平应考虑所在地同类信贷业务的市场价格水平 担保方式应满足合法合规性要求担保方式应满足合法合规性要求担保人必须符合法律、规章规定的主体资格要求担保人必须符合法律、规章规定的主体资格要求担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利，担保人对其拥有担保品必须是符合法律规定、真实存在的财产或权利

43、，担保人对其拥有相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，相应的所有权和处置权，且担保行为获得了担保人有权机构的合法审批，并按法规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记并按法规要求在有权机构办理必要的抵（质）押登记担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵（质）押品足值担保应具备足值性，保证人应具备充足的代偿能力，抵（质）押品足值且易变现。担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担且易变现。担保还应具备可控性，银行在担保项下应拥有对借款人、担保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力保人相应的约束力，对保证人或抵（质）押品具有持续监控能力担保

44、须具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本担保须具备可执行性及易变现性，并考虑可能的执行与变现成本第70页/共115页贷款审批v贷款审批要素审定要点9发放条件发放条件应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据应明确授信发放的前提条件，以作为放款部门放款审查的依据固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本固定资产贷款和项目融资的发放条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的，贷固定资产贷款在发放和支付过程中，借款人出现以下情形的

45、，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付：停止贷款资金的发放和支付：信用状况下降；信用状况下降；不按合同约定支付贷款资金；不按合同约定支付贷款资金；项目进度落后于资金使用进度；项目进度落后于资金使用进度；违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。违反合同约定，以化整为零的方式规避贷款人受托支付。第71页/共115页贷款审批v贷款审批要素审定要点1011贷后管理贷后管理要求要求支付要求支付要求应按照按需放款的要求，视情况不同采取受托支付或是自主支付，采应按照按需放款的要求，视情况不同采取受

46、托支付或是自主支付，采取受托支付的，还要明确规定起点金额和支付管理要求取受托支付的，还要明确规定起点金额和支付管理要求对流动资金贷款，应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、对流动资金贷款，应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准人受托支付的金额标准可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求可针对借款人及相关授信业务的风险特征，提出相应的贷后管理要求如就贷后走访客户的频率、需重点监控的情况及指标、获取信息的报告如就贷后走访客户的频

47、率、需重点监控的情况及指标、获取信息的报告反馈等事项提出具体要求反馈等事项提出具体要求可对贷款存续期间借款人的相关财务指标提出控制要求：可对贷款存续期间借款人的相关财务指标提出控制要求：资产负债率资产负债率 流动比率流动比率 速动比率速动比率 销售收入增减幅度销售收入增减幅度 利润率利润率 分红比率等分红比率等第72页/共115页目录贷款新规概论贷款新规概论信贷管理理论信贷管理理论信贷管理流程信贷管理流程信贷申请和尽职调查信贷申请和尽职调查信贷风险评价信贷风险评价贷款审批贷款审批贷款合同管理贷款合同管理贷款发放与支付贷款发放与支付贷后管理贷后管理法律责任法律责任第73页/共115页贷款合同管理

48、v贷款合同概述贷款合同定义贷款合同一般是指可以作为贷款人的银行业金融机构与自然人、法人、其他组织之间就贷款的发放与收回等相关事宜签订的规范借贷双方权利义务的书面法律文件。贷款合同内容当事人的名称（姓名）和住所；贷款种类；币种；贷款用途；贷款金额；贷款利率；贷款期限（或还款期限）；还款方式；借贷双方的权利与义务；担保方式；违约责任；双方认为需要约定的其他事项。贷款合同分类贷款合同分为格式合同和非格式合同两种。其中，格式合同是指银行业金融机构根据业务管理要求，针对某项业务制定的在机构内部普遍使用的统一的、标准的格式。贷款合同的制定原则不冲突原则、适宜相容原则、维权原则、完备性原则第74页/共115

49、页贷款合同管理v贷款合同的管理贷款合同管理的定义贷款合同管理是指按照银行业金融机构内部控制与风险管理的要求，对贷款合同的制定、修订、废止、选用、填写、审查、签订、履行、变更、解除、归档、检查等一系列行为进行管理的活动。贷款合同管理模式贷款合同本身的特征决定了其管理不同于银行一般内部管理，应专设法律工作部门或岗位归口管理 贷款合同管理应采取银行业金融机构法律工作部门统一归口管理和各业务部门、各分支机构分级划块管理相结合的管理模式。贷款合同分类。第75页/共115页贷款合同管理v贷款合同的管理贷款合同管理中存在的问题贷款合同存在不合规、不完备等缺陷合同签署前审查不严签约过程违规操作履行合同监管不力

50、合同救济超时第76页/共115页贷款合同管理v贷款新规对贷款合同管理的要求协议承诺原则协议承诺原则的涵义传统的信贷业务实践“协议承诺”原则要求借贷双方及担保人等相关方制定周密完备的贷款合同、担保合同等协议文件，以明确各方权利义务、规范各方有关行为，实现调整各方法律关系，落实法律责任的目的。协议承诺原则的核心精义突出表现为：合同完备化承诺法律化管理系统化协议承诺原则在贷款合同中的体现要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺申贷材料信息的真实有效要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款的真实用途 要求借款人通过签订贷款合同等协议文件承诺贷款资金的支付方式 要求借贷双方通过签订贷款合同等协议文件