锂电池粘结剂项目批地申请报告（范文模板）.docx

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1、泓域咨询 /锂电池粘结剂项目批地申请报告锂电池粘结剂项目批地申请报告目录一、 项目概述3二、 项目提出的理由4三、 研究结论5四、 主要经济指标一览表5主要经济指标一览表5五、 项目实施的必要性6六、 市场分析7七、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表9八、 高级管理人员10九、 劣势分析（W）12十、 人力资源配置13劳动定员一览表13十一、 质量管理13十二、 节能综合评价14十三、 预期效果评价15十四、 建设投资估算15建设投资估算表16十五、 建设期利息17建设期利息估算表17十六、 流动资金18流动资金估算表18十七、 项目总投资19总投资及构成一览表20十八、 资金筹措与投资计

2、划21项目投资计划与资金筹措一览表21十九、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表25二十、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十一、 财务生存能力分析29二十二、 偿债能力分析29借款还本付息计划表30二十三、 经济评价结论31二十四、 招标组织方式31二十五、 项目总结35报告说明锂电池粘结剂是锂电池正负极材料中非常重要的组成部分，它可以将电极材料中的活性物质、导电剂以及集流体紧密地粘结起来，增强活性材料与导电剂以及活性物质与集流体之间的电子接触，更好地稳定极片结构。粘结剂的选择很大程度上影响着极片的制作工艺及极片的微

3、观结构，进而影响极片一致性。根据谨慎财务估算，项目总投资41144.77万元，其中：建设投资31599.56万元，占项目总投资的76.80%；建设期利息363.58万元，占项目总投资的0.88%；流动资金9181.63万元，占项目总投资的22.32%。项目正常运营每年营业收入89700.00万元，综合总成本费用72999.62万元，净利润12206.20万元，财务内部收益率22.86%，财务净现值15067.28万元，全部投资回收期5.43年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目概述1、项目名称：锂电池粘结剂项目2、承办单位名称：xxx投资管理公司3、项

4、目性质：扩建4、项目建设地点：xxx（待定）5、项目联系人：沈xx二、 项目提出的理由“十三五”时期是国际国内形势大调整大变革时期，既蕴含着重要发展机遇，也会带来多重困难挑战。从全球看，和平与发展的时代主题没有变，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，新一轮科技革命和产业革命蓄势待发，同时国际金融危机深层次影响依然存在，外部环境不稳定不确定因素增多。从全国看，我国物质基础雄厚、人力资本丰富、市场空间广阔、发展潜力巨大，经济发展方式加快转变，新的增长动力正在孕育形成，经济长期向好基本面没有改变，同时发展不平衡、不协调、不可持续问题仍然突出，长期积累的结构性和体制机制性矛盾亟待解

5、决。从全省看，产业升级提速、城乡区域一体、陆海统筹联动以及生产力发展的多层次将为我省发展提供更大潜力、韧劲和回旋余地，同时传统发展优势正在减弱，地区间同质化竞争加剧，实现由大到强战略性转变需要付出艰苦努力。从全市看，发展基础更加扎实，发展布局更加完善，发展理念更加创新，发展氛围更加浓厚，特别是“打造四个中心，建设现代泉城”的中心任务深入人心，完全有条件实现长期持续健康发展，同时稳增长、转方式、强载体、增活力、惠民生、防风险的任务依然艰巨。面对新形势新任务新要求，必须切实增强机遇意识、忧患意识、担当意识，准确把握宏观形势的发展变化，高度关注机遇挑战的相互转化，持续不断解放思想，多措并举狠抓落实，

6、扎扎实实做好各项工作，推动全市综合实力和竞争力再上新台阶。三、 研究结论该项目符合国家有关政策，建设有着较好的社会效益，建设单位为此做了大量工作，建议各有关部门给予大力支持，使其早日建成发挥效益。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积106593.171.2基底面积34800.001.3投资强度万元/亩352.122总投资万元41144.772.1建设投资万元31599.562.1.1工程费用万元27576.852.1.2其他费用万元3322.982.1.3预备费万元699.732.2建设期利息万元363.582.

7、3流动资金万元9181.633资金筹措万元41144.773.1自筹资金万元26304.793.2银行贷款万元14839.984营业收入万元89700.00正常运营年份5总成本费用万元72999.626利润总额万元16274.937净利润万元12206.208所得税万元4068.739增值税万元3545.4110税金及附加万元425.4511纳税总额万元8039.5912工业增加值万元27006.7113盈亏平衡点万元35801.62产值14回收期年5.4315内部收益率22.86%所得税后16财务净现值万元15067.28所得税后五、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求

8、作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，

9、提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。六、 市场分析锂电池粘结剂是锂电池正负极材料中非常重要的组成部分，它可以将电极材料中的活性物质、导电剂以及集流体紧密地粘结起来，增强活性材料与导电剂以及活性物质与集流体之间的电子接触，更好地稳定极片结构。粘结剂的选择很大程度上影响着极片的制作工艺及极片的微观结构，进而影响极片一致性。伴随着我国对新能源开发力度的不断增大，作为能源结构调整和替代石油化工产业链上的重要能源存储和输出缓冲环节之一：锂电池，因为其高比能、长循环寿命、清洁无污染等特点，得到越来越广泛得应用。近年来3C产品

10、对锂电池需求量的稳定增加，以及随着新能源汽车的市场规模逐步扩大和储能电池的需求扩大，我国锂电池产量规模逐年扩大。2020年，我国锂离子电池产量188.45亿只，同比2019年的157.22亿只增长19.86%。广东省是我国最大的锂离子电池生产省区，2020年广东省锂离子电池产量为49.48亿只，江苏省产量为28.52亿只，福建省产量为19.13亿只，河南省产量为16.37亿只。2020年我国锂电池粘结剂行业产能大幅增长至8.5万吨，产量约4.14万吨，同比2019年的3.15万吨增长了31.43%，产能利用率降至48.71%。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积106593.17，其中：生产

11、工程70417.80，仓储工程19877.76，行政办公及生活服务设施9877.01，公共工程6420.60。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程19836.0070417.808527.241.11#生产车间5950.8021125.342558.171.22#生产车间4959.0017604.452131.811.33#生产车间4760.6416900.272046.541.44#生产车间4165.5614787.741790.722仓储工程7308.0019877.761618.252.11#仓库2192.405963.33485.472.22

12、#仓库1827.004969.44404.562.33#仓库1753.924770.66388.382.44#仓库1534.684174.33339.833办公生活配套2362.929877.011495.663.1行政办公楼1535.906420.06972.183.2宿舍及食堂827.023456.95523.484公共工程5220.006420.60682.97辅助用房等5绿化工程9494.60169.62绿化率16.37%6其他工程13705.4058.657合计58000.00106593.1712552.39八、 高级管理人员1、公司设总裁一名，由董事会聘任或解聘。公司设副总裁若干

13、名、财务总监一名，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董

14、事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。7、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳动合同规定。副总裁协助总裁工作，负责公司某一方面的生产经营管理工作

15、。9、公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议、监事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。董事会秘书应制定董事会秘书工作细则，报董事会批准后实施。董事会秘书工作细则应包括董事会秘书任职资格、聘任程序、权力职责以及董事会认为必要的其他事项。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。九、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金

16、需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保

17、障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理公司规划，达产年劳动定员608人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位395正常运营年份2技术指导岗位613管理工作岗位614质量检测岗位91合计608十一、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责

18、，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十二、

19、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十三、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十四、 建设投资估算本期项目建设投资31599.56万元，包括：工程费

20、用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计27576.85万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12552.39万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为14214.09万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为810.37万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建

21、设其他费用为3322.98万元。（三）预备费本期项目预备费为699.73万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12552.3914214.09810.3727576.851.1建筑工程费12552.3912552.391.2设备购置费14214.0914214.091.3安装工程费810.37810.372其他费用3322.983322.982.1土地出让金1328.611328.613预备费699.73699.733.1基本预备费281.55281.553.2涨价预备费418.18418.184投资合计31599.56十五、 建设期利息按照建设规

22、划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14839.98万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息363.58万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息363.58363.580.001.1.1期初借款余额14839.981.1.2当期借款14839.9814839.980.001.1.3当期应计利息363.58363.580.001.1.4期末借款余额14839.9814839.981.2其他融资费用1.3小计363.58363.580.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余

23、额2.2其他融资费用2.3小计3合计363.58363.580.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9181.63万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产44671.3951543.9158416.4368725.211.1应收账款20102

24、.1223194.7626287.3930926.341.2存货15634.9818040.3620445.7524053.821.2.1原辅材料4690.505412.116133.737216.151.2.2燃料动力234.53270.61306.69360.811.2.3在产品7192.098298.579405.0511064.761.2.4产成品3517.874059.084600.295412.111.3现金3573.714123.524673.325498.021.4预付账款5360.576185.277009.988247.032流动负债38703.3344657.685061

25、2.0459543.582.1应付账款13933.2016076.7718220.3421435.692.2预收账款24770.1328580.9232391.7138107.893流动资金5968.066886.227804.399181.634流动资金增加5968.06918.16918.161377.245铺底流动资金13401.4115463.1717524.9320617.56十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41144.77万元，其中：建设投资31599.56万元，占项目总投资的76.80%；建设期利息363.58万元，

26、占项目总投资的0.88%；流动资金9181.63万元，占项目总投资的22.32%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41144.77100.00%1.1建设投资31599.5676.80%1.1.1工程费用27576.8567.02%1.1.1.1建筑工程费12552.3930.51%1.1.1.2设备购置费14214.0934.55%1.1.1.3安装工程费810.371.97%1.1.2工程建设其他费用3322.988.08%1.1.2.1土地出让金1328.613.23%1.1.2.2其他前期费用1994.374.85%1.2.3预备费699.731.70%1.

27、2.3.1基本预备费281.550.68%1.2.3.2涨价预备费418.181.02%1.2建设期利息363.580.88%1.3流动资金9181.6322.32%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资41144.77万元，其中申请银行长期贷款14839.98万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资41144.77100.00%1.1建设投资31599.5676.80%1.2建设期利息363.580.88%1.3流动资金9181.6322.32%2资金筹措41144.77100.00%2.1项目资本金26304.7963.93%2

28、.1.1用于建设投资16759.5840.73%2.1.2用于建设期利息363.580.88%2.1.3用于流动资金9181.6322.32%2.2债务资金14839.9836.07%2.2.1用于建设投资14839.9836.07%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入89700.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入58305.0067275.0076245.0089700.

29、002增值税2122.942529.362935.783545.412.1销项税7579.658745.759911.8511661.002.2进项税5456.716216.396976.078115.593税金及附加254.76303.53352.29425.453.1城建税148.61177.06205.50248.183.2教育费附加63.6975.8888.07106.363.3地方教育附加42.4650.5958.7270.91（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应

30、缴增值税=销项税额-进项税额=3545.41万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用72999.62万元，其中：可变成本61906.51万元，固定成本11093.11万元。达产年项目经营成本70552.86万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1

31、年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费37984.0543827.7549671.4558437.002工资及福利费3469.513469.513469.513469.513修理费844.65844.65844.65844.654其他费用7801.707801.707801.707801.704.1其他制造费用469.60469.60469.60469.604.2其他管理费用564.78564.78564.78564.784.3其他营业费用6767.326767.326767.326767.325经营成本50099.9155943.6161787.3170552.866折旧费1693.03

32、1693.031693.031693.037摊销费26.5726.5726.5726.578利息支出727.16727.16727.16727.169总成本费用52546.6758390.3764234.0772999.629.1其中：固定成本11093.1111093.1111093.1111093.119.2可变成本41453.5647297.2653140.9661906.51（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加425.45万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年

33、利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16274.93（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=16274.9325.00%=4068.73（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额16274.93万元，缴纳企业所得税4068.73万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=16274.93-4068.73=12206.20（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入58305.0067275.00762

34、45.0089700.002税金及附加254.76303.53352.29425.453总成本费用52546.6758390.3764234.0772999.624利润总额5503.578581.1011658.6416274.935应纳所得税额5503.578581.1011658.6416274.936所得税1375.892145.282914.664068.737净利润4127.686435.828743.9812206.208期初未分配利润0.003714.919135.6616091.679可供分配的利润4127.6810150.7317879.6428297.8710法定盈余公积金

35、412.771015.071787.962829.7911可供分配的利润3714.919135.6616091.6725468.0912未分配利润3714.919135.6616091.6725468.0913息税前利润7606.6211453.5415300.4621070.82二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.86%。本期项目投资财务内部收益率22.86%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大

36、于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=15067.28（万元）。以上计算结果表明，财务净现值15067.28万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5

37、.43年。本期项目全部投资回收期5.43年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0058305.0067275.0076245.0089700.001.1营业收入0.0058305.0067275.0076245.0089700.002现金流出31599.5656322.7357165.3069025.8373273.712.1建设投资31599.560.002.2流动资金5968.06918.166886.23229

38、5.402.3经营成本50099.9155943.6161787.3170552.862.4税金及附加254.76303.53352.29425.453所得税前净现金流量-31599.561982.2710109.707219.1716426.294累计所得税前净现金流量-31599.56-29617.29-19507.59-12288.424137.875调整所得税1901.652863.393825.115267.706所得税后净现金流量-31599.56606.387964.424304.5112357.567累计所得税后净现金流量-31599.56-30993.18-23028.76-

39、18724.25-6366.69计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.80%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.86%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：30571.60万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：15067.28万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.75年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.43年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加

40、，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为28.98。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三

41、）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为25.75。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额14839.9814839.9814839.9814839.981.2当期还本付息363.58727.16727.