食品销售关于财务知识及销售费用报销的规定.docx

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1、食品销售关于财务知识及销售费用报销的规定食品销售公司关于财务知识及销售费用报销的规定财务基本知识原始凭证的基本内容原始凭证可以分成自造原始凭证和外来原始凭证，自造原始凭证就是企业按一定规范自已基本建设例如：工资派发单、材料领用单、产品例如库单等;外来原始凭证存有发票、收款收据等。原始凭证建议：1.原始凭证的真实性、合法性。(票据符合税法要求、记录的经济活动真实、合法)2.原始凭证的准确性、完整性。(核对规范、大小写一致、存有时间、退款单位、存有收款盖章)发票发票，也叫做商事凭证，就是在商品交易，提供更多劳务服务和专门从事其他经济业务活动过程中，由收款方填开给退款方，凭以退款书面证明，就是最普通

2、，最大量的商事凭证，就是会计人员用来记帐经济界会计核算，排序应纳税款的原始凭证，也就是财政、税收、审计工作等部门展开财务税收检查的重要依据。目前我们经常碰触至的用作商品劳务交易的存有普通发票和增值税发票，按出具方法相同分成手工票和电脑票，增值税发票按限额还可以已分成万元版、十万元版、百万元版。地方税务存有运费发票，存有铁路、公路、船运发票。发票的基本内容包含：发票的名称，发票区别代码，联次及用途，客户名称，开户银行及帐号，商品名称或经营项目，计量单位，数量、单位、大小写金额，开票人，开票日期，开票单位(个人)名称(章)等。增值税专用发票还应当包含：购货人地址，购货人税务登记号，增值税税率、税额

3、，供货方名称，地址及其税务登记证号。增值税专用发票由国务院税务主管部门选定的企业印制。其他特定格式建议或使用量小净衣印发票的工商企业，经主管税务机关同意方可的定印。除国家税务总局或者省级税务机关依各自的职责核准外，发票均应当套印全国统一发票监制章。1、 经营费和管理规定：1.各客户经理经营费应严苛按公司有关规定掌控采用(每个市场掌控在销售额万分之五以内)，销售公司财务每月按市场片区统计数据销售费用的开支情况并呈报总经理，凡辨认出未按有关规定审核越规采用的，财务一律予以缴费，否则将按缴费金额的一倍和两倍分别扣分财务人员和缴费人。2.销售员一律不得擅自向外单位借款;如确属急用的，必须请经销售公司总

4、经理批准后，由公司以传真形式通知经销单位方可借，否则本公司不予承认，向外单位借款的销售员在返杭后10天内必须办好还款手续，无故逾期不办者，不予报销。销售员向经销单位借样品用于公关、促销活动的，必须报经省级经理同意和销售公司总经理批准，并在返杭后7天内凭经销单位证明和经省级经理及销售公司总经理审批签字的借样原始证明办理冲抵手续，无故逾期不办者不予冲抵。货款管理1.各经销单位必须按公司出具的发票上的销货单位名称出售股票货款;例如需发其它单位的名义汇款的，必须出示该单位盖章公章的证明材料，否则财务予以销帐，仍并作应收款挂帐处置。2.客户经理每月必须对各经销单位的货款往来帐展开一次清扫并录入，例如辨认

5、出经销单位帐目不明，及时与公司联系，以便快速制止，并将录入结果及经销商的盖章寄到公司。3.未经核准，销售员严禁擅自以现金形式送回货款。4.因目前所用增值税发票属于有价证券，且国家已推行全国电脑联网管理，故销售员在更替过程及随身携带途中必须很严看管，遗失一张增值税发票，不论票面金额大小，根据国家有关规定，将扣分当事人2500元并上缴国库。5.汇票原则上必须至公司证实后才不予报站。若市声断货自行凭证传真件报站的，必须经客户经理核查有误后盖章传到公司报站，并立即将汇票寄送。例如因客户经理严格把关不规范导致货款外流，其损失由客户经理分担。若在规定期限内(一周内)，公司没接到汇票，在三个月内将严禁该客户

6、经理分管地区的经销商展开传真件报站，并对客户经理展开行政处罚。三月后视实际情况而的定，例如因此导致的损失由该客户经理分担。6.检验汇票标准，收款单位：杭州XX保健食品有限公司销售公司。帐号：*。开户行：杭州市工商银行解放路分行。大小写金额核对与否一致，日期与否核对完备，票面与否存有录入，付款银行操作员个人私章与否砌全，印数与否完备，汇票有效率为二、三两联及缺一不可，汇票专用章必须完备准确。降价活动审核细则各市场根据当地市场实际销售的需要，在公司规定的额度范围内可自行制定促销方案，促销方案包括活动目的、实施地点、实施时间、实施细则、费用预算、效果预测等，如涉及配置促销用品的还需填写促销用品申请表

7、，促销方案需经广告部核价、销售公司审核并报请宗总批准同意后方可执行。地区经理制定的促销方案，省级经理应在一个工作日内签署意见并报广告部核价、销售公司审核。地区经理如在5个工作日内未得到明确的审批意见，可直接向宗总申报。降价活动的具体内容监控办法销售公司负责管理对降价活动的监控，使用市场业务员公司和公司市场的双向检查，借此考查降价活动效果和降价用品的实际导入。具体办法以如下：1.各市场在促销活动过程中严格按照公司的要求，并拍摄活动执行情况作为凭证。详细做好促销用品分发使用记录，并于活动结束5天内将活动情况总结，促销用品实际投放数量、明细和结余数量按统一格式报销售公司，以便公司检查、备案。促销用品

8、一经上报，公司将予以登记，市场予以封存，由公司统一调配。2.公司根据各市场呈报的有关材料定期展开抽检，以实地考察呈报材料的真实性，例如发生与事实相符等情况将视情节酌定，扣分责任人及主管5%-50%的年终奖。降价活动的缴费原则1、公司统一制定的促销方案销售公司应根据方案精神在各市场具体操作中提出要求并制定统一的报销表格，办理报销手续时除按要求填写报销表格外还需附上相关的证明、清单、销售公司财务对上报材料的真实性予以审核，未按要求执行的市场公司将不予以报销活动费用，并扣罚当事人及主管的年终奖的5%-20%。如确实系则实际销售的须要对原定方案展开变通或调整，必须提早呈报公司同意。2.降价活动牵涉经销

9、单位出现的费用或产品，缴费时必须深入细致寄出费用客户目录、附于经销单位出示的有效率收据、产品出库凭证，所有缴费单据均需经办人、分管地区经理、省级主管盖章证实后公司才视同有效率，不予审查缴费。3.所有降价活动的批件均需提早缴销售公司办公室备案，缴费期限最迟不少于活动完结20天以内，否则公司将考量予以缴费并对责任人不予扣分。销售人员费用缴费1.各内务助理、销售主管必须帮助分公司财务搞好费用缴费工作，严苛按公司规定负责管理审查票据所牵涉的活动的真实、索要票据的合法、规范、费用与否抽检，各主管、助理对审查统辖人员费用出现的真实性负责管理。2.对请客送礼费用必须标明被恳请、收受贿赂方单位名称，人数，原因

10、。3.各办事处购买低耗品必须先打报告，不得先斩后奏，如经发现公司将严肃处理。4.办事处出售办公用品分散出售，发票后附有目录。5.自备车出售汽油、汽车修理应当尽量索要增值税发票，以利减少费用，汽车修理必须附有维修清册。过桥、过路费背面必须标明事由。6.检验费缴费必须附有检测报告。7.客户经理横跨区域差旅费缴费，必须标明事由、时间、主管证实。8.各项费用审批应严格按公司2002年差旅费报销计划执行，费用额度确实不能满足实际需求，或有特殊费用发生，需事先打报告审批，财务严格按批件审核。9.牵涉驾驶证年审、年检费用一律自理。2、 关于经销商并无合法票据的业务处置方法各级销售人员、各经销商：根据国家税务

11、部门最新规定，企业缴付的与经营活动有关的资金应当提供更多证明其真实性的合法凭证(即为：发票)，因此各经销商必须提供更多合法的财税发票就可以向我公司缴纳保证金利息及代垫费用等各种款项。这类发票由财税局监制，发票上印上当地财税部门的监制章。如果各经销商目前尚没发票(普通发票、零售发票)，恳请立即凭营业执照副本至当地财税部门出售。若各经销商的确无法向公司提供更多非正规的财税部门监制的发票而建议缴纳保证金利息等非代垫款项，将可以导致公司重复缴，因此公司按如下业务处置方法继续执行：对保证金利息，差价补贴缴付等经营性总收入款项1.能够提供更多财税发票的在发票上载明款项内容，金额，(按发票核对建议规范核对：

12、双面撷取、退款单位、时间、大小写金额一致、严禁录入、盖章收款单位公章等等)公司将不予抵货款处置。2.如果客户无法提供更多合法凭证而建议偿付经营性总收入款项的：A.客户向公司缴纳例如上款项时提供更多砌存有客户公章的同意把裁定款项折算成产品的证明及要货目录，我公司将根据必须货目录，轻易将金额抵产品做为物流配送帖木贵司发货落空。物流配送产品的价格就是现行上开票价，不享用任何物流配送政策。B.或者按照财税部门规定不予代扣税后抵货款，即为按公司目前实际税率计入企业所得税。2002年按13.2%，2003年按26.4%计入。3、 销售公司费用掌控、缴费及工资派发事项的规定(一)费用掌控1.销售公司把2002年差旅费、经营费和、办公费、汽车采用费用等额定总额水解下达至各省，各省把费用总额水解全面落实至各地区。2.各项费用展开年底考核，远远超过各级额定费用总额，甩省级经理、区域经理远远超过部分的10%资金。3.若销售业绩比年初计划快速增长比例少于费用的快速增长比例，可以予以扣分。(二)费用缴费1.费用审核销售人员所有的上班费用、经营费和、办公费、汽车采用费用等缴费，由各经办人根据实际出现的费用票据深入细致分类汇总后，经区域经理审查盖章、省级经理盖章后，至有关分公司财务审查缴费。