地产公司费用报销制度.docx

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1、地产公司费用报销制度更多内容源于 绿化地产公司费用报销制度第一节 总则第一条 为了加强公司财务管理，完善公司费用报销体系，根据国家有关制度、公司财务制度，结合公司的具体情况，制定本制度。第二条 本制度所称费用，系指差旅费、交际应酬费、医药费、通讯设备使用费、市内交通费、汽车费用、办公费及其他费用等所有费用性支出，不包括购置固定资产及低值易耗品等支出。第三条 费用开支应当努力做到开源节流，遵从“必要、合理、节约”的原则，尽量减少费用，增加支出，以达至“太少花钱、多办事、办好事”的目的。第四条 费用支出应做到事前计划、事中监控和事后跟踪。第二节 票据第五条 费用报销的票据指报销的原始凭证，包括外来

2、凭证和自制凭证。外来凭证主要指在公司外取得的发票、收据、结算单及合同、协议等原始凭证；自制凭证主要指费用报销单、费用开支申请报告等原始凭证。第六条 费用报销的票据是财务收支的法定凭证，是会计核算的原始依据。票据必须真实、合法、完整。1. 费用开支必须获得真实的原始凭证，即为费用开支必须与经济业务相符合。2. 费用开支获得的原始凭证，必须合规合法，必须就是国家财税部门普遍认可的发票或收据。费用开支缴纳票据时应认真辨识真假，辨认出假票据应当退还或建议付款；3. 费用开支获得的原始凭证，其内容必须完备。票据内容（例如出现日期、全文、数量、单价、收款单位、经办人等）应当按建议如实核对完备，大小写金额必

3、须一致；严禁录入。4. 根据票据管理的制度，采用代币卡、券等非实际现金支付方式购物获得的的发票，不可以做为缴费的原始凭证。第三节 费用报销程序第七条 费用出现前，须要借款者应当核对借款单，经批准后，至财务部办理借款相关手续，费用开支事项顺利完成后，费用缴费人员应当搞好缴费前的票据准备工作工作，缴费时应还清欠款；具体内容建议如下：1. 费用票据必须分类张贴粘，并在缴费审核单上标明费用类别、票据张数、金额；2. 粘贴的票据必须整洁、平整、规范（票据粘贴以左上方直角对齐），不得超出报销审批单范围和在报销审批单反面粘贴票据；3. 核对缴费票据字迹必须工整、内容必须完备（缴费日期、缴费部门、缴费人姓名职

4、别、缴费内容、大小写金额、票据张数等）；牵涉至上班补贴部分的金额，应当由财务核查人员排序核对，故应先交财务核查人员寄出后，再按差旅费缴费的审核程序按程序。第八条 费用缴费应当按如下程序办理缴费相关手续：1. 缴费人员应当将整理不好的票据，联同费用报销单一起按审核权限逐级审查核准。2. 流程为：经办人 - 部门经理 主管副总- 财务负责人 - 总经理总经理助理 财务负责人 总经理 副董事长驾驶员汽车费用 驾车班班长 总筹办主任 财务负责人 主管副总总经理3. 缴费人应付费用的真实性负责管理，审核人（复审人和初审人）应付费用的必要性、合理性负责管理，核查人应付费用的合规性负责管理。4. 缴费人员将审核完的报销单和票据上报财务部，办理报帐相关手续。第九条 费用缴费时间订于每个法定工作日。第十条 缴费人可于费用开支后及时缴费，最久期限严禁少于一个月。备用金原则上，先还旧有后旧债。第十一条 对于不合乎本制度的费用缴费，财务部必须做出详尽表明及表述，明确提出更正措施或提出申请有关领导再次审核。远远超过本制度范围或情况特定的，由总经理同意。