【乡镇办法】乡机关财务管理办法(试行).docx
《【乡镇办法】乡机关财务管理办法(试行).docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《【乡镇办法】乡机关财务管理办法(试行).docx(10页珍藏版)》请在淘文阁 - 分享文档赚钱的网站上搜索。
1、【乡镇办法】乡机关财务管理办法(试行)乡机关财务管理办法(试行)(略)第一章总则第一条为进一步加强财务管理,规范财政运行机制,确保财政资金高效使用,充分发挥财政资金的保障服务功能,根据会计法、行政事业单位会计制度、党政机关厉行节约反对浪费条例等以及以及省、市、县配套管理规定,结合实际,制定本办法。第二条遵循原则:坚持从严从简,勤俭办一切事业,降低财政支出成本;坚持依法依规,遵守国家法律法规和党内法规制度的相关规定,严格按程序办事;坚持实事求是,从实际出发合理安排支出,保证工作正常开展。第三条主要任务:预算的科学编制、管理和执行;财务的决算、控制和监督;加强国有资产的管理,防止国有资产流失或损失
2、。第四条乡机关财务管理在党委书记、政府乡长领导及分管财政工作的领导审批下,由财政所统一管理和核算。第二章预算管理第五条财政所在相关部门配合下负责编制预算、决算草案,组织和监督机关预算的执行。按照有关规定上缴收入,安排支出,定期向部领导报告部门预算的执行情况,并接受监督。第六条部门预算包括收入预算和支出预算。各项收入和支出应全部纳入单位预算统一管理,统筹安排使用。按规定应纳入国库或财政专户的非税收入,实行收支两条线管理,及时缴入国库或财政专户。第七条使用财政性资金采购并列入政府规定集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务,编制政府采购计划,按照有关规定实施政府采购。第八条严格按照
3、批复的预算执行,对确需调整的预算项目必须按规定的程序报批;新增支出项目,财政所根据当年预算和资金情况提出意见后,报党政联席会审批。第三章票据管理第九条财政所负责票据管理工作,统一向财政部门和银行申请领购票据。建立财政性票据领用登记制度,票据要妥善保管,不得丢失。财政性票据、支票一旦丢失,要及时向财政部门书面报告或向银行挂失,并按有关规定要求公告申明作废。如果遗失支票给单位造成损失的,追究当事人的责任。会计人员要认真核对收入票据是否与存入银行的金额一致,并及时入账。开具财政性票据要逐栏、全部联次一次性如实开具,并加盖财务专用章。开具后的票据,如发生退回,必须退还原票据,全部联单一次性作废。财务专
4、用章和法人印章,明确专人保管。第四章现金管理第十条现金由出纳本人收支结报,建立现金日记账,出纳要自觉执行现金管理制度,不得挪用,不准多头管理现金。第十一条严禁向村级及个人借款。因工作需要,经需要借款的干部职工,经主要领导同意后,方可预借。预借金额控制在借款人月工资金额以内,须在所办事项办结完毕后,10日内结清,否则算个人行为并从补贴中扣还。第五章支出管理第十二条财务支出遵循“量入为出、勤俭节约、规范操作”的原则,严格执行财经纪律。第十三条凡需开支的事项,均应严格按“先审批,后支出”的规定执行。由涉及所站提出支出申请,经主要领导或分管财政领导同意后,日常零星开支由办公室、财政所各1名同志前往购买
5、;大额开支,经主要领导同意后,由办公室主任、财政所所长2名同志前往购买,必要时可安排相关所站负责人一同前往购买。一万元以上的(含1万元)支出,需召开党政联席会讨论决定后,予以实施。办公室或经手人提供会议记录复印件,送至财政所入账留存备查。达到集中采购标准或进行招投标的,要按照有关程序予以实施。第十四条单据报销严格执行“先审签,后报销”的程序。凡报销的单据,经办人签字、财政所签字审核后,报分管财政的领导审签后到出纳处核销。单笔千元以上的,要通过银行转账支付。支出票据应在发生后7日内完善相关报账审批手续,不按时完善报帐手续的,过时一律不予签审。支出原始凭证需正规发票或财政收据,临时勤务工资使用工资
6、表外,严禁用白条入账。财务人员要以高度负责的态度加强对原始票据的审核,把好支出关。财务审核人认真复核,对于不真实、不合法的原始票据不予入账,对于记载不准确、不完整的原始票据予以退回,要求经手人按规定更正补充。自制原始凭证要规范,应具备凭证的名称,填制日期,品名、规格、单位、数量、单价和金额等。自制原始凭证必须有经办人、填制科室负责人签字后,方能作为有效凭证。外来原始凭证(有税务监制章的票据或行政事业性收据)必须符合法定要求。经办人在办理业务时,应向对方索取正规发票或行政事业性收据。票据内容必须填写齐全。具体包括以下内容:接受单位名称,填制凭证日期,经济业务品名、规格、单位、数量、单价和金额,开
7、票和收款人签名,填制单位的财务专用章、发票专用章或收款专用章。从外取得的原始凭证如遗失,重新开具。经上级业务部门批准的经济业务,必须将批准文件作为原始凭证附在记账凭证后面审批报销;需进行合同管理的经济业务,必须将双方签订的正式合同或协议书原件和其他原始凭证附在一起进行审批报销。第十五条支出核销如遇审核人、审批人公出请假时,核销时间依照实际顺延。第十六条各部门的政策性专项资金由乡财政统一管理支付,涉及的所站配合做好各项工作,提供必要的文件、凭证等(含电子版),按照专项资金管理办法予以核销。核销时需经办人员、部门所站长、主管领导、主管财务领导审核审批签字,履行程序后予以支付。专项资金档案(文件、会
8、议记录等)由相关所站留存备查。专项资金使用必须做到专款专用,不得挪用截留滞留,确保资金安全有效使用。第十七条办公室、财政所负责办公用品的统一购置,办公室负责办公用品保管及发放。每月初,各所站向办公室提出物品使用计划,办公室、财政所根据需要统一购买、发放。建立办公用品领取台账,记录办公用品领取使用情况。耐用办公物品和贵重办公物品按有关规定需作固定资产建帐的,由财政所进行登记、建帐备查。第十八条各所站负责人为办公用品及固定资产保管责任人,如有损坏或丢失,保管人要负全部责任。办公室、财政所依据台账定期对全乡固定资产进行核查。坚持公物公用,任何办公用品不得挪作私用或转借他人使用。因工作需要借用贵重办公
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 乡镇办法 乡镇 办法 机关 财务管理 试行
限制150内