2020-2022年陕西省初级助理理财规划师（2级）资格证共150题(试题+答案).docx

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1、2020-2022年陕西省初级助理理财规划师（2级）资格证共150题(试题+答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、房产税纳税义务人不包括()。（单选题） A、 产权所有人 B、 承典人 C、 代管人 D、 暂住人2、会计科目按其所（）不同，分为资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类五大类。（单选题） A、 反映的会计对象 B、 反映的经济业务 C、 归属的会计要素 D、 提供信息的详细程度及其统驭关系3、限期缴费终身寿险的现金价值规模与保费的支付期限成（）。（单选题） A、 反比 B、 正比 C、 同比 D、 不确定4、传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关

2、系，而（）反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度。（单选题） A、 现金净流量 B、 现金偿债比率 C、 现金支付比率 D、 现金比率5、下列单位不属于企业所得税纳税人的是()。（单选题） A、 股份制企业 B、 合伙企业 C、 外商投资企业 D、 有经营所得的其他组织6、在确定遗产债务的范围时，应注意划清遗产债务与其他相关问题的界限。根据我国继承法，下列哪几项属于遗产债务的范围（）。（多选题） A、 被继承人依照我国税收法规的规定应当缴纳的税款 B、 被继承人因合同之债而欠下的债务 C、 被继承人因侵权行为而承担的损害赔偿的债务 D、 被继承人因不当得利而承担的返还不当得利的

3、债务7、商业银行的中间业务包括()。（多选题） A、 汇兑业务 B、 信用证业务 C、 承兑业务 D、 银行卡业务8、张先生婚前以个人财产购买住房一套，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务。婚后张先生与妻子王女士共同清偿贷款。后来，由于二人感情不和而离婚，办理离婚登记手续时，王女士向张先生提出分割房屋一半财产的要求。张先生和王女士离婚后，该房屋的产权()。（单选题） A、 归张先生和王女士共同所有 B、 归张先生个人所有 C、 如张先生和王女士共同清偿贷款，则归张先生和王女士共同所有 D、 以上均不正确9、不完全竞争的主要特点是企业生产的产品有一

4、定差别，这种差别是()。（单选题） A、 实际的差别 B、 观念上的差别 C、 可以是现实的差别，也可以仅仅是消费者观念上或消费习惯上的差别 D、 必须是可以计量的差别10、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如

5、下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后

6、，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策

7、略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。由于客户的结余较高，完全可以用每年结余的部分资金进行投资以满足当前的投资收益率，因此下列哪一项的理财建议是合理的（）。（单选题） A、 定期定额投资，选择12只管理良好的平衡型基金 B、 全部投资于股票，以期获得高收益 C、 定期定额投资，全部投资小盘股票基金 D、 定期定额投资，全部投资长期债券基金11、在Sharp的资本-资产定价模型的假设中认为，投资者一般对证券的下列哪几项具有相同的预期（）。（多选题） A、 证券的收益 B、 流动性 C、 方差 D、 协方差12、当事人对可撤销合同的撤销权行使是有期限的，自知道或

8、者应当知道撤销事由之日起()没有行使撤销权，或知道撤销事由后明确表示或者以自己的行为放弃撤销权的，撤销权消灭。（单选题） A、 6个月内 B、 一年内 C、 2年内 D、 具体情况具体对待13、甲与乙签订了一房屋租赁合同约定：如甲的父亲病故，则将房屋租与乙。这一约定属于（）。（单选题） A、 延缓条件 B、 解除条件 C、 确定期限 D、 不确定期限14、无民事行为能力人是指()。（单选题） A、 不满10周岁的未成年人和精神病人 B、 不满14周岁的未成年人和精神病人 C、 不能完全辩认自己行为的精神病人 D、 不满10周岁的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人15、税收法律关系的权利、义务

9、所共同指向的对象是（）。（单选题） A、 权利主体 B、 权利客体 C、 征税内容 D、 征税方式16、在进行负债收入比率的计算时，对于收入和债务支出都相对稳定的客户来说，选择（）作为测算周期更有助于反映其真实的财务状况。（单选题） A、 1个月 B、 3个月 C、 6个月 D、 1年17、假如美国人继续无节制地花钱，购买比以前多两倍的香水、中国电视机、澳大利业羊毛衫、瑞士手表，则美元将（）。（单选题） A、 贬值 B、 升值 C、 不变 D、 不一定18、单位自己新建建筑物后用于对外出租适用的营业税税收政策是()（单选题） A、 暂免征营业税 B、 按建筑业征收营业税 C、 按租金收入征收营

10、业税 D、 自建行为按建筑业征收营业税租赁行为按服务业征收营业税19、下列关于印花税纳税人的叙述中，错误的有（）。（单选题） A、 书立各类经济合同时，以合同的当事人为纳税人 B、 所谓当事人，是指对凭证负有直接或间接权利义务关系的单位和个人，不包括保人、证人、鉴定人、代理人等 C、 现行印花税纳税人包括外商投资企业和外国企业 D、 建立营业账簿的，以立账簿人为纳税人20、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括（）。（单选题） A、 资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比 B、 资产

11、结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比 C、 资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比 D、 资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比21、基于不同的分类标准，国际资本流动可以有不同的分类，按照投资方式对国际资本流动进行分类，国际资本流动不包括（）。（单选题） A、 直接投资 B、 间接投资 C、 官方投资 D、 银行信贷22、一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是（）。（多选题） A、 规模性 B、 垄断性 C、 职业化 D、 社会功能性23、本案例是关于继承人的案例。王先生丧偶，下面有两个儿子：大王和小王，并且两

12、个儿子均已成家并各有一个儿子，他们都与王先生分开生活。某一天，王先生同大儿子大王乘车外出，不幸遇车祸，二人均不幸遇难。王先生有一笔财产，并且生前未留遗嘱。通过诊断证明，大儿子大王先于王先生死亡，则下列哪一项的说法是正确的（）。（单选题） A、 大王的儿子继承王某遗产的1/2 B、 大王的妻子继承王某遗产的1/4 C、 大王的妻子继承王某遗产的1/4 D、 大王的儿子继承王某遗产的1/424、在筹资方式中，公司债券筹资和普通股筹资相比较()。（多选题） A、 普通股筹资的风险相对较高 B、 公司债券筹资的资金成本相对较低 C、 普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用 D、 公司债券利息可以税前列支，

13、普通股股利必须是税后支付25、中幅型的落差范围是落差()。（单选题） A、 大于或等于10个百分点 B、 大于或等于5个百分点，而小于10个百分点 C、 大于或等于3个百分点，而小于8个百分点 D、 大于或等于2个百分点，而小于8个百分点26、当一国经济遭遇通货紧缩时，应该采取的政策是（）。（单选题） A、 减税 B、 增税 C、 中央银行出售债券 D、 无为而治27、以下关于印花税的说法，正确的是（）。（单选题） A、 个人购买债券目前免征印花税 B、 个人申购和赎回开放式证券投资基金单位，免征印花税 C、 股份制企业向社会公开发行的股票，因购买、继承、赠与所书立的股权转让书据，免征印花税

14、D、 从2005年1月24日起，对买卖所书立的A股股权转让书据，由立据双方当事人分别按2的税率缴纳证券（股票）交易印花税28、下列哪一项不属于遗嘱的有效要件()。（单选题） A、 伪造的遗嘱无效 B、 遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产 C、 立遗嘱人可以是限制民事行为能力人 D、 受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效29、在计算时间加权收益率时，如果投资期间超过一年，必须计算该期间收益的()。（单选题） A、 算术平均数 B、 几何平均数 C、 加权平均数 D、 直接平均数30、银行的国外活动一般通过()进行。（多选题） A、 在国外的代理行 B、 国外的投资银行 C、 国外的分行 D、 国外的

15、合作机构31、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。（多选题） A、 正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益 B、 正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂 C、 正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲 D、 正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩32、财产直接增加、减少，都是财富的变化。遗产中的债务是影响遗产变化的常见因素，下列关于被继承人债务特点的说法，正确的是()。（多选题） A、 被继承人的债务是其生前所欠债务 B、

16、被继承人死亡后的殡葬费用不属于被继承人的债务，而是其继承人的债务，因此继承人有殡葬被继承人的义务 C、 被继承人的债务是用于被继承人个人需要所欠的债务 D、 用来满足被继承人个人某种特殊需要而欠下的债务，属于个人债务33、在杜邦财务分析体系中，综合性最强的财务比率是()。（单选题） A、 净资产收益率 B、 总资产净利率 C、 总资产周转率 D、 营业净利率34、要了解某市国有工业企业生产设备情况，则统计总体是()。（单选题） A、 该市全部国有工业企业 B、 该市每一个国有工业企业 C、 该市国有工业企业的每一台设备 D、 该市国有工业企业的全部生产设备35、对个人投资者申购和赎回开放式证券

17、投资基金单位取得的价差收入，()印花税。（单选题） A、 免征 B、 暂不征收 C、 部分征收 D、 全部征收36、合伙人可以以下列（）方式出资。（多选题） A、 货币 B、 土地所有权 C、 知识产权 D、 劳务37、若公证书的文字出现错误，则（）。（单选题） A、 公正机构应当撤销公证书并予以公告该公证书自始无效 B、 公正机构更正即可 C、 向公证机构提出复查 D、 以上方法均可38、理财规划师在对家庭房屋财产进行规划时，要充分考虑到如果家庭解体可能导致的房产分割的问题。下列关于房产分割的说法，错误的是()。（单选题） A、 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房产证，那么该房屋是婚前财产

18、，另一方无权要求分割 B、 夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务 C、 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产 D、 如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻双方共同还贷，或一方用个人财产还贷且房屋又升值，而房屋的产权证在需要对财产进行分配时还没有拿到。这种情况下，在实践中可以界定房屋的归属权39、下列哪几项属于设立遗嘱执行人的风险()。（多选题） A、 遗嘱执行人对遗产没有直接的控制能力 B、 遗嘱执行人对遗嘱不能强制执行 C、 遗嘱执行人有可能损害继

19、承人的利益 D、 遗嘱执行人丧失行为能力后将形同虚设40、速动比率是速动资产与流动负债的比。如果企业速动比率很小，下列结论成立的是()。（单选题） A、 企业流动资产占用过多 B、 企业短期偿债能力很强 C、 企业短期偿债风险很大 D、 企业资产流动能力很强41、在较长时期内，一国出口商品需求的增加会导致该国货币（）；相反，对进口品需求的增加会导致该国货币（）。（单选题） A、 升值升值 B、 贬值贬值 C、 升值贬值 D、 贬值升值42、下列关于久期的说法，正确的是()。（多选题） A、 零息债券的久期等于它的持有时间 B、 当息票利率降低时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加 C、 当息票

20、利率提高时，债券的久期将变长，利率敏感性将增加 D、 当息票利率不变时，债券的久期和利率敏感性通常随到期时间的增加而增加43、债权人在合理期限内未请求履行的非金钱债务()适用继续履行。（单选题） A、 部分 B、 无条件 C、 有条件 D、 不44、根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年112月在某运输公司工作。如果王先生与运输公司之间是雇佣关系，他全年的收入为76800元。但每半年的收入不同，在前半年每月收入为如果王先生与运输公司有雇佣关系，全年收入为76800元，并且每月的工资收入相同，为6400元，则王先生全年应交纳个人所得税()元。（单选题） A、 7090 B、 713

21、0 C、 7140 D、 721045、现行增值税按照纳税人销售货物或应税货物的计算方式不同，规定了不同的纳税义务发生时间，因此，在其他条件相同的情况下，纳税人应尽量采取下列哪些销售或结算方式（）。（多选题） A、 直接收款 B、 预收货款 C、 委托代销 D、 委托包销46、个人独资企业依法解散的，应当由投资人或者清算人于清算日结束之日起（）日内向原登记机关申请注销登记。（单选题） A、 5 B、 10 C、 15 D、 2047、孔方的负债比率是（）。（单选题） A、 49.5% B、 50.5% C、 7.07% D、 102.01%48、遵循寿险产品的发展逻辑，将万能寿险的灵活性和变额

22、寿险的投资性相结合，就产生了变额万能寿险。下列哪几项属于变额万能寿险与万能寿险的不同点()。（多选题） A、 自行决定缴费时间和缴费金额 B、 满足最低保额要求 C、 不保证现金价值的最低收益率 D、 现金价值的运作方式49、王先生有一个女儿和两个儿子，女儿叫王华，两个儿子是大王和小王。长子大王1995年因病死亡，大王的儿子和母亲张某在一起生活。1998年，王先生患病不起，亲笔立下遗嘱，将自己所有的财产由女儿王华和儿子小王继承。王先生死亡后，王华和小王分割了王先生的遗产。此时王先生的大儿媳张某提出王先生生前的遗嘱无效，声称她和大王的儿子有权继承房产和存款，并向法院提起诉讼。下列对张某所作的遗嘱

23、界定，错误的有（）。（多选题） A、 124.77 B、 129.71 C、 131.77 D、 134.1950、退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。我们可以将确定退休目标分解成下列哪两个因素（）。（多选题） A、 退休金数量 B、 退休年龄 C、 退休后消费支出结构 D、 退休后生活质量要求51、某单位职工李先生今年的年龄是45岁，他家里有10万元左右的银行存款。李先生和他妻子两个人每个月收入大约为3000元，属中下等收入水平，但他们的月花费将近2000元。他们夫妇俩目前准备打算5年后退休，假设李先生和他妻子在退休后再生存25年，他们退休后每月的花费也不是很高，假设他们每个月花

24、费需要2000元，再减去单位提供的基本养老保险600元，每月则需要1400元进行消费。我们这里假定税后一年期银行定期存款利息为1.8%。按照上述信息来计算，李先生退休时的基金缺口为（）元。（单选题） A、 166376 B、 167876 C、 174785 D、 18966652、持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益，它不包括()。（单选题） A、 利息收入 B、 机会成本 C、 资本损失 D、 资本利得53、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公

25、司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。按照上题所提供的信息，如果刘先生为了维持较好的生活水准，希望自己个人账户资产应达到150万元，则他每月应缴费（）元。（单选题） A、 747 B、 1052 C、 1200 D、 205054、一国政府取得国债收入的凭据是()。（单选题） A、 所有权 B、 使用权 C、 国家信用 D、 政治权利55、所谓（），根据1991年12月31日国务院住房制度改革小组公布的关于全面推进城镇住房制度改革的意见规定，是指职工以标准价格

26、购买公有住房后享有部分权能并且这种权能受到法定限制的产权。（单选题） A、 部分产权 B、 全部产权 C、 分割产权 D、 转让产权56、某公司为一家生产汽车的企业，该企业有一条价值为40万元的生产线，准备长期使用。我国的会计制度规定该固定资产的预计使用年限为58年，预计净残值为2万元，在提取折旧时采取直线法计提。假定该企业资金成本为10%。接上题，对8年抵减的所得税进行贴现，则现值为（）。（单选题） A、 83624.56元 B、 83567.76元 C、 95073.26元 D、 96784.91元57、资产负债表是反映企业一定（）。（单选题） A、 期间财务状况的报表 B、 时期财务状况

27、的报表 C、 日期经营成果的报表 D、 日期财务状况的报表58、政府为了获得理想的市场效果，所制定的干预和调整市场结构和市场行为的产业政策，其核心即是通过协调竞争与规模经济的关系，既试图缓解垄断对市场经济运行造成的弊端，又维护一定的规模经济水平，此政策属于（）。（单选题） A、 产业组织政策 B、 产业布局政策 C、 产业技术政策 D、 产业结构政策59、资产负债表是反映企业一定（）。（单选题） A、 期间财务状况的报表 B、 时期财务状况的报表 C、 日期经营成果的报表 D、 日期财务状况的报表60、股份有限公司必设的业务执行和经营意思决定的机构是（）。（单选题） A、 股东大会 B、 董事

28、会 C、 经理会 D、 监事会61、下列关于遗嘱执行人职责的说法，正确的是()。（多选题） A、 查明遗嘱是否合法真实 B、 清理遗产 C、 管理遗产 D、 按照遗嘱内容执行遗赠和将遗产最终转移给遗嘱继承人62、产业政策是政府为弥补（），或为了在某些领域赶超国际先进水平，增强国内产业竞争力，而采取的有限的干预政策的总称。（单选题） A、 产业结构偏置 B、 市场失灵 C、 产业亏损 D、 财政赤字63、下面关于看涨期权的说法，正确的是（）。（多选题） A、 标的股票的价格S越高，看涨期权的价值也就越高 B、 期权执行价格X越高，看涨期权的价值越低 C、 期权的有效时间（T-t）越长，看涨期权的

29、价值越高 D、 无风险利率r越高，看涨期权的价值越高64、准备的退休基金在投资中应遵循（）的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。（单选题） A、 稳健性 B、 开放性 C、 冒险性 D、 多元性65、货币作为（）的功能,是将以物易物的交换行为,分成了两种交易行为;第一步是将物品换成货币,第二步再以货币换成物品。（单选题） A、 价值尺度 B、 交换媒介 C、 延期支付 D、 储藏手段66、下列哪几项属于人寿保险信托的主要功能()。（多选题） A、 财产风险隔离 B、 专业财产管理 C、 家庭生活保障 D、 规避经营风险67、当一个国家出现经济衰退、失业增加和通货膨胀同时发生的局

30、面时,我们称这种情况为()。（单选题） A、 经济萧条 B、 经济滞胀 C、 通货膨胀 D、 经济衰退68、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先生感情不和为由提出离婚，并要求对包括某服装有限公司55%的股权在内的夫妻共同财产进行分割，但王先生不同意刘女士成为股东。如果你作为理财规划师，你认为应该怎样处理这一案例（）。（单选题） A、 将股权一分为二，在张某和刘某间平均分配 B、 张先生给予刘女士与应分配给她的股权相等的经济补

31、偿 C、 只要张先生愿意，刘女士可以作为股东参与公司管理 D、 刘女士应该成为公司股东69、在全面理财规划中，理财规划师可通过与客户的沟通得出合理的各阶段分期目标，其中期目标的时间是()。（单选题） A、 5年 B、 1020年 C、 20年 D、 30年70、某企业签订了如下经济合同：与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为400万元，其中研究开发费100万元；与乙公司签订货物销售合同，销售额为300万元，运输费用4万元，其中包括保险费0.5万元、装卸费0.5万元，该企业应缴纳印花税（）元。（单选题） A、 1800 B、 1815 C、 2115 D、 212071、王先生父母已经双亡，某年

32、他与张女士结婚，一年后，他们的儿子小王出生。婚后夫妻俩常常为了一些琐碎的事进行争吵，以致感情不和，二人从此分居生活，分居期间王先生用家里的夫妻俩共同的储蓄买了两辆农用机器进行耕地。又过了一年，王先生放弃了在家的耕地，外出打工，并与同一县城的一同外出打工的刘女士相好。二人在打工的地点私下举行了婚礼，却没有办理结婚手续。后来王先生被检查出患有先天性心脏病，于第二年不幸死亡。临终前口头遗嘱将原有的两辆农用机器归刘女士继承，订遗嘱时仅有两名老乡在场。下列关于王先生口头遗嘱的说法，正确的是()。（单选题） A、 无效 B、 有效，因为是在紧急情况下 C、 有效，因为有两名见证人在场 D、 需要经法院的判

33、定72、下列关于证据证明同一事实的效力顺利错误的是（）。（单选题） A、 国家机关制作的公文证书的证明力一般要大于其他的书证 B、 经过公证、登记的书证证明力大于证人证言 C、 原始证据的证明力一般大于传来证据 D、 间接证据的证明力一般大于直接证据73、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行

34、贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到

35、80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费

36、支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。在此案例的现金流量表中，支出总计项的数值应为（）元。（单选题） A、 62000 B、 62600 C、 63600 D、 6500074、国际短期资本流动会对世界经济产生深刻的影响，这些影响主要是（）。（多选题） A、 形成世界市场统一的均衡利率和汇率 B、 加剧了外汇投机行为 C、 促进资本在国际范围内的合理配置 D、 加剧国际信贷市场波动75、如果基础货币为10亿，活期存款的法定准备金率为10%，定期存款的法定存款准备金率为4%，定期

37、存款比率为20%，超额准备金率为5%，通货比率为15%，那么货币存量应为()亿元。（单选题） A、 34.37 B、 37.34 C、 33.74 D、 37.4376、下列哪一项不属于寿险需求确定的环境()。（单选题） A、 人口环境 B、 经济环境 C、 政治环境 D、 人文环境77、合伙企业的设立条件有（）。（多选题） A、 有不少于两人的合伙人并且都为完全民事行为能力人 B、 有合伙协议 C、 有各合伙人实际缴付的出资 D、 有合伙企业的名称78、下列关于权证的投资策略，错误的是()。（单选题） A、 当投资者持有标的股票，希望规避风险时，如果投资者不能把握标的股票的走势，则投资股票的

38、同时，按照Delta值购买认沽权证进行风险对冲，可以获得低风险的稳定收益 B、 当投资者认为标的股票将上涨时，可以直接投资认购权证，由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益 C、 当投资者认为标的股票将下跌时，可以直接投资认沽权证，在下跌中也能获利，且由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益 D、 当投资者认为标的股票将发生大的波动时，持有1个认购权证加2个认沽权证组合79、理财师在与客户电话预约时，要在电话中提醒客户需要携带的相关资料。下列哪一项不属于客户需要携带的资料（）。（单选题） A、 个人的记账记录 B、 对账单 C、 股票和债券的相关凭证 D、 个人信用记录80、（GDP）=C+I+G+（

39、X-M），公式中的I包括（）。（单选题） A、 固定资产投资和存货投资两类 B、 实体投资和虚拟投资两类 C、 实物投资和非实物投资两类 D、 企业投资和政府投资两类81、刘先生今年的年龄是35岁，在一家大型的生产电器的股份有限公司工作。该电器公司的效益良好，并根据企业年金试行办法在今年成立了企业年金理事会，开始了企业年金计划，则该公司的职工退休后的收入情况要根据企业年金计划的相关规定确定。该电器公司为了实现年金的投资效益，分别委托一家基金公司作为投资管理人，一家商业银行作为年金计划的托管人和账户管理人。目前，我国的企业年金计划均实行确定缴费计划（DC计划），下列哪一项不是退休时个人账户资产的

40、组成部分()。（单选题） A、 个人缴费 B、 企业缴费 C、 投资收益 D、 社会统筹82、财产风险的衡量包括财产直接损失及因财产损毁而引起的间接经济损失，对这一风险衡量的指标包括（）。（多选题） A、 实际现金价值 B、 重置成本 C、 损失补偿金 D、 直接损失83、关于经济周期的形成，外部因素理论认为造成经济周期的根源包括下列()因素。（多选题） A、 地震、海啸的巨灾风险 B、 财险投保人的高失窃风险 C、 农业的自然灾害风险 D、 道德责任风险84、某钢铁企业同时从事两项业务M和N。若该企业将M和N分别核算，那么M缴纳增值税，N应缴纳3%的营业税；但若该企业未对两项业务实行分别核算

41、而进行统一核算，则M和N统一缴纳增值税。设Y是为N业务购入产品的价值所占比例。当Y大于()时，N业务缴纳增值税的税负较缴纳营业税更轻。（单选题） A、 78.54% B、 79.35% C、 80.56% D、 81.59%85、下列外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税的是（）。（多选题） A、 根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家 B、 联合国组织直接派往我国工作的专家 C、 为联合国援助项目来华工作的专家 D、 援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家86、纯贴现工具（例如，国库券、商业票据和银行承兑票据）是重要的投资工具，以下有关纯贴现工具贴现率的说法

42、正确的有（）。（多选题） A、 纯贴现工具在市场上都用收益率而不是购买价格进行报价，用到的收益率就是银行贴现率 B、 银行贴现率的计算公式是：rBD=DF360n C、 按照银行惯例，计算时采用365天作为一年的总天数 D、 在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利87、对投资者来讲，分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分必要的。分析公司的资产负债表，可以得出()。（多选题） A、 公司的财务状况如何 B、 是否具有持续发展能力 C、 资本结构是否合理 D、 流动资金是否充足88、如果中央银行在公开市场上买进国债，则导致的结果有（）。（单选题） A、 商业银

43、行准备金减少 B、 商业银行准备金增加 C、 货币供给不变 D、 货币供给减少89、企业又收到投资者投入资本20万元，则本期资本金负债率（）。（单选题） A、 提高 B、 下降 C、 保持不变 D、 可能提高可能下降90、理财规划师在对家庭房屋财产进行规划时，要充分考虑到如果家庭解体可能导致的房产分割的问题。下列关于房产分割的说法，错误的是（）。（单选题） A、 夫妻一方婚前付了全部房款，并取得了房产证，那么该房屋是婚前财产，另一方无权要求分割 B、 夫妻一方婚前以个人财产购买房屋，并按揭贷款，把房屋产权证书登记在自己名下的，该房屋为其个人财产，按揭贷款也为其个人债务 C、 夫妻一方婚前支付了部分房款，但婚后才取得房产证，即使是婚后双方共同还贷，其仍应属于一方的婚前个人财产 D、 如果夫妻一方婚前支付部分房款，婚后夫妻双方共同还贷，或一方用个人财产还贷且房屋又升值，而房屋的产权证在需要对财产进行分配时还没有拿到。这种情况下，在实践中可以界定房屋的归属权91、某运输企业准备从事某项投资活动，该活动的年投资收益率为10%。下面有两个投资方案供该企业选择：方案1：第一年可能要纳企业所得税为200万元、250万元或280万元，概率分别为30%、50%或20%。第二年要纳企业所得税为220元、260万元或290万