工贸油品调运分公司备用金管理办法.docx

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1、工贸油品调运分公司备用金管理办法行政工贸油品调运分公司备用金管理办法第一章 总则第一条 为避免zz石油（集团）工贸有限公司油品调运分公司（以下缩写“油品调运分公司”或“公司”）现金外流，强化资金管理工作，提升工作效率，现就公司备用金管理特制订本办法。第二条 备用金的分类及定义。（一）备用金按性质相同分成长期备用金和临时备用金。（二）长期备用金就是指因开支频密等原因而须要周转的现金，具备时间短、比较紧固的特点。（三）临时备用金就是指因临时性的须要而借支的现金，具备一次性、时间长的特点。第三条 长期备用金的采用对象、用途和金额管制规定，按照附件规定继续执行。定额标准由各部门经理制订报总经理核准，原

2、则上借款金额必须大于等同于借款人2个月的工资。第四条 临时借款通常予以借予，特定情况经审核可以借予。存有借款尚未偿还者，一律不许再借。临时备用金的采用范围规定如下：（一）因企业业务须要暂支款，包含差旅费、临时订货款、行政临时事务借支等具备工作性质的一次性借支款。（二）临时性公务活动、职工活动借支。（三）赔付等事故性质的借支。（四）押金等性质的借支。（五）其他经核准的暂支款。第二章 备用金的提出申请、审核与交还第五条 备用金的借支程序如下所示：（一）借款人核对借款单并亲笔签名。具体内容为：存有费用财政预算提出申请业务的个人必须在费用财政预算申请单里核对借款事宜和借款金额，并同时核对借款单，借款单

3、必须真实、详尽的标明借支事由、金额、交还时间。（二）借款人所在部门负责人就借支事由的真实性、必要性展开复审。（三）部门主管领导对借支必要性展开初审，并对该部门的借支款展开总体监督。（四）财务负责人对合理性负责审核，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是否借支判断。1.未隋东亮员工掌控借支。2.经常性违背支付纪律的员工掌控借支。3.根据事由掌控借支金额的标准。4.其他财务制度建议掌控的事由。（五）财务主管领导审核盖章。（六）总经理审核盖章。（七）财务会计证实借款审核与否健全，在审核健全后展开财务处置。（八）办事员根据财务凭证展开退款。第六条 备用金的交还（一）交还备用金时，借款人以缴费

4、费用抵销，差额可归还现款。（二）出纳员接到借款人现款后，出具收款收据，写下清借款人方式，并盖章盖章交货借款人人一联做为收款依据。（三）缴费费用抵销借款的，由财务会计出具收款收据并标明缴费五题字样，并盖章证实交货借款人人一联做为收款依据。第三章 备用金的日常管理第七条 长期备用金的额度须要根据开支业务变化，对采用对象和用途范围每半年核定一次。第八条 长期备用金推行专人借支专人负责管理的办法，严禁全部或部分借支或以临时备用金的性质借支他人。第九条 长期备用金的借款时间最久不少于半年，每半年清扫一次，例如须要稳步借予的，再次办理提出申请审核相关手续。第十条 临时备用金建议一个事由一个专项借款和借款人

5、，严禁以其他事由z借款周期。第十一条 临时备用金的借款人、缴费期限：（一）对上班人员，在回到公司5天内缴费差旅费；（二）临时订货借款，采用后5天内缴费；（三）没特定原因临时借款借款人最久不少于2个月。第十二条 因人员调动或辞职等原因导致备用金管理员更改的，必须办理更改相关手续，更改方式使用筹钱还两条线，即为原责任人办理借款人，崭新责任人办理借款。第十三条 财务资产部财务会计必须于每月月末对基本建设月度备用金借款情况表交货部门负责人，搞好备用金借款管理。第四章 违规操作罚则第十四条 出纳员在审核相关手续不全系列情况下借支备用金的，负责管理追缴，并在绩效考核中给与加分。第十五条 若借款人拒不归还所

6、借的备用金（超过归还时间一个星期），由财务资产部提出告知后，由其所属部门负责人负责督促还款，如部门负责人未通知，造成损失的，应在绩效考核中给予减分。第十六条 若借款人员发生人事异动或离职，综合办公室未及时书面通知财务资产部确认清账，造成借款无法收回的，由综合办公室承担借款损失。第十七条 财务资产部对于逾期借款人或不予借款人的人员，严格控制时程借款甚至中止借款资格。对于没特定事由有款未还借支款项的，财务资产部可以退还款项。第五章 附则第十八条 本办法由财务资产部负责管理表述。第十九条 本办法未尽事宜，按照国家法规及工贸公司有关规定执行。第二十条 本办法自公布之日起继续执行。附件： 油品调运分公司长期备用金采用对象及限额采用对象用 途管制金额办公室主任、副主任零星宴请须要20000元/人司机零星须要3000元/人其他人员其他支出频密而须要定额备用金的人员5000元/人