2021年江西省中级助理理财规划师（三级）理论知识150题(含答案).docx

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1、2021年江西省中级助理理财规划师（三级）理论知识150题(含答案)考试时间：90分钟 命题人：助理理财规划师考试教研组1、办理夫妻婚前、婚后财产约定公证，当事人应亲自向户籍所在地公证处申请，由当事人填写公证申请表，并向公证处提交下列哪些证明材料（）。（多选题） A、 夫妻双方的身份证明 B、 婚前财产约定的，应由双方当事人按照新婚姻登记条例的规定分别发表无配偶的声明 C、 婚后夫妻财产约定的应提供结婚证或者其他夫妻关系的证明 D、 申请公证的财产约定协议书，当事人书写有困难的，公证人员可代书2、当国际收支出现逆差时，说明国民收入水平（），引起社会总需求的（）。（单选题） A、 上升 下降 B

2、、 上升 上升 C、 下降 上升 D、 下降 下降3、下列哪一项不属于股本认股权证价格的影响因素（）。（单选题） A、 股票价格 B、 到期日长短 C、 波动率 D、 市场利率4、下列哪一项的货物中应征收消费税（）。（单选题） A、 商店销售自制啤酒 B、 商店销售外购啤酒 C、 商店销售化妆品 D、 商店销售卷烟5、下列财务管理目标体现了对经济效益深层次认识，财务管理最优化目标的是（）。（单选题） A、 利润最大化 B、 企业价值最大化 C、 产值最大化 D、 股东财富最大化6、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素

3、。张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。在进行投资规划时，他首先拿出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。为使自己在退休时退休基金达到必要的规模，张先生在他退休前需要每年投入（）元。（单选题） A、 17187 B、 17387 C、 17414 D、 176147、批发市场是指（）。（单选题） A、 客户与外汇指定银行之间的市场 B、 银行间外汇市场 C、 中央银行与外汇指定银行间市场 D、 人民币兑外币市场8、税收是凭借()取得财政收入的一种形式。（单选题

4、） A、 资产所有权 B、 国家对纳税人提供的服务 C、 政治权力 D、 人权9、治理通货紧缩的方法和手段包括（）。（多选题） A、 扩大财政支出，通过增加国家预算和增加国债发行扩大投资 B、 用投资扩大来增加对投资品的购买，刺激国内需求 C、 稳定当前存款贷款水平，继续利用目前的低息率来促进居民消费，刺激投资，减轻企业负担 D、 加快国有银行向商业计划改革，真正实现银行投资资金与效率挂钩10、按照2000年6月人民银行颁布的中国财务公司管理办法，财务公司的经营范围包括（）项。（单选题） A、 11 B、 12 C、 13 D、 1511、在进行计税依据筹划时，下列哪几项是劳务报酬所得的筹划方

5、法()。（多选题） A、 分项计算筹划法 B、 支付次数筹划法 C、 费用转移筹划 D、 充分利用国家优惠政策12、下列关于赡养的说法，错误的是()。（单选题） A、 赡养包括对老年人精神上的慰藉和照顾老年人的特殊需要 B、 成年子女对父母的赡养义务可以视父母的经济条件而定 C、 赡养费用是子女的必要支出 D、 赡养是指在物质上和经济上为父母提供必要的生活条件13、认为中间产品或最终产品跨国交易的市场不完全性，企业在不同国家配置其价值增值活动的不同阶段和环节的愿望构成()核心。（单选题） A、 垄断优势理论 B、 产品生命周期理论 C、 国际生产折衷论 D、 内部化理论14、下列哪一项不属于遗

6、嘱的有效要件（）。（单选题） A、 伪造的遗嘱无效 B、 遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产 C、 立遗嘱人可以是限制民事行为能力人 D、 受胁迫、欺骗所设立的遗嘱无效15、万能寿险保单的现金价值是过去和()所缴保费的函数，万能寿险保单的现金价值来自于保单的结构。（单选题） A、 当前 B、 过去 C、 将来 D、 以前16、在金融指标中，关于货币供给量说法正确的是（）。（单选题） A、 货币供应量是一个流量的概念 B、 货币供应量是一定时期的变量 C、 货币供应量是一个内生变量 D、 货币供应量是一个时点的变量17、下列符合税收征管法规定的有()。（多选题） A、 纳税人未按照规定期限缴

7、纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.3的滞纳金 B、 纳税人未按照规定期限缴纳税款的，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款0.5的滞纳金 C、 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可处以2000元以下的罚款 D、 纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的，或者扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和

8、有关资料的，由税务机关责令限期改正，情节严重的，可处以2000元以上1万元以下的罚款18、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首付，为30万元，2002年底张杰和王

9、华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果孩子出生后就不幸死亡，那么他的母亲王华所有的财产约共有()万元。（单选题） A、 50 B、 55 C、 66 D、 7719、我国改革前和改革后经济波动状态的特征可以概括为（）。（多选题） A、 改革后振幅大、峰位高、谷位深、平均位势低和扩张长度短 B、 改革前振幅大、峰位高、谷位深、平均位势低和扩张长度短 C、 改革后经济波动振幅减小、峰位下降、谷位上升、平均位势提高和扩张长度延长 D、 改革前经

10、济波动振幅减小、峰位下降、谷位上升、平均位势提高和扩张长度延长20、()只提供一年期的保险保障，即使被保险人健康状况欠佳或因其他原因变得不可保时，保险所有者仍然有权续保该保单。（单选题） A、 年可续定期寿险 B、 年可续不定期寿险 C、 人寿与健康保险合同 D、 人寿保险合同21、下列哪一项不属于购买健康保险的原则（）。（单选题） A、 应根据经济条件选择适合的健康保险产品 B、 购买健康保险年纪越大越好 C、 根据需要选择补偿型和给付型的产品 D、 选择期缴保险费的方式22、一般来说，劳动力被定义为年龄在16岁以上的（）的全体。（单选题） A、 正在工作的人 B、 正在失业的人 C、 正在

11、工作或者正在失业的人 D、 普通人23、在统计学中，如果要研究某一对象的特征时不会调查到所有的个体，因此经常从中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就是（）。（单选题） A、 总体 B、 样本 C、 总体单位 D、 个体24、无论是发明，还是实用新型要取得专利，首先要满足三性的要求，即（）。（多选题） A、 会计 B、 资金 C、 非营业性 D、 营业性25、（GDP）=C+I+G+（X-M），此公式运用的核算方法是（）。（单选题） A、 生产法 B、 收入法 C、 支出法 D、 成本法26、小张买了一份债券，购买的价格为920元，此债券的面值为1000元，票面利率为6%，采取每年末付

12、息的方式，5年期后到期。一年后此债券的到期收益率为7%，则小张的持有期收益率为()。（单选题） A、 10.76% B、 11.54% C、 12.89% D、 13.67%27、根据财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知，对土地使用权出让合同、土地使用权转让合同按产权转移书据征收印花税，对商品房销售合同按照产权转移书据征收印花税，税率为（）。（单选题） A、 0.05 B、 0.5 C、 5 D、 128、按照法律规定，下列哪几项属于父母应尽的抚养义务()。（多选题） A、 对未成年子女无条件地进行抚养 B、 对不能独立生活的尚在校接受高等学历教育的子女的抚养 C、 对丧失或未完全丧失劳

13、动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子女在一定条件下进行的抚养 D、 对已经工作但收入不能满足支出的成年子女的抚养29、本案例是关于遗嘱和财产传承的案例。某公司职工张杰，其父母健康状况良好，都还健在。张先生还有个弟弟，名字叫张良，和他的父母生活在一起。2000年5月，张杰与另一单位的职工王华结婚，2003年，张杰在一次出差办公时，不幸出车祸身亡，而妻子王华当时已经怀孕6个月。下面是张杰的家庭财产状况，经审查，张杰的家庭财产包括银行存款30万元，一套100平方米的房子，当时的市场价格为70万元（此房子为张杰以按揭的方式购买的，在结婚前开始按揭，购买时房子的市场价格为50万元，张杰自己出的首

14、付，为30万元，2002年底张杰和王华夫妻二人才将所有房款交完，包括本金20万元和利息及其他费用6万元，并拿到了产权证，该产权证上的登记人姓名为张杰），另外，张杰还有一辆价值20万元的汽车，以及家用电器等其他家用财产共10万元。如果从价值上进行界定，下列哪一项遗产不属于张杰（）。（单选题） A、 1/2的其他财产 B、 1/2的银行存款 C、 1/2的车子 D、 1/2借王华朋友的5万元30、国际证券委员会组织的宗旨是()。（多选题） A、 通过合作确保在国内和国际层次上实现更好的监管，以维持公平和有效的市场 B、 就各自的经验交换信息，以促进国内市场的发展 C、 建立国际证券交易的标准和实现

15、有效监管 D、 提供相互援助31、下列关于权证的投资策略，错误的是()。（单选题） A、 当投资者持有标的股票，希望规避风险时，如果投资者不能把握标的股票的走势，则投资股票的同时，按照Delta值购买认沽权证进行风险对冲，可以获得低风险的稳定收益 B、 当投资者认为标的股票将上涨时，可以直接投资认购权证，由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益 C、 当投资者认为标的股票将下跌时，可以直接投资认沽权证，在下跌中也能获利，且由于权证的杠杆效应，可以带来高额收益 D、 当投资者认为标的股票将发生大的波动时，持有1个认购权证加2个认沽权证组合32、“选择”是理财规划师在制订职业规划过程中的重要步骤，下列

16、哪几项是“选择”所包括的()。（多选题） A、 要在你所感兴趣的领域选择职业 B、 调查你所喜欢的行业的状况 C、 研究人才市场 D、 搜集公司的信息33、下列在家庭的资产中，属于金融资产的是()。（多选题） A、 为受赡（扶）养人留下足够的生活资源 B、 逃避遗产税 C、 家庭特殊资产的继承 D、 为有特殊需要的受益人提供遗产保障34、下列哪几项属于投保医疗保险应注意的问题()。（多选题） A、 自己还需投保哪些商业医疗保险，才能得到全面的医疗保障 B、 费用型保险和补贴型保险哪种更划算 C、 传统的医疗保险和新型的保证续保型保险哪个更划算 D、 补偿型和给付型的产品哪种更划算35、我国对通

17、货膨胀的测量通常采用（）为主要指标。（单选题） A、 批发物价指数 B、 消费者价格指数 C、 居民生活费用指数 D、 物价平减指数36、当工业企业商品销售的增值率为()时，一般纳税人与小规模纳税人税负相同。（单选题） A、 54.55% B、 54.60% C、 54.77% D、 54.89%37、纳税人进口应税消费品，应于()缴纳消费税税款。（单选题） A、 海关填发税款缴款书次日起15日内 B、 海关填发税款缴款书之日起15日内 C、 次月起7日内 D、 次月起10日内38、若当前世界上主要产油国的石油产量减少，则国际市场上汽油的价格()。（单选题） A、 升高 B、 不变 C、 可能

18、不变也可能变化 D、 降低39、保险合同的订立，寿险公司与投保人之间的协议必须符合法律规定的所有要求，下列哪一项不属于法律规定的要求()。（单选题） A、 合同主体各方必须在法律上具有缔约能力 B、 必须存在有价值的对价交换 C、 合同的目的必须是合法的 D、 不必要建立在要约承诺的基础上40、股票A在牛市中的预期回报率为40%，在熊市中的回报率为-20%，在平衡市中的回报率为5%；下一年为牛市、熊市和平衡市的概率分别为30%、30%、40%，求预期收益率和风险？()（单选题） A、 8%和23.37% B、 8%和25.37 C、 9%和23.37% D、 9%和25.37%41、当期假定寿

19、险可以通过下列哪几个方面的变化来补偿实际与预期经验的差异（）。（多选题） A、 红利 B、 现金价值 C、 保费 D、 累积费用42、下列税种属于商品税的有（）（单选题） A、 企业所得税 B、 增值税 C、 房产税 D、 印花税43、税收法律关系由()构成。（多选题） A、 权利主体 B、 权利客体 C、 法律关系内容 D、 义务主题44、营业税法针对某些难以确定纳税人的具体情况，规定了扣缴义务人，具体包括()。（多选题） A、 境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的，其应纳税款以代理人为扣缴义务人，没有代理人的，以受让者或购买者为扣缴义务人 B、 单位或个人举行演出，由他人售

20、票的，其应纳税额以售票者为扣缴义务人 C、 个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人 D、 财政部规定的其他扣缴义务人45、下列关于终身寿险性质的说法，正确的是（）。（多选题） A、 无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金 B、 在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不断增加的 C、 分红终身寿险中，死亡给付则可能随着红利固定不变 D、 多数终身寿险保单采用水平保费方式，而有些采用非水平保费方式46、在传统理论中，利息被视为等待的报酬，按传统的资本理论，一定时期某个经济利率的高低取决于（）。（单选题） A、 可贷资金需求 B、 投资

21、需求 C、 存款数量 D、 消费者的预期47、下面关于税收筹划的说法，错误的是（）。（单选题） A、 税收筹划的目的是纳税人通过减轻自己的税收负担，实现税后收益最大化 B、 税收筹划的行为主体是纳税人 C、 纳税人本身可以是税收筹划的行为人，也可以聘请税务顾问或会计师进行税收筹划 D、 税收筹划不可能达到收益与纳税负担的最佳配比48、下列关于定期寿险产品可续保特点的说法，正确的是()。（多选题） A、 大多数定期寿险保单都包含一种称为买入期权的可续保权 B、 定期寿险在续保期限内保费是固定的 C、 定期寿险在一定期限内保费是固定的，但每次续保时都会增加保费 D、 保险合同中一般不会规定未来保费

22、的最高限额49、公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖政府债券以控制货币供给和利率的政策行为。中央银行买入有价证券,会导致()。（单选题） A、 银行系统的流动性增加,利率升高 B、 银行系统的流动性增加,利率降低 C、 银行系统的流动性减少,利率升高 D、 银行系统的流动性减少,利率降低50、按照房产计税价值征税的，按()计征。（单选题） A、 房产原值 B、 房产市场价值 C、 房产原值一次减除10%30%后的余值 D、 房产原值一次减除20%30%后的余值51、以下对理财规划的定义描述错误的是（）。（单选题） A、 理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售 B、 理财

23、规划强调个性化 C、 理财规划是一项短期规划，只针对某一阶段的规划 D、 理财规划通常由专业人士提供52、经济增长的最佳定义是（）。（单选题） A、 投资和资本量的增加 B、 要素供给增加或生产率提高使潜在的国民收入有所提高 C、 实际国民收入在现有水平上有所提高 D、 人均货币收入的增加53、根据下列题目已知条件，回答下列题目。某财经大学秦教授准备出版学术著作一本，预计稿酬所得为21000元秦教授在对稿酬收入进行税收筹划时，下列哪一项不能作为节约应纳税额的税收筹划方法()。（单选题） A、 改出版1本书为多本书出版 B、 改1个人写为多人创作 C、 改出版多次为出版1次 D、 出版社尽量负担

24、费用支出54、20世纪90年代以后，国际直接投资出现了一些新的特征，这些特征包括()。（多选题） A、 投资增长呈现出马鞍形的起伏变化 B、 资金比较集中投向社会相对稳定的国家和地区 C、 投资产业结构发生变化 D、 对投资环境的要求提高了55、房产税的征收方式不包括（）。（单选题） A、 自行申报 B、 定期定额 C、 代征代缴 D、 查定征收56、会计核算过程中，会计处理方法前后各期()。（单选题） A、 应当一致，不得随意变更 B、 可以变动，但须经过批准 C、 可以任意变动 D、 应当一致，不得变动57、纳税人将自产应税消费品用于馈赠、赞助等方面，应在移送时纳税，其组成计税价格的计算公

25、式为()。（单选题） A、 （成本+利润）（1+消费税税率） B、 （成本+利润）（1-消费税税率） C、 （成本+利润）（1+增值税税率） D、 （成本+利润）（1-增值税税率）58、产业作为经济学的专门术语，有更严格的使用条件。下列属于产业的特点的是()。（多选题） A、 社会功能性 B、 职业化 C、 规模性 D、 综合性59、下列哪一项不属于损失敏感型合同()。（单选题） A、 有限风险型产品 B、 经验费率保单 C、 巨额免赔保单 D、 回溯型费率保单60、婚姻成立还需要实质要件，这是婚姻成立的关键。客户的婚姻关系如果不符合()的实质要件，可能非但不受法律的保护，甚至已经成立的婚姻也

26、面临着被撤销的风险。（单选题） A、 结婚 B、 婚姻登记 C、 同居 D、 领取结婚证61、中央银行作为银行的银行，最能体现特殊金融机构的性质，其职能表现在（）。（多选题） A、 集中存款准备 B、 代理国库 C、 最后贷款人 D、 垄断纸币的发行权62、在增值税的征税范围中，混合销售行为属于特殊行为的一种混合销售行为即项销售行为既涉及增值税应税货物又同时涉及非应税劳务。对于从事货物生产、批发或零售为主，并兼营非应税劳务的增值税纳税人，发生混合销售行为，应当征收（）。（单选题） A、 增值税 B、 营业税 C、 消费税 D、 三税合征63、（）是主要以财务作为质押而有偿、有期限借贷融资的金融

27、经营机构。（单选题） A、 金融租赁公司 B、 基金公司 C、 财务公司 D、 典当行64、根据保监会在2000年2月颁布的分红保险管理暂行办法中对分红保险的定义，分红保险，是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向()进行分配的人寿保险产品。（单选题） A、 受益人 B、 被保险人 C、 第一受益人 D、 保单持有人65、对于夫妻共同债务，债权人要求夫妻任何一方清偿全部债务，夫妻一方（）。（单选题） A、 可以和债权人协商加以拒绝 B、 可以视债务的多少加以拒绝 C、 可以以债务对半分担为理由而加以拒绝 D、 不能拒绝，必须负连带债务66、发现埋藏物是（）。（单选题） A、

28、 合法行为 B、 表示行为 C、 非表示行为 D、 自然事实67、股息、利息、红利所得以()为应纳税所得额。（单选题） A、 每次收入额 B、 每月收入额 C、 每季度收入额 D、 每年收入额68、宏观经济政策调控的主要目标有()。（多选题） A、 充分就业 B、 物价稳定 C、 经济持续稳定增长 D、 国际收支平衡69、目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全由市场供求决定,故与()一起称为市场利率。（单选题） A、 民间借贷利率 B、 银行间国债市场利率 C、 银行同业拆借利率 D、 金融机构贷款利率70、可以看出数据分布的疏密，各组数据的大小以及差异程度的是统计图中的（）。（单选题） A、

29、 直方图 B、 饼状图 C、 盒形图 D、 柱形图71、下列关于同居的说法，错误的是（）。（单选题） A、 有配偶者与他人同居，是指有配偶者与婚外异性不以夫妻名义，持续、稳定地共同居住 B、 同居又叫姘居 C、 同居则为非婚同居关系 D、 姘居不是非婚同居关系72、下列不属于代理权滥用的内容是()。（单选题） A、 自己代理 B、 双方代理 C、 代理人与第三人恶意串通 D、 超越代理权限而为代理行为73、下列哪几项属于当期假定终身寿险的特点()。（多选题） A、 非传统的 B、 透明化的 C、 保费确定 D、 保费支付不确定74、现代公司治理结构其基本构成主要包括（）。（多选题） A、 股东

30、（大）会 B、 董事会 C、 经理层 D、 决策委员会75、某公司经理2007年12月取得以下收入：（1）工作单位支付的含税薪水为5000元；（2）在年终，一次性取得的奖金为12000元；（3）年终取得的1年期存款利息为1000元；（4）单位每年要为职工支付养老保险，为其支付的商业养老保险为5000元；（5）该经理是另一公司的股东，这一公司为其购买的10万元小汽车一辆。在年终，下列哪一项是取得的存款利息收入应纳个人所得税可以适用的所得税率（）。（单选题） A、 10% B、 20% C、 30% D、 40%76、欧洲短期信贷市场业务中银行同业拆放业务大量使用的同业拆放利率是（）。（单选题）

31、A、 SIBOR B、 LIBOR C、 HIBOR D、 FIBOR77、下列说法正确的有（）。（多选题） A、 工资薪金 B、 补贴 C、 奖金 D、 红利和利息78、车船税规定应税车辆实行有幅度的定额税率，同时授权（）在规定的幅度内具体确定适用税率。（单选题） A、 省、自治区、直辖市人民政府 B、 省、自治区、直辖市国税局 C、 省、自治区、直辖市地税局 D、 县以上税务机关79、当期假定寿险通常采用非捆绑式的运作方式，它的保费和利息收入清楚地分配于下列哪几项()。（多选题） A、 红利 B、 死亡费用 C、 保单费用 D、 保费支出80、某公司经理2007年12月取得以下收入：（1）

32、工作单位支付的含税薪水为5000元；（2）在年终，一次性取得的奖金为12000元；（3）年终取得的1年期存款利息为1000元；（4）单位每年要为职工支付养老保险，为其支付的商业养老保险为5000元；（5）该经理是另一公司的股东，这一公司为其购买的10万元小汽车一辆。在年终，下列哪一项是取得的存款利息收入应纳个人所得税可以适用的所得税率()。（单选题） A、 10% B、 20% C、 30% D、 40%81、下列哪一项不属于夫妻的个人债务（）。（单选题） A、 夫妻双方约定由其中一方承担的债务。夫妻既然可以对财产的归属进行约定，自然也可以对债务的负担进行约定，双方约定归一方承担的债务为个人债

33、务 B、 一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。没有抚养义务，指的是没有法定的抚养、赡养、扶养义务。没有法定义务，也未经对方同意，对他人进行抚养所负的债务为个人债务 C、 一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生活所负的债务 D、 夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债82、张先生今年的年龄是36岁，他打算到65岁时退休。目前由于物价上涨较快，所以在进行投资规划时不得不考虑到通货膨胀因素。张先生预计退休后每年生活费需要12万元，并预计自己可以活到85岁，因为他认为自己的身体状况还是很好的。在进行投资规划时，他首先拿

34、出10万元的银行储蓄作为他退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金，以保证退休后有足够的资金来消费。有一天张先生发生了意外事件，他不得不将这10万元的启动资金用于这一事件，因此他需要将他的退休规划进行修改。为了达到之前退休基金所规划的规模，张先生在退休前每年应该新投入()万元。（单选题） A、 2.2 B、 2.3 C、 2.4 D、 2.583、对于理财规划师而言，掌握好统计学基础知识是基本的要求，下面有关统计学的说法错误的是（）。（单选题） A、 统计学是以概率论为理论基础，对研究对象的客观规律性得出确定性的结论 B、 统计学依据不同的标准一般分为描述统计学和推断统计学 C、

35、描述统计学是一种用表格、图形和数论（如概率）等方法来概括数据的方法或学科 D、 推断统计学就是研究如何从总体中抽取样本，并利用样本数据来推断总体特征的统计方法84、下列哪几项属于保险公司披露理财类保险业绩信息的载体()。（多选题） A、 财经类、证券类、保险类报纸等公众媒体 B、 保险公司营业网点或代理销售网点 C、 业绩报告书 D、 客户咨询服务电话85、城镇土地使用税的征收方法为（）。（多选题） A、 按年计算 B、 按季计算 C、 按月计算 D、 年底一次缴纳86、根据下列题目已知条件，回答下列题目。王先生2005年112月在某运输公司工作。如果王先生与运输公司之间是雇佣关系，他全年的收

36、入为76800元。但每半年的收入不同，在前半年每月收入为综合上述几种情况，下列哪一项是王先生应该选择的税收筹划方法()。（单选题） A、 前半年6000元/月，后半年6800/元的工资收入 B、 每月6400元的工资收入 C、 每月6400元的兼职收入 D、 前半年6000元/月，后半年6800/元的兼职收入87、百分比分析法是财务分析的基本方法之一，百分比分析法又分为结构百分比分析法和变动百分比分析法，其中结构百分比分析法主要包括（）。（单选题） A、 资产结构百分比、资本结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比 B、 资产结构百分比、所有者权益结构百分比、负债结构百分比、利润结构百

37、分比 C、 资产结构百分比、资本结构百分比、负债结构百分比、利润结构百分比 D、 资本结构百分比、负债结构百分比、所有者权益结构百分比、利润结构百分比88、某公司年初存货为30000元，年初应收账款为25400元；年末流动比率为2：1；速动比率为1.5：1，存货周转率为4次，年末流动资产合计为54000元，销售收入总额为312200元，并且已知该公司的流动资产由存货和应收账款两部分构成。销货成本为()元。（单选题） A、 85000 B、 87000 C、 89000 D、 9100089、A企业2008年2月发生业务如下：向B企业销售房屋1000平方米并取得销售款，平均售价0.20万元平方米

38、；向C企业销售上述同类房屋500平方米并取得销售款，平均售价为0.10万元平方米。经税务机关审核确认，A向C销售的房屋价格明显偏低且无正当理由。销售房屋适用5%的税率。下列关于个人所得税非居民纳税人的说法正确的是()。（单选题） A、 在中国境内有住所 B、 在中国境内无住所，居住满268天 C、 在中国境内无住所，居住满365天 D、 承担无限纳税义务90、老年人的退休金或保险金是退休后的生活来源，但往往因亲朋好友借贷、子女索求，或本人不善理财规划而无法满足生活的需要。若将保险金转入信托或将退休金购买成还本型寿险或年金险，再将还本年金转入信托，将有下列哪些优点()。（多选题） A、 批发物价

39、指数 B、 消费者价格指数 C、 居民生活费用指数 D、 物价平减指数91、下列关于国际直接投资的描述错误的是（）。（单选题） A、 直接投资可以取得某一企业的全部或部分管理控制权 B、 直接投资是其他经济体的居民拥有公司型企业50%的流通股或投票权 C、 直接投资的投资者可以参与企业的管理决策 D、 直接投资的生产要素包括生产设备、技术专利等92、下列组织中必须经过登记才能取得民事主体资格的有()。（多选题） A、 城镇个体工商户 B、 农村承包经营户 C、 公司法人 D、 社会团体93、下列关于印花税的计税公式的表示方法，正确的有（）。（多选题） A、 应纳税额=计税金额比例税率 B、 应

40、纳税额=计税金额固定税额 C、 应纳税额=凭证件数固定税额 D、 应纳税额=凭证件数比例税率94、甲、乙签订一份商品购销合同，甲要求乙提供商品的鉴定，丙愿意为该种商品提供鉴定，丁为甲的业务代理人，并代表甲与乙签订了经济合同，这一事项中，属于印花税纳税人的是()。（单选题） A、 甲、乙 B、 甲、乙、丁 C、 乙、丁 D、 甲、乙、丙、丁95、王先生今年29岁，毕业于某著名理工大学，硕士研究生毕业，目前在一家著名的IT公司担任部门经理，税后年薪为9万元，则每月税后收入为7500元。他的同龄妻子毕业于某著名财经大学会计学院，现在在某事业单位作财务主管，每月税后收入为5500元。两人在2005年结

41、婚，并在结婚的同年购买了一套三室一厅的住房，房屋的总价值为60万元，因此他们申请了一笔银行贷款，目前每月需按揭还款2500元，贷款余额为32万元。王先生夫妇每月的基本开支如下：1800元左右的基本生活开销；额外的购物和娱乐费用1000元。王先生夫妇打算2009年生育后代，如果孩子出生了，那么孩子就是家庭的重心，夫妇二人一直对赴海外留学抱有良好的预期，因此他们准备计划在孩子高中毕业后（18岁，从2027年当年起计算）送往国外读书（本科四年），综合考虑各种因素后，预计届时在国外就读四年所需费用为80万元，考虑到以后子女教育是一项重要的支出，夫妇二人决定采取定期定额的方式为孩子储备教育基金。另外，王

42、先生夫妇期望在65岁时退休，他们在空闲时间经常参加户外锻炼，不出意外的话，两口子都可以活到80岁。二人希望退休后的生活水平和现在相比没有太大的变化，因此在综合考虑各种因素后，预计退休后两人每年共需生活费用15万元。王先生夫妇目前的财产状况如下：（1）日常保留的零用现金1000元；（2）9万元的银行存款（其中包括去年全年收到的税后利息1600元）；（3）3万元的债券基金（其中包括去年收到的税后收益1000元）和一套房屋。王先生夫妇目前没有购买任何的商业保险，但他们参加了一些基本的社会保险。因此他们想向理财规划室咨询一些商业保险的信息，从而给自己和妻子买一些合适的保险。备注：此案例信息的收集时间为

43、2007年1月，财务数据截止时间为2006年12月31日。分别列明保险种类、必要额度和保费支出，无须标明具体险种。教育基金投资方面的投资收益率为6%。退休前采取积极的投资策略，预期投资收益率为6%；而退休采取消极的投资策略，预期投资收益率为3%。下列哪一项最适用于子女的教育基金储备（）。（单选题） A、 不动产 B、 活期存款 C、 平衡型基金 D、 成长型股票96、（）是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代代相传或安全让渡等特定的目标。（单选题） A、 教育规划 B、 财产传承规划 C、 个人信贷消费规划 D、 购房规划97、张先生与刘女士于1998年结婚。2003年，张先生用夫妻二人的积蓄以其个人名义与王先生合资成立了某服装有限责任公司。公司章程上记载的出资情况为，张先生55万元，王先生45万元。2006年10月，刘女士以与张先