施工企业财务管理的内容.docx
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1、施工企业财务管理的内容财务管理是企业管理的重要组成部分,贯穿于企业施工生产经营全过程,为了适应形式发展,提高企业管理水平,增加企业经济效益,必须正确理解财务管理的内容和实质,有效发挥企业财务管理作用,以实现企业利润最大化的最终目标资金筹集施工企业在成立时,必须按照中人民共和国公司法、建设部有关资质管理的规定、工商管理部门和公司章程的规定筹集股资(股)本,并按企业管理制度的要求管理与核算资本金。货币资金应按规定存入银行,专人管理;实物资产、无形资产要经过评估及全体股东确认后投入公司管理及运用。债务管理施工企业在生产经营中为了承接工程组织施工建设或进行产业投资,在充分运用资本金外,必然要占用合作方
2、(债权人或商业银行)的资金。对债务资金的运用和管理是施工企业的重要管理活动,吸纳债务、化解债务、清偿债务、运用债务为企业创利是施工企业生存和发展的必然要求。 施工企业的债务,指在生产经营需要筹资时产生的银行贷款和实际生产协作过程中,供货往来单位的交易行为形成的相当数量的债务。如建设单位往来、原材料供应单位往来、工程分包单位应付工程款,应付职工的工资、应付税金、应付内部单位的其他款项,其它应付款(水、电费用)等,都是企业单位生产经营可能产生的债务。这些债务的结算清偿,都会导致企业的资金流出企业。换言之:企业的现金流出企业,表述为企业成本费用的增加或企业资本的减少。经济体制改革前,正常暴露出来的“
3、资不抵债”就是债务的金额大大超过了公司所拥有的自有资产或资本金的数量。可见债务管理的意义不小,不能低估。既然,债务可能给企业造成这么重的影响。那么,必须将债务管理的“关卡”前移。首先,在债务产生前,进行预测。测评债务产生的经济效益如何?对不能给企业创造财富的债务,坚决拒绝,如负债给职工发福利、奖金、向社会捐款等,是违反财经纪律的,绝不能列为债务;其次,进行正确核算,有债就准确登记、核算、主动安排资金,清偿结清债务,减少债务的负面影响;项目管理培训其三,努力实现赢利,增加自有资金实力,努力提升企业的信用,压缩债务比例,节省负债成本。项目管理者联盟自有资金的管理项目管理者联盟文章公司在生产经营过程
4、中,持续生产经营,收入、分配、结算必然形成公司的结算资金(未分配利润)和公司的积累资金(盈余公积、资本公积)这些资金的沉淀与利用对公司发展意义很大,对改善公司资金结构也有积极作用,将公司的自有资金科学管理,可以提高投资者的信心,促进公司稳定与发展。资金投放管理营运资金管理。营运资金是公司全部流动资产减去流动负债后的资金。营运资金在公司资金总额中比重大,其特点是周转快,容易变现,也容易产生资金风险。因此营运资金管理包括了流动资产管理与流动负债管理,营运资金管理要坚持三条基本原则:第一,根据生产经营需要保证资金供给,同事要挖潜,节省资金;第二,加速资金的流动、周转,提高资金使用效果;第三,合理配置
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