审计整改工作方案集合6篇.docx

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1、审计整改工作方案集合6篇审计整改工作方案1 为加强对存在问题的整改，确保全面审计工作取得实效，促进企业持续健康发展，近日，广西崇左市烟草专卖局(公司)按照国家局、区局有关工作要求，采取四项措施深入开展全面审计整改工作。 一是成立全面审计整改工作领导小组，确保组织到位。成立以企业一把手为组长、班子其他成员为副组长、机关各部门负责人为成员的全面审计整改工作领导小组，负责全面审计整改工作的领导、组织、协调、指导与督促检查工作，形成主要领导亲自抓，分管领导分片抓，领导小组具体抓的态势。 二是制订专项工作方案，确保治理成效。结合企业实际，研究制定全面审计整改实施方案，明确指导思想、工作目标、工作内容和方

2、法步骤，为全面审计整改工作奠定了坚实的基础。 三是紧密联系实际，认真开展整改工作。针对全面审计发现的重点问题类型，切实抓好整改，认真查找工作中的薄弱环节和漏洞，研究提出整改措施，认真做到严格自律，规范经营行为。 四是综合治理，确保收到实效。把此次审计整改工作与党风廉政建设、依法合规经营等工作有机结合，引导各单位、部门在开展工作时，严格落实规范要求，建立长效工作机制，确保企业持续健康发展。 审计整改工作方案2 1总则 1.1目的 为进一步深化审计成果运用，规范公司系统审计整改工作，提高整改工作质量和效果，形成以整改促管理的良性循环，制定本办法。 1.2整改原则 对审计发现问题，各单位应按问题发生

3、原因没查清不放过，整改措施没落实不放过，问题责任人没受到教育不放过的三不放过原则进行整改。 1.3适用范围 本办法适用于XX公司本部及直属各单位。 2规范性引用文件 XXXXXX 3术语和定义 3.1规范性简称 3.2审计整改 审计整改（以下简称整改）是指整改责任单位或部门按照审计决定、审计意见、审计报告或整改通知单的要求，对审计发现的问题采取措施进行纠正并预防，以及对审计建议采取措施进行落实的一系列行为。 审计整改范围包括省公司、直属各单位对本级单位审计发现的问题，上级审计部门审计发现的问题，以及外部审计机构对各单位审计发现的问题。 上级审计部门审计发现的问题包括： 3.2.1公司审计部对省

4、公司及其直属各单位审计发现的问题； 3.2.2省公司审计部对其下属各单位审计发现的问题； 3.2.3直属各单位审计部门对其下属各单位审计发现的问题。 3.3整改工作方案 整改工作方案是指审计部门根据上级下达的审计意见或其他检查单位的整改通知，为组织实施整改工作所制定的工作安排。 3.4整改工作计划 整改工作计划是指整改责任单位或部门根据上级下达的整改工作方案或本单位审计部门的审计报告，就审计发现的问题制定整改措施，确定具体整改责任人，并安排各项整改工作进度所编制的具体工作计划。 3.5审计发现问题整改卡片 审计发现问题整改卡片是指整改责任人根据整改计划中各审计发现问题，记录问题产生的原因、具体

5、整改措施以及整改完成情况等信息的文件。 3.6审计发现问题整改及预防措施台账 审计发现问题整改及预防措施台账是指整改责任人在填写整改卡片后，整理填报审计部门整改审计执行人的含本单位或部门整改相关内容的文件。 3.7整改情况报告 整改情况报告指整改责任单位或部门在完成本单位或部门的整改工作后，对审计发现问题的整改情况、整改工作取得的成效以及未决事项进行总结形成的书面文件。 3.8整改情况评估报告 整改情况评估报告指审计部门或上级单位在整改完成后，对整改责任单位或部门是否按规定时间提交整改报告以及相关材料，审计发现问题是否已经整改，整改措施是否及时以及整改结果是否符合整改工作方案及整改计划进行评估

6、形成的书面文件。 4职责 4.1审计部门 审计部门是整改工作的监督评价部门，负责整改工作的指导、协调、监督和检查。审计部门职责主要包括： 4.1.1汇总及审核整改责任单位或部门提交的整改情况报告、审计发现问题整改卡片，并维护审计发现问题整改及预防措施台账； 4.1.2监督和评价审计发现问题的整改效果，对整改工作情况进行检查、评估，向公司领导报告整改情况。 4.2整改责任单位或部门 4.2.1负责分析查找问题发生的原因，制定整改计划和措施。 4.2.2对于审计发现问题涉及多个部门的情况，根据问题原因分析责任主次，并依此确定一个部门为整改主要责任部门，其余部门为整改次要责任部门。 4.2.2.1整

7、改主要责任部门负责分析查找问题发生的原因并制定整改计划和措施，实施整改工作，并向审计部门提交整改情况报告及整改卡片等文件; 4.2.2.2整改次要责任部门负责协助整改主要责任部门落实整改计划。 4.2.3负责组织实施整改工作，落实有关审计建议，并在规定时间内完成整改工作及提交相关报告。 5管理内容和办法 5.1整改管理的范围 5.1.1国家审计机关对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题； 5.1.2公司对公司及直属各单位进行的审计或审计调查发现的问题； 5.1.3公司各级审计部门执行审计或审计调查发现的问题； 5.1.4上述审计或审计调查提出的审计建议中需要落实的事项。 5.2整改管

8、理的内容具体包括： 5.2.1停止正在发生的违法违规行为； 5.2.2纠正已经发生的违法违规行为或管理不善行为所产生的后果，包括调整相关账务、收回有关资金、更正不当的管理方式和管理行为等； 5.2.3采取有效措施，降低不当做法所导致的损失； 5.2.4对已经发生但现在确实无法复原或更正的行为，要制定预防措施，通过建立健全有关规章制度，修改完善相关业务流程，防止类似行为再次发生； 5.2.5落实审计改进建议，采取有效措施加强内部控制，弥补管理漏洞，并举一反三，从根本上规范管理，提高管理的效益和效率。 5.2.6视情况轻重对责任人进行教育、惩处。 5.3整改的工作程序与步骤 5.3.1制定审计整改

9、工作方案 5.3.1.1审计整改工作方案的主要内容 （1）整改目的：根据审计发现的问题，确定整改工作需要达到的目标与要求； （2）整改时间段：列明整改责任部门完成整改工作的规定时间段； （3）审计发现的问题及整改主要/次要责任单位或部门：列明被审计单位的问题，并应将审计发现问题按职责分类分解到各整改责任单位或部门。可将被审计单位根据责任的主次确定整改主要责任部门及整改次要责任部门，明确其在整改工作的主要职责及分工。 5.3.1.2审计整改工作方案的编制及审批流程 （1）草拟整改工作方案审计部门整改审计执行人在接到上级审计单位下达的审计意见或其他检查单位的整改通知单后，应根据要求制定整改工作方案

10、，按管理职责将审计发现问题的整改责任分解到各整改责任单位或部门。 （2）审核整改工作方案整改工作方案应提交审计部门负责人审核。审核的主要内容包括： 整改任务是否符合上级下达的整改要求或达到审计报告中提出的整改要求； 整改要求对整改责任单位或部门而言是否具有可操作性； 整改责任单位或部门是否可在规定时间内完成工作。审计部门分管领导审批整改工作方案后，审计部门负责人应将经审批的整改工作方案上报到上级单位进行备案。 （3）下达整改工作方案整改工作方案经审计部门负责人审核后，应将该工作方案送达整改责任单位或部门执行。 5.3.2制定整改工作计划 5.3.2.1整改工作计划的主要内容 （1）审计发现的问

11、题：列明各整改责任单位或部门需要负责的审计发现问题，包括所涉及的流程、具体问题描述及可能产生的影响； （2）整改责任人：根据审计发现问题，确定具体的整改责任人； （3）整改措施：根据整改要求制定具体的整改措施； （4）整改完成时间：根据发现问题的严重程度，整改要求的迫切程度，以及整改部门的实际情况，合理预估各整改工作的进度，确保达到整改工作方案中对于整改完成时间的要求。 5.3.2.2审计整改工作计划的编制及审批流程 （1）草拟整改工作计划整改责任单位或部门应根据本单位审计部门的审计报告下达后十个工作日内，或整改工作方案下达后十个工作日内，对审计发现问题进行分析，找出原因，并根据整改要求及整改

12、完成时间，结合本单位或部门的实际情况制订整改工作计划。 （2）确定整改工作计划整改责任单位或部门负责人汇总各整改责任人反映的情况，权衡发现问题的严重性及时间安排，根据需要对整改工作计划进行调整，最终确定整改工作计划，并将整改工作计划提交至审计部门整改审计执行人进行审核。 （3）审核整改工作计划审计部门整改审计执行人对整改责任单位或部门提出的整改工作计划进行审核，主要对整改工作计划进行以下方面的审核： 整改措施是否能达到整改工作方案中提出的整改要求； 整改时间安排是否能满足整改工作方案中提出的时间要求。若审计部门整改审计执行人判断整改工作计划很可能难以达到整改工作方案的要求，应及时与整改责任单位

13、或部门进行沟通，必需时对整改工作计划做出相应的调整。 （4）审批整改工作计划 审计部门负责人应对经审计部门整改审计执行人审核的整改工作计划进行审批，用以下发整改责任单位或部门按照执行。 5.3.3实施整改工作计划 5.3.3.1填写整改卡片并录入整改台账信息 整改责任人应根据整改工作计划制定相应的审计发现问题整改卡片。整改责任人应在编制审计发现问题整改卡片后，将本单位相关的整改内容录入审计发现问题整改及预防措施台账，并提交到审计部门整改审计执行人进行汇总。 5.3.3.2实施整改工作计划整改责任人应按照整改工作计划落实具体整改工作。整改过程中，整改责任人应搜集相关的材料，包括会计凭证、发票、合

14、同、制度文件、流程等，作为整改措施落实情况的证明材料；整改责任人应与整改责任单位或部门负责人保持良好的沟通，定期反馈整改落实的具体情况，确保整改责任单位或部门负责人对整改的过程以及过程中出现的问题得以全面的了解，对整改责任人无法解决的问题，整改责任单位或部门负责人应进行协调，并及时将整改结果更新在审计发现问题整改卡片上。 5.3.3.3整改进度管理 整改责任单位或部门应在整改过程中及时将整改落实情况向审计部门整改审计执行人进行反馈。若出现整改工作计划不能按时完成的意外情况，整改责任单位或部门应与审计部门整改审计执行人进行协商，如有必要寻求审计部门的技术指导。审计部门整改审计执行人可根据整改责任

15、单位或部门反馈的整改落实情况，开展阶段性检查以确定整改责任单位或部门是否有效开展整改工作，内容包括： （1）已完成的整改是否在规定时间内完成； （2）已完成的整改是否符合整改要求； （3）未完成的整改是否按计划进行，其执行是否与要求相符； （4）超过既定时间未完成整改的原因。 5.3.4整改报告 5.3.4.1整改情况报告主要内容 （1）整改工作总体情况，主要介绍对审计发现问题整改的组织、实施情况，应整改的问题个数、已整改的问题个数、未完成整改的问题个数等； （2）审计发现问题的整改情况，应包括问题描述，问题产生的原因分析，整改实施情况描述，整改结果描述等，其中整改实施情况描述包括已采取的整改

16、措施、预防措施、修改完善的制度、流程； （3）暂未完成整改问题的说明，应包括报告暂未完成整改的问题个数、未整改的各个问题的具体原因、计划采取或正采取的措施、计划完成整改的时间等； （4）整改工作取得的成效，主要介绍通过整改，在纠正错误、弥补漏洞、规范管理、提高效率和效益方面达到的效果。在提交整改情况报告时，整改责任人应确定并提交相关附件资料，包括审计发现问题整改卡片、审计发现问题整改及预防措施台账以及有关整改证明材料，包括调整账务的会计凭证、账页、收回有关款项的凭据、制定或修订的制度和流程文件、签订的补充合同等整理成册，一并以正式文件上报审计部门。 5.3.4.2整改情况报告的编制及提交程序

17、（1）编写整改情况报告整改责任单位或部门应在整改工作计划所要求的时间内完成整改工作，并对整改工作完成情况进行总结，编写整改情况报告。 （2）审核整改情况在收到整改责任单位或部门提交的整改情况报告后，审计部门对整改责任单位或部门的整改工作完成情况进行审核。审计部门认为整改不彻底的，可以责成整改责任单位或部门重新整改。审计部门根据各整改责任单位或部门的整改情况，汇总相关信息，编制并及时更新整改总台账。如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构对各单位的整改要求，审计部门应将整改情况报告、审计发现问题整改及预防措施台账、审计发现问题整改卡片及相关证明材料上报到上级单位。 5.3.5整改评估与处罚

18、5.3.5.1整改评估 如整改工作为上级下达的整改意见或外部审计机构提出的整改要求，上级单位负责在获取整改情况报告后对整改工作进行整改情况评估；如整改工作为本单位审计发现问题，审计部门负责在整改完成后对整改责任单位或部门进行整改情况评估。整改评估主要关注：整改执行是否符合整改台账中的整改建议，整改工作是否充分等。 5.3.5.2整改处罚 公司将根据公司有关规定，对违反整改管理规定的有关单位和责任人进行处罚。 （1）有下列情形之一的，公司将视情况轻重，对有关责任单位和人员进行一般处罚： 不按规定时间报送整改报告、整改台账和有关整改证明材料的； 对审计发现问题整改不积极、不认真，不按要求实施整改，

19、敷衍了事的。 （2）有下列情形之一的，将从重处罚： 对审计发现问题不进行整改，经审计部门督促仍拒不执行的； 整改不彻底、措施落实不到位，发生屡审屡犯行为的； 存在私设小金库或账外账、截留电费、贪污或挪用公款、窃取单位资金等严重违法违规问题的。 5.3.6后续审计 审计部门整改审计执行人根据整改结果，确定是否需要对整改责任单位或部门进行后续审计，以检查审计发现问题的整改完成情况。 审计部门整改审计执行人应重点关注以下内容以确定是否进行后续审计： 5.3.6.1审计发现问题是否为高风险，或在以往年度多次发生的情况； 5.3.6.2审计发现问题是否影响到财务报告的真实性与完整性； 5.3.6.3整改

20、措施是否要求修改现有制度或增加相应制度以降低或避免审计发现问题的重复发生可能性； 5.3.6.4领导关注的其他重点审计发现问题所在的领域。 后续审计包括制定审计方案，确定项目组组员，开展审计工作以及对审计结果进行总结与报告。 具体后续审计的流程，参考审计项目管理办法中自行完成审计项目或委托外部机构完成的审计项目流程。 6附则 6.1废止文件XXX 6.2解释权 本办法由XX公司审计部负责解释。 审计整改工作方案3 我是年十一月三十日因换届调任绥滨县检察院任检察长职务的，至今已有一年半有余，在这次转、树、促活动中，通过认真学习县委书记杨贺新、县委副书记、县长康晓峰等领导的讲话，在转字上狠下功夫，

21、思想认识有了极大的提高，为全面建设和谐绥滨，实现强县富民目标做贡献的自觉性进一步增强。 按照县委转、树、促活动查摆阶段的要求，我院召开了全院干警分析会，在执法思想、工作作风、履职能力、遵章守纪等方面进行了认真查摆，共写出个人分析材料29份，学习心得29篇。 通过查摆，我带头就产生问题的原因进行了深入剖析，查找了在学习、执法、世界观改造方面的种种不足，在灵魂深处受到了深刻的教育。 为继续深入开展转、树、促活动，根据查摆出的问题，整改措施如下： 检察机关作为法律监督机关，既要勇于监督别人，也要勇于接受别人监督，严格做好自身监督。 因此，我个人整改措施总的目标是：真正做到自身正、自身硬、自身净。 一

22、、要做到自身正、自身硬、自身净，首先要勤学习、善思考，做思想上的带头人。 古人云：学而不思则罔，思而不学则殆。 一个不学无术的人不可能成为思想高尚的人，更不能成为人人信任、委以诚心、与之同甘共苦的带头人。 因此我要通过学习来不断的提高自己、充实自己、丰富自己，增强自己的人格魁力和吸引力，进而团结、带领大家一道为实现绥滨检察振兴与发展而努力。 既要学习政治理论、党的路线方针政策，提高政策觉悟和鉴别力，更好地驾驭全局，也要向书本学习，不断刻苦钻研，丰富理论知识，还要向实践学习，增强自己的才干，提高自己的能力;既要向先进典型学习，更要虚心向同志们学习，从而使自己能够更好地担负起肩上的担子。 要增强党

23、委意识、人大意识和市院意识，自觉接受县委和市院的领导，重大问题和疑难案件要主动向县委政法委、市院汇报，确保检察工作的正确方向。 二、要做到自身正、自身硬、自身净，要突出抓好领导班子建设。 队伍建设是根本，领导班子建设是关键。 只有一流的班子，才能带出一流的队伍。 领导班子一定要严于律己，以身作则，讲党性，重品行，做表率，自觉为人民掌好权、执好法。 要牢固树立科学发展观和正确的政绩观，不断提高自身的素质和修养，不断提高领导水平和法律监督能力，努力使自己成为时代需要的合格领导者。 三、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好专业化建设。 当前，法律监督工作面临的执法环境越来越复杂，执法任务越来越

24、繁重、执法工作越来越专业，检察人员如果没有足够的法律专业素养，仅凭热情、靠经验执法办案是难以胜任的。 要大力加强检察队伍专业化建设，围绕提高法律监督能力，进一步建立健全符合法律监督工作实际、具有检察机关特色的教育培训机制，切实加强对检察人员的专业化教育培训。 要大力倡导学习型检察院建设，一把手首先要带头学习，真正在全院形成刻苦钻研法学理论和检察业务的良好风气。 要高度重视人才队伍建设，创新引进机制，优化培养环境，尊重人才，用好人才，下大力气培养更多具有精深法律功底、丰富实践经验的专业人才，切实提高法律监督能力和监督水平。 四、要做到自身正、自身硬、自身净，必须突出抓好职业道德建设。 对检察人员

25、来说，如果自身不过硬，不依法办案，不公正执法，就没资格监督别的部门，就不可能为人民掌好权，执好法，维护司法公正和社会正义更无从谈起。 抓好职业道德建设是确保队伍自身干净的思想基础。 因此，要以忠诚、公正、清廉、严明为核心，大力加强检察队伍职业道德建设，狠抓纪律作风建设和反腐倡廉建设，把检察职业道德建设与执法规范建设紧密结合起来，把检察职业道德的基本要求变成执法、司法工作的规则、机制，进一步提升检察机关的执法形象和公信力，真正使检察人员成为社会公平正义的守护者。 五、要做到自身正、自身硬、自身净，还要突出抓好自身监督制约机制建设。 作为监督者，必须首先接受监督。 否则，监督就不会有公信力，检察权

26、还会被滥用。 要自觉把法律监督工作置于党的领导和人大的监督之下，自觉接受政协民主监督、人民群众监督、新闻舆论监督，真正以公开促公正，以公正赢得公信，树立检察机关和检察人员可亲、可信、可敬的良好形象。 对于关键执法岗位、一线执法人员，要强化监督制约，坚决防止执法不公、不廉问题的发生。 要不断探索和完善对检察权运行实施监督的有效机制和制度体系，加大对执法过错责任追究的力度，努力形成对检察机关自身执法活动全过程、全方位的监督。 做到自身正、自身硬、自身净是一项长期的任务，在今后的工作中，一定要认真学习贯彻党的xx大精神和xx重要讲话精神，按照自身正、自身硬、自身净的目标，持之以恒，常抓不懈，自觉做到

27、党在心中、人民在心中、法在心中、正义在心中，真正把检察队伍建设成为一支政治坚定、业务精通、作风优良、执法公正的队伍，为开创中国特色社会主义检察事业新局面作出新贡献。 审计整改工作方案4 一、责任落实情况 （一）抓实学习贯彻。一是采取个人自学和集中学习的方式，重点学习关于扶贫工作的重要论述，特别是听取脱贫攻坚专项巡视回头看和成效考核汇报时的重要讲话精神、在决战决胜脱贫攻坚座谈会上的重要讲话精神以及视察重要讲话精神，中央、省委、市委、区委有关巡视回头看整改工作的文件精神等，进一步深化认识、统一思想，提高政治站位，强化政治担当。二是根据区纪委、区委组织部统一要求，区审计局于2020年4月28日上午召

28、开了脱贫攻坚专项巡视回头看整改专题民主生活会。以新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习领会关于扶贫工作的重要论述和听取脱贫攻坚专项巡视回头看和成效考核汇报时的重要讲话精神，树牢四个意识，坚定四个自信，坚决做到两个维护，提高政治站位，强化政治担当，压实整改主体责任，结合思想和工作实际，进行党性分析，开展批评和自我批评，触动思想、触及灵魂，切实收到成效，努力推动形成积极向上、干事创业、风清气正的政治生态，为全区审计工作创新发展提供坚强的思想和组织保障。 （二）强化组织保障。成立局脱贫攻坚专项巡视回头看整改工作领导小组，由党组书记、局长任组长，其他局领导任副组长，各股室负责人为成员；领导小组下设

29、办公室在局行政办公室，具体负责脱贫攻坚相关工作推动落实。 （三）制定工作方案。结合局审计局职能实际，召开班子会议研究制定了区审计局落实中央脱贫攻坚专项巡视回头看反馈意见、不忘初心、牢记使命主题教育检视问题、成效考核指出问题整改工作方案，对脱贫攻坚工作汇报对接沟通、履行驻村帮扶责任、抓好脱贫攻坚政策措施跟踪审计等相关工作进行了细化和明确，压实工作责任。 二、扶贫审计工作情况 一是按照年初制定的审计计划，5月下旬，区审计局组织人员开展了2020年度脱贫攻坚政策措施跟踪审计，推动各项精准扶贫精准脱贫政策措施落地生根，促进提高扶贫资金高效使用，并督促相关单位进一步完善相关规章制度，抓好整改落实。二是6

30、月上旬，会同区扶贫办、区财政局组成联合检查组，开展区易地扶贫搬迁资金专项督导检查，进一步加强对财政扶贫资金监管力度，保障扶贫资金的安全有效使用，坚决遏制扶贫领域不正之风和腐败问题。三是派出审计业务骨干对2019年度区本级财政预算执行和其他财政收支情况中有关扶贫资金进行审计调查，结合对镇街委及部分单位党政主要负责人经济责任审计，将扶贫内容纳入审计范围，进一步完善了扶贫资金使用监管机制，加强扶贫领域审计监督。 三、驻村帮扶情况 一是局领导班子成员及帮扶干部每月定期深入到富田村，与帮扶对象面对面交流，全面了解帮扶对象的家庭成员情况、居住条件、致贫原因，制定帮扶脱贫措施，切实帮助帮扶户理清思路、算好账

31、，确保精准扶贫、精准脱贫政策措施落到实处。二是为认真贯彻落实区脱贫攻坚挂片包村帮户夏季提升工作，在人员少，审计任务重的情况下，党员干部沉下心、扑下身，贴近群众，走村入户，了解农户特别是贫困户人员的基本信息、经济状况、享受的扶贫政策和目前的实际困难，围绕两不愁、三保障和饮水安全，与贫困户深入交谈，帮助贫困户解决困难。 四、当前存在的问题 一是政治站位不够高，没有时刻把四个意识两个维护体现和落实到脱贫攻坚工作的各方面与全过程。主动担责担难担险的意识还不够，在思想和行动上与党的要求还存在一定差距；二是班子对帮扶村如何落实好两不愁三保障政策方面指导不够，在帮助帮扶村解决两不愁三保障问题方面措施不多；三

32、是在开展扶贫专项审计过程中，审计更多的侧重财务、资金等方面的问题，对被审单位脱贫攻坚政策落实情况的监督还不够到位，扶贫资金审计与审计全覆盖的要求还有差距。 五、下一步的打算 一是努力学习新时代中国特色社会主义思想、关于扶贫工作重要论述和一系列重要讲话精神，学习上级会议、文件关于脱贫攻坚工作的精神，不断提高政策理论素养。 二是继续抓好脱贫攻坚工作，确保结对帮扶的贫困户实现收入稳定、稳步脱贫。 三是加强基层党组织建设工作。坚持党建带扶贫、扶贫促党建扎实做好扶贫攻坚与基层党建双推进工作。 审计整改工作方案5 根据国家局关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知(国烟审2013117号)、公司关于印发审

33、计整改工作实施方案的通知要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为

34、依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。 一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、 长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组

35、织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长：sss 副组长：dddfffhhh 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。 负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 (一)梳理核对阶段(4月20日6月10日) 1、财务、审计部门收集、梳理。 财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表

36、于4月25日前反馈至各责任部门。 2、各部门核对、自查。 各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规 和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。 3、报公司审核确认。 由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日

37、前上报公司审计整改工作领导小组办公室审核、确认。 (二)整改落实阶段(6月11日7月31日) 厂审计整改工作领导小组按照公司审核、确认结果及整改要求，对未整改到位问题进行再分解，限期整改。 各责任部门对能够及时整改的，要立即加以整改。 一时难以整改的，要制定具体整改计划，并抓紧落实。 对无法整改的问题点，及时报厂部审计整改工作领导小组研究，提出整改意见和建议后，上报公司审计整改工作领导小组进行协调处理。 厂审计整改工作领导小组将以不同形式开展审计整改工作督促指导，随时跟踪整改进展情况，确保审计整改落实到位。 各部门将整改情况形成整改报告，于7月25日前报厂审计整改工作领导小组办公室，由其汇总整

38、改情况并将整改总报告于2013年7月30日前以正式文件报公司审计整改工作领导小组办公室。 (三)重点抽查阶段(8月1日9月10日) 厂部将组织人员对各部门审计问题整改落实情况进行重点抽查，对抽查发现不按要求整改或未及时整改到位的，提交厂部进行严肃处理。 整改情况要经得起公司、国家局等各级检查。 五、工作要求 (一)加强领导，提高认识。 各部门要深刻认识行业的特殊性和审计整改工作的重要性、迫切性，切实增强责任意识、规范意识，站在维护行业体制和发展大局的高度，认真对待此次审计整改工作。 各部门主要负责人是本次审计整改工作的第一责任人，全面负责本部门的审计整改工作，切实加强对整改工作的组织领导,做到

39、思想上更加重视，行动上更加自觉，措施上更加有效。 对整改难度较大的问题主要负责人要亲自参与研究制定整改措施，并定期听取整改情况，集中力量抓好落实。 (二)健全组织,落实责任。 各部门要指定专门联络人员，抓好具体问题的整改落实。 本次审计整改工作的责任主体为各业务、财务部门，各部门要针对存在问题，进一步制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人，限定整改时限，并将整改情况纳入考核，确保审计问题整改落到实处。 (三)认真落实，积极整改。 各部门要按照整改要求，积极行动，不得以任何理由回避或拖延，对存在的问题要本着实事求是、依法依规的原则逐项整改落实。 领导小组办公室要加强与业务、财务部门的沟通

40、联系，及时掌握整改工作情况，督促整改工作进度， 指导和会同整改部门研究解决整改过程总遇到的难题，重大问题及时提交领导小组研究解决，共同推动审计整改工作的深入开展。 (四)加强督查，严格考核。 为确保整改落实到位，厂部将从7月份起对整改情况按月进行跟踪督查，并将督查结果纳入月度工作目标考核，对不能按时保质完成整改且无充分理由的，除扣减月度考核得分外，由部门一把手向厂办公会进行专题报告，以强化整改的执行力度，提高整改率。 各部门要按照国家有关法律法规和行业及公司的相关要求，对照检查产生问题的根源，举一反三，进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生;对屡查屡犯、屡禁不止的问题部门，要加

41、大责任追究力度;对未解决的重大问题，要深刻剖析原因，实施重点督办。 同时，要注意实事求是的解决制度不适应和失效的问题，加强制度执行监督考核，完善各项监督考核机制，促使制度执行更加科学、规范、有效，不断提升企业科学管理水平和严格规范水平。 审计整改工作方案6 根据国家局关于进一步做好审计整改工作有关事项的通知(国烟审2013117号)、公司关于印发审计整改工作实施方案的通知要求，为进一步深入推进审计整改工作，规范生产经营活动，提升基础管理水平，结合企业实际，制订本方案。 一、整改内容 本次审计整改的内容包括2010年、2011年、2012年国家局组织开展的经济责任审计、年报审计、全面审计(包括自

42、查、复查、国家局重点检查)、工程项目审计(含国家局直接审计和授权审计)，外部审计机构、财政部门、税务部门检查中发现的问题和公司集中组织开展的财务收支及预算执行审计、经济责任审计、工程项目审计、物资采购审计、宣传促销审计发现和披露的问题，以及审计检查中明确提出的需要关注的事项、管理建议书中提到的相关问题。 二、整改标准 以国家法律法规和行业有关规定为依据标准，按照审计发现问题的性质进行分类，各部门要逐项对照检查整改落实情况。 一是涉税方面，少缴个人所得税、企业所得税、营业税、增值税等，一律进行补缴;二是涉及主辅关系方面，无偿占用主业资金、资产的，一律进行收回或收取相应的资产使用费;三是涉及职工利

43、益方面，工资外列支工资性支出的一律调入工资列支，为职工承担建房成本费用的一律收回;四是涉及资产管理方面，权证不全、权属不清、 长期闲置的，一律进行权属办理和资产清理;五是涉及管理程序方面的，制度不健全的进行梳理修订，制度执行不到位的加强制度落实的监督检查;六是涉及历史遗留问题方面，要明确责任、落实到人、限期整改，确保审计整改达到预期的效果。 三、组织领导 厂部成立审计整改工作领导小组 组长：sss 副组长：dddfffhhh 成员：财务、审计以及各相关业务部门负责人 领导小组下设办公室，办公室设在审计派驻办。 负责审计整改工作的组织、协调工作，各相关业务部门指定专门联络员，抓好具体问题的整改落

44、实工作。 四、工作安排 审计整改工作分为梳理核对、整改落实和重点抽查三个阶段。 (一)梳理核对阶段(4月20日6月10日) 1、财务、审计部门收集、梳理。 财务部门收集梳理2010年以来年报审计、外部财政部门、税务部门检查中发现的问题，其他方面的审计问题由审计部门收集梳理，按照发现问题的性质进行分类，按照问题点逐项分析，提出整改建议，并将问题分解表于4月25日前反馈至各责任部门。 2、各部门核对、自查。 各责任部门对分解的问题点进行认真核对，并开展自查整改工作，对各问题点的整改情况以国家法律法规 和行业政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项对照，分别梳理出已经整改的问题和正在整改的问题、并对尚未整改到位的事项详细说明原因等，将自查整改情况按要求填列审计问题及整改情况自查表(见附件)，经部门负责人签字确认并对自查结果负责，于5月6日前报厂审计整改工作领导小组办公室(同时报送电子材料)。 3、报公司审核确认。 由厂审计整改工作领导小组办公室汇总自查整改情况，形成厂部自查整改总报告，经厂领导签字确认后，于2013年5月10日