2022年企业所得税年度纳税申报表（A类2017年版）（2022年12月30日修订）-（20230116-1950）.xls

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1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A A类类 ,20172017年年版版）税款所属期间：2022 年 01 月 01 日 至 2022 年 12 月 31 日 纳税人识别号 （统一社会信用代码）：纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨谨声声明明：本本纳纳税税申申报报表表是是根根据据国国家家税税收收法法律律法法规规及及相相关关规规定定填填报报的的，是是真真实实的的、可可靠靠的的、完完整整的的。纳税人（签章）:年 月 日经办人：受理人：经办人身份证号：受理税务机关（章）：代理机构签章：受理日期：年 月 日国国家家税税务务总总局局监监制制表表单单编编号号表表单单名名称称A000000企业

2、所得税年度纳税申报基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030 投资收益纳税调整明细表A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表A10

3、5060 广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 贷款损失准备金及纳税调整明细表A106000 企业所得税弥补亏损明细表A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107030 抵扣应纳税所得额明细

4、表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表填填报报表表单单表表单单编编号号表表单单名名称称是是否

5、否填填报报A000000企业所得税年度纳税申报基础信息表A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类）A101010 一般企业收入明细表A101020 金融企业收入明细表A102010 一般企业成本支出明细表A102020 金融企业支出明细表A103000 事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表A104000 期间费用明细表A105000 纳税调整项目明细表A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表A105020 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表A105030 投资收益纳税调整明细表A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表A105050 职工薪

6、酬支出及纳税调整明细表A105060 广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表A105070 捐赠支出及纳税调整明细表A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表A105100 企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表A105110 政策性搬迁纳税调整明细表A105120 贷款损失准备金及纳税调整明细表A106000 企业所得税弥补亏损明细表A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表A107011 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表A107012 研发费用加计扣除优惠明细表A107020 所得减免优惠明细表A107

7、030 抵扣应纳税所得额明细表A107040 减免所得税优惠明细表A107041 高新技术企业优惠情况及明细表A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表A107050 税额抵免优惠明细表A108000 境外所得税收抵免明细表A108010 境外所得纳税调整后所得明细表A108020 境外分支机构弥补亏损明细表A108030 跨年度结转抵免境外所得税明细表A109000 跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表A109010 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表说明：企业应当根据实际情况选择需要填报的表单。A000000A000000 企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报

8、基基础础信信息息表表基基本本经经营营情情况况（必必填填项项目目）101 纳税申报企业类型（填写代码）100102 分支机构就地纳税比例（%）103 资产总额（填写平均值，单位：万元）104 从业人数（填写平均值，单位：人）105 所属国民经济行业（填写代码）106 从事国家限制或禁止行业是 否107 适用会计准则或会计制度（填写代码）110108 采用一般企业财务报表格式（2019年版）是 否109 小型微利企业是 否 110 上市公司是（境内 境外）否有有关关涉涉税税事事项项情情况况（存存在在或或者者发发生生下下列列事事项项时时必必填填）201 从事股权投资业务是202 存在境外关联交易是2

9、03 境外所得信息203-1 选择采用的境外所得抵免方式分国（地区）不分项 不分国（地区）不分项203-2 新增境外直接投资信息是（产业类别：旅游业 现代服务业 高新技术产业）204 有限合伙制创业投资企业的法人合伙人是205 创业投资企业是206 技术先进型服务企业类型（填写代码）207 非营利组织是208 软件、集成电路企业类型（填写代码）209 集成电路生产项目类型130纳米 65纳米 28 纳米210 科技型中小企业210-1 年（申报所属期年度）入库编号1210-2 入库时间1210-3 年（所属期下一年度）入库编号2210-4 入库时间2211 高新技术企业申报所属期年度有效的高新

10、技术企业证书 211-1 证书编号1211-2 发证时间1 211-3 证书编号2211-4 发证时间2212 重组事项税务处理方式一般性 特殊性213 重组交易类型（填写代码）214 重组当事方类型（填写代码）215 政策性搬迁开始时间 年 月216 发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度是217 政策性搬迁损失分期扣除年度是218 发生非货币性资产对外投资递延纳税事项是219 非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度是220 发生技术成果投资入股递延纳税事项是221 技术成果投资入股递延纳税年度是222 发生资产（股权）划转特殊性税务处理事项是223 债务重组所得递延纳税年度是224 研发

11、支出辅助账样式2015版 2021版 自行设计主主要要股股东东及及分分红红情情况况（必必填填项项目目）股东名称证件种类证件号码投资比例（%）当年（决议日）分配的股息、红利等权益性投资收益金额国籍（注册地址）其余股东合计 1.“101纳税申报企业类型”：纳税人根据申报所属期年度的企业经营方式情况，从跨地区经营企业类型代码表中选择相应的代码填入本项。7.“107适用会计准则或会计制度”：纳税人根据会计核算采用的会计准则或会计制度从会计准则或会计制度类型代码表中选择相应的代码填入本项。跨跨地地区区经经营营企企业业类类型型代代码码表表会会计计准准则则或或会会计计制制度度类类型型代代码码表表代代码码类类

12、型型代代码码大大类类中中类类小小类类100非跨地区经营企业110210跨地区经营企业总机构总机构（跨省）适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法120220总机构（跨省）不适用跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法130230总机构（省内）140311跨地区经营企业分支机构需进行完整年度纳税申报分支机构（须进行完整年度申报并按比例纳税）150312分支机构（须进行完整年度申报但不就地缴纳）200300410420430440450460500600700800999 6.“206技术先进型服务企业类型”：纳税人为经认定的技术先进型服务企业的，从技术先进型服务企业类型代码表中选择相应的代码

13、填报本项。经认定的技术先进型服务企业无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。技技术术先先进进型型服服务务企企业业类类型型代代码码表表类类型型代代码码类类型型大大类类小小类类大大类类企业会计准则一般企业110服务外包类银行120证券130保险210服务贸易类担保220小企业会计准则230企业会计制度240事业单位会计准则事业单位会计制度科学事业单位会计制度医院会计制度高等学校会计制度中小学校会计制度彩票机构会计制度民间非营利组织会计制度村集体经济组织会计制度农民专业合作社财务会计制度（试行）政府会计准则其他 7.“107适用会计准则或会计制度”：纳税人根据会计核算采用的会计准则或会计制度从

14、会计准则或会计制度类型代码表中选择相应的代码填入本项。会会计计准准则则或或会会计计制制度度类类型型代代码码表表 8“208软件、集成电路企业类型”：纳税人按照企业类型从软件、集成电路企业类型代码表中选择相应的代码填入本项。软件、集成电路企业若符合相关企业所得税优惠政策条件的，无论是否享受企业所得税优惠，均应填报本项。软软件件、集集成成电电路路企企业业类类型型代代码码表表代码类型小小类类大类信息技术外包服务（ITO）110100集成电路生产企业技术性业务流程外包服务（BPO）120技术性知识流程外包服务（KPO）130计算机和信息服务131研究开发和技术服务140文化技术服务151中医药医疗服务

15、160240200集成电路设计企业250330300软件企业340400集成电路封装、测试（含封装测试）企业500集成电路材料（含关键专用材料）企业600集成电路装备（含专用设备）企业 6.“206技术先进型服务企业类型”：纳税人为经认定的技术先进型服务企业的，从技术先进型服务企业类型代码表中选择相应的代码填报本项。经认定的技术先进型服务企业无论是否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。技技术术先先进进型型服服务务企企业业类类型型代代码码表表类类型型 13.“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”：填报“212重组事项税务处理方式”的纳税人，应当同时填报“213重组交易类型”和“214

16、重组当事方类型”。重重组组交交易易重重组组当当事事方方中类代代码码类类型型代代码码线宽小于0.8微米（含）的企业（延续到期）100法律形式改变线宽小于0.25微米的企业（延续到期）200债务重组210投资额超过80亿元的企业（延续到期）220投资额超过150亿元的企业（延续到期）300股权收购310线宽小于130纳米（含）的企业320线宽小于65纳米（含）的企业330线宽小于28纳米（含）的企业400资产收购410集成电路设计企业420重点集成电路设计企业500合并510软件企业520重点软件企业530600分立610620630 8“208软件、集成电路企业类型”：纳税人按照企业类型从软件、

17、集成电路企业类型代码表中选择相应的代码填入本项。软件、集成电路企业若符合相关企业所得税优惠政策条件的，无论是否享受企业所得税优惠，均应填报本项。软软件件、集集成成电电路路企企业业类类型型代代码码表表类型集成电路封装、测试（含封装测试）企业集成电路材料（含关键专用材料）企业集成电路装备（含专用设备）企业类类型型债务人债权人收购方转让方被收购企业收购方转让方合并企业被合并企业被合并企业股东分立企业被分立企业被分立企业股东 13.“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”：填报“212重组事项税务处理方式”的纳税人，应当同时填报“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”。重重组组当当事事

18、方方A100000A100000 中中华华人人民民共共和和国国企企业业所所得得税税年年度度纳纳税税申申报报表表（A A类类）行次类别项 目金 额1利润总额计算一、营业收入(填写A101010101020103000)-2 减：营业成本(填写A102010102020103000)-3 减：税金及附加4 减：销售费用(填写A104000)-5 减：管理费用(填写A104000)-6 减：财务费用(填写A104000)-7 减：资产减值损失8 加：公允价值变动收益9 加：投资收益10二、营业利润(1-2-3-4-5-6-7+8+9)-11 加：营业外收入(填写A101010101020103000

19、)-12 减：营业外支出(填写A102010102020103000)-13三、利润总额（10+11-12）-14应纳税所得额计算 减：境外所得（填写A108010）-15 加：纳税调整增加额（填写A105000）-16 减：纳税调整减少额（填写A105000）-17 减：免税、减计收入及加计扣除（填写A107010）-18 加：境外应税所得抵减境内亏损（填写A108000）-19四、纳税调整后所得（13-14+15-16-17+18）-20 减：所得减免（填写A107020）-21 减：弥补以前年度亏损（填写A106000）-22 减：抵扣应纳税所得额（填写A107030）-23五、应纳税所

20、得额（19-20-21-22）-24应纳税额计算税率（25%）25%25六、应纳所得税额（2324）-26 减：减免所得税额（填写A107040）-27 减：抵免所得税额（填写A107050）-28七、应纳税额（25-26-27）-29 加：境外所得应纳所得税额（填写A108000）-30 减：境外所得抵免所得税额（填写A108000）-31八、实际应纳所得税额（28+29-30）-32 减：本年累计实际已缴纳的所得税额33九、本年应补（退）所得税额（31-32）-34 其中：总机构分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)-35 财政集中分配本年应补（退）所得税额(填写A109000)

21、-36 总机构主体生产经营部门分摊本年应补（退）所得税额(填写A109000)-37实际应纳税额计算减：民族自治地区企业所得税地方分享部分：(免征 减征：减征幅度%）-38十、本年实际应补（退）所得税额（33-37）-A101010A101010 一一般般企企业业收收入入明明细细表表行次项目金额1一、营业收入（2+9）-2（一）主营业务收入（3+5+6+7+8）-31.销售商品收入4其中：非货币性资产交换收入52.提供劳务收入63.建造合同收入74.让渡资产使用权收入85.其他9（二）其他业务收入（10+12+13+14+15）-101.销售材料收入11其中：非货币性资产交换收入122.出租固

22、定资产收入133.出租无形资产收入144.出租包装物和商品收入155.其他16二、营业外收入（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）-17（一）非流动资产处置利得18（二）非货币性资产交换利得19（三）债务重组利得20（四）政府补助利得21（五）盘盈利得22（六）捐赠利得23（七）罚没利得24（八）确实无法偿付的应付款项25（九）汇兑收益26（十）其他A101020A101020 金金融融企企业业收收入入明明细细表表行次项目金额1一、营业收入（2+18+27+32+33+34）-2 （一）银行业务收入（3+10）-3 1.利息收入（4+5+6+7+8+9）-4 （1）存放

23、同业5 （2）存放中央银行6 （3）拆出资金7 （4）发放贷款及垫资8 （5）买入返售金融资产9 （6）其他10 2.手续费及佣金收入（11+12+13+14+15+16+17）-11 （1）结算与清算手续费12 （2）代理业务手续费13 （3）信用承诺手续费及佣金14 （4）银行卡手续费15 （5）顾问和咨询费16 （6）托管及其他受托业务佣金17 （7）其他18 （二）证券业务收入（19+26）-19 1.证券业务手续费及佣金收入（20+21+22+23+24+25）-20 （1）证券承销业务21 （2）证券经纪业务22 （3）受托客户资产管理业务23 （4）代理兑付证券24 （5）代理保

24、管证券25 （6）其他26 2.其他证券业务收入27 （三）已赚保费（28-30-31）-28 1.保险业务收入29 其中：分保费收入30 2.分出保费31 3.提取未到期责任准备金32 （四）其他金融业务收入33 （五）汇兑收益（损失以“-”号填列）34 （六）其他业务收入35二、营业外收入（36+37+38+39+40+41+42）-36 （一）非流动资产处置利得37 （二）非货币性资产交换利得38 （三）债务重组利得39 （四）政府补助利得40 （五）盘盈利得41 （六）捐赠利得42 （七）其他A102010A102010 一一般般企企业业成成本本支支出出明明细细表表行次项目金额1一、营

25、业成本（2+9）-2 （一）主营业务成本（3+5+6+7+8）-3 1.销售商品成本4 其中:非货币性资产交换成本5 2.提供劳务成本6 3.建造合同成本7 4.让渡资产使用权成本8 5.其他9 （二）其他业务成本（10+12+13+14+15）-10 1.销售材料成本11 其中:非货币性资产交换成本12 2.出租固定资产成本13 3.出租无形资产成本14 4.包装物出租成本15 5.其他16二、营业外支出（17+18+19+20+21+22+23+24+25+26）-17 （一）非流动资产处置损失18 （二）非货币性资产交换损失19 （三）债务重组损失20 （四）非常损失21 （五）捐赠支出

26、22 （六）赞助支出23 （七）罚没支出24 （八）坏账损失25 （九）无法收回的债券股权投资损失26 （十）其他A102020A102020 金金融融企企业业支支出出明明细细表表行次项目金额1一、营业支出（2+15+25+31+32）-2 （一）银行业务支出（3+11）-3 1.银行利息支出（4+5+6+7+8+9+10）-4 （1）同业存放5 （2）向中央银行借款6 （3）拆入资金7 （4）吸收存款8 （5）卖出回购金融资产9 （6）发行债券10 （7）其他11 2.银行手续费及佣金支出（12+13+14）-12 （1）手续费支出13 （2）佣金支出14 （3）其他15 （二）保险业务支出

27、（16+17-18+19-20+21+22-23+24）-16 1.退保金17 2.赔付支出18 减：摊回赔付支出19 3.提取保险责任准备金20 减：摊回保险责任准备金21 4.保单红利支出22 5.分保费用23 减：摊回分保费用24 6.保险业务手续费及佣金支出25 （三）证券业务支出（26+30）-26 1.证券业务手续费及佣金支出（27+28+29）-27 （1）证券经纪业务手续费支出28 （2）佣金支出29 （3）其他30 2.其他证券业务支出31 （四）其他金融业务支出32 （五）其他业务成本33二、营业外支出（34+35+36+37+38+39）-34 （一）非流动资产处置损失3

28、5 （二）非货币性资产交换损失36 （三）债务重组损失37 （四）捐赠支出38 （五）非常损失39 （六）其他A103000A103000 事事业业单单位位、民民间间非非营营利利组组织织收收入入、支支出出明明细细表表行次项 目金 额1一、事业单位收入（2+3+4+5+6+7）-2（一）财政补助收入3（二）事业收入4（三）上级补助收入5（四）附属单位上缴收入6（五）经营收入7（六）其他收入（8+9）-8其中：投资收益9其他10二、民间非营利组织收入(11+12+13+14+15+16+17)-11（一）接受捐赠收入12（二）会费收入13（三）提供劳务收入14（四）商品销售收入15（五）政府补助收

29、入16（六）投资收益17（七）其他收入18三、事业单位支出（19+20+21+22+23）-19（一）事业支出20（二）上缴上级支出21（三）对附属单位补助支出22（四）经营支出23（五）其他支出24四、民间非营利组织支出（25+26+27+28）-25（一）业务活动成本26（二）管理费用27（三）筹资费用28（四）其他费用注：本表适用于实行事业单位会计准则的事业单位以及执行民间非营利组织会计制度的社会团体、民办非企业单位、非营利性组织等查账征收居民纳税人填报。纳税人应根据事业单位会计准则、民间非营利组织会计制度的规定，填报“事业单位收入”“民间非营利组织收入”“事业单位支出”“民间非营利组织

30、支出”等。本表适用于实行事业单位会计准则的事业单位以及执行民间非营利组织会计制度的社会团体、填报“事业单位收入”“民间非营利组织收入”“事业单位支出”“民间非营利组织支出”等。A104000A104000 期期间间费费用用明明细细表表行次项 目销售费用其中：管理费用其中：财务费用其中：境外支付境外支付境外支付1234561一、职工薪酬*2二、劳务费*3三、咨询顾问费*4四、业务招待费*5五、广告费和业务宣传费*6六、佣金和手续费7七、资产折旧摊销费*8八、财产损耗、盘亏及毁损损失*9九、办公费*10十、董事会费*11十一、租赁费*12十二、诉讼费*13十三、差旅费*14十四、保险费*15十五、

31、运输、仓储费*16十六、修理费*17十七、包装费*18十八、技术转让费*19十九、研究费用*20二十、各项税费*21二十一、利息收支*22二十二、汇兑差额*23二十三、现金折扣*24二十四、党组织工作经费*25二十五、其他26合计(1+2+3+25)-A105000A105000 纳纳税税调调整整项项目目明明细细表表行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目（2+3+8+10+11）*-2 （一）视同销售收入（填写A105010）*-*3 （二）未按权责发生制原则确认的收入（填写A105020）-4 （三）投资收益（填写A105030）-5 （四）按权益法核算长期股

32、权投资对初始投资成本调整确认收益*6 （五）交易性金融资产初始投资调整*7 （六）公允价值变动净损益*-8 （七）不征税收入*9其中：专项用途财政性资金（填写A105040）*-10 （八）销售折扣、折让和退回-11 （九）其他-12二、扣除类调整项目（13+14+24+26+27+28+29+30）*-13 （一）视同销售成本（填写A105010）*-*-14 （二）职工薪酬（填写A105050）-15 （三）业务招待费支出-*16（四）广告费和业务宣传费支出（填写A105060）*-17 （五）捐赠支出（填写A105070）-18 （六）利息支出-19 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失*

33、-*20 （八）税收滞纳金、加收利息*-*21 （九）赞助支出*-*22 （十）与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用-23 （十一）佣金和手续费支出（保险企业填写A105060）-24 （十二）不征税收入用于支出所形成的费用*25 其中：专项用途财政性资金用于支出所形成的费用（填写A105040）*-*26 （十三）跨期扣除项目-27 （十四）与取得收入无关的支出*-*28 （十五）境外所得分摊的共同支出*-*29 （十六）党组织工作经费-30 （十七）其他-第 20 页，共 61 页31三、资产类调整项目（32+33+34+35）*-32 （一）资产折旧、摊销（填写A105080）-33

34、 （二）资产减值准备金*-34 （三）资产损失（填写A105090）*-35 （四）其他-36四、特殊事项调整项目（37+38+43）*-37（一）企业重组及递延纳税事项（填写A105100）-38 （二）政策性搬迁（填写A105110）*-39 （三）特殊行业准备金（39.1+39.2+39.4+39.5+39.6+39.7）*-39.11.保险公司保险保障基金-39.22.保险公司准备金-39.3 其中：已发生未报案未决赔款准备金-39.43.证券行业准备金-39.54.期货行业准备金-39.65.中小企业融资（信用）担保机构准备金-39.76.金融企业、小额贷款公司准备金（填写 A105

35、120）*-40 （四）房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额(填写A105010)*-41 （五）合伙企业法人合伙人应分得的应纳税所得额-42 （六）发行永续债利息支出-43 （七）其他*44五、特别纳税调整应税所得*45六、其他*46合计（1+12+31+36+44+45）*-A105000A105000 纳纳税税调调整整项项目目明明细细表表行次项 目账载金额税收金额调增金额调减金额1234第 21 页，共 61 页A105010A105010 视视同同销销售售和和房房地地产产开开发发企企业业特特定定业业务务纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目税收金额纳税调整金额121一、视同销售（营业）

36、收入（2+3+4+5+6+7+8+9+10）-2（一）非货币性资产交换视同销售收入-3（二）用于市场推广或销售视同销售收入-4（三）用于交际应酬视同销售收入-5（四）用于职工奖励或福利视同销售收入-6（五）用于股息分配视同销售收入-7（六）用于对外捐赠视同销售收入-8（七）用于对外投资项目视同销售收入-9（八）提供劳务视同销售收入-10（九）其他-11二、视同销售（营业）成本（12+13+14+15+16+17+18+19+20）-12（一）非货币性资产交换视同销售成本-13（二）用于市场推广或销售视同销售成本-14（三）用于交际应酬视同销售成本-15（四）用于职工奖励或福利视同销售成本-16

37、（五）用于股息分配视同销售成本-17（六）用于对外捐赠视同销售成本-18（七）用于对外投资项目视同销售成本-19（八）提供劳务视同销售成本-20（九）其他-21三、房地产开发企业特定业务计算的纳税调整额（22-26）-22（一）房地产企业销售未完工开发产品特定业务计算的纳税调整额（24-25）-231.销售未完工产品的收入*242.销售未完工产品预计毛利额-253.实际发生的税金及附加、土地增值税-26（二）房地产企业销售的未完工产品转完工产品特定业务计算的纳税调整额（28-29）-271.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入*282.转回的销售未完工产品预计毛利额-293.转回实际发生的税

38、金及附加、土地增值税-A105020A105020 未未按按权权责责发发生生制制确确认认收收入入纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目合同金额（交易金额）账载金额税收金额纳税调整金额本年累计本年累计123456（4-2）1一、跨期收取的租金、利息、特许权使用费收入（2+3+4）-2 （一）租金-3 （二）利息-4 （三）特许权使用费-5二、分期确认收入（6+7+8）-6 （一）分期收款方式销售货物收入-7 （二）持续时间超过12个月的建造合同收入-8 （三）其他分期确认收入-9三、政府补助递延收入（10+11+12）-10 （一）与收益相关的政府补助-11 （二）与资产相关的政府补助-12 （

39、三）其他-13四、其他未按权责发生制确认收入-14合计（1+5+9+13）-A105030A105030 投投资资收收益益纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目持有收益处置收益纳税调整金额账载金额税收金额 纳税调整金额会计确认的处置收入税收计算的处置收入处置投资的账面价值处置投资的计税基础会计确认的处置所得或损失税收计算的处置所得纳税调整金额123（2-1）45678（4-6）9（5-7）10（9-8）11（3+10）1一、交易性金融资产-2二、可供出售金融资产-3三、持有至到期投资-4四、衍生工具-5五、交易性金融负债-6六、长期股权投资-7七、短期投资-8八、长期债券投资-9九、其他-10

40、合计(1+2+3+4+5+6+7+8+9)-A105040A105040 专专项项用用途途财财政政性性资资金金纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目取得年度财政性资金其中：符合不征税收入条件的财政性资金以前年度支出情况本年支出情况本年结余情况金额其中：计入本年损益的金额前五年度 前四年度 前三年度 前二年度 前一年度 支出金额其中：费用化支出金额结余金额其中：上缴财政金额应计入本年应税收入金额12345678910111213141前五年度-2前四年度*-3前三年度*-4前二年度*-5前一年度*-6本 年*-7合计（1+2+6）*-*-A105050A105050 职职工工薪薪酬酬支支出出及及纳

41、纳税税调调整整明明细细表表行次项目账载金额实际发生额税收规定扣除率以前年度累计结转扣除额税收金额纳税调整金额累计结转以后年度扣除额123456（1-5）7（2+4-5）1一、工资薪金支出-*-*2 其中：股权激励*-*3二、职工福利费支出-14%*-*4三、职工教育经费支出-*-5 其中：按税收规定比例扣除的职工教育经费-8%-6 按税收规定全额扣除的职工培训费用100%*-*7四、工会经费支出-2%*-*8五、各类基本社会保障性缴款-*-*9六、住房公积金-*-*10七、补充养老保险-5%*-*11八、补充医疗保险-5%*-*12九、其他*-*13合计（1+3+4+7+8+9+10+11+1

42、2）-*-A105060A105060 广广告告费费和和业业务务宣宣传传费费等等跨跨年年度度纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目广告费和业务宣传费保险企业手续费及佣金支出121一、本年支出-2 减：不允许扣除的支出3二、本年符合条件的支出（1-2）-4三、本年计算扣除限额的基数-5 乘：税收规定扣除率15%18%6四、本企业计算的扣除限额（45）-7五、本年结转以后年度扣除额（36，本行=3-6；36，本行=0）-8 加：以前年度累计结转扣除额-9 减：本年扣除的以前年度结转额36，本行=0；36，本行=8与（6-3）孰小值-10六、按照分摊协议归集至其他关联方的金额（103与6孰小值）*11

43、 按照分摊协议从其他关联方归集至本企业的金额*12七、本年支出纳税调整金额（36，本行=2+3-6+10-11；36，本行=2+10-11-9）-13八、累计结转以后年度扣除额（7+8-9）-A105070A105070 捐捐赠赠支支出出及及纳纳税税调调整整明明细细表表行次项 目账载金额以前年度结转可扣除的捐赠额按税收规定计算的扣除限额税收金额纳税调增金额纳税调减金额可结转以后年度扣除的捐赠额12345671一、非公益性捐赠*-*2二、限额扣除的公益性捐赠(3+4+5+6)-3 前三年度（年）*-*-*4 前二年度（年）*-*-5 前一年度（年）*-*-6 本 年（年）-*-*-7三、全额扣除

44、的公益性捐赠-*-*81.*-*92.*-*103.*-*11合计（1+2+7）-附列资料2015年度至本年发生的公益性扶贫捐赠合计金额*A105080A105080 资资产产折折旧旧、摊摊销销及及纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额12345675-689(2-5)1一、固定资产（2+3+4+5+6+7）-*-2所有固定资产（一）房屋、建筑物*-3（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备*-4（三）

45、与生产经营活动有关的器具、工具、家具等*-5（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具*-6（五）电子设备*-7（六）其他*-8其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分（一）重要行业固定资产加速折旧（不含一次性扣除）-*9（二）其他行业研发设备加速折旧-*10（三）特定地区企业固定资产加速折旧（10.1+10.2）-*10.11.海南自由贸易港企业固定资产加速折旧-*10.22.横琴粤澳深度合作区企业固定资产加速折旧-*11（四）500 万元以下设备器具一次性扣除（11.1+11.2）-*11.11.高新技术企业 2022 年第四季度(10月-12月）购置单价

46、500 万元以下设备器具一次性扣除-*11.22.购置单价 500 万元以下设备器具一次性扣除(不包含高新技术企业 2022 年第四季度购置)-*12（五）500 万元以上设备器具一次性扣除（12.1+12.2+12.3+12.4）-*12.1中小微企业购置单价 500 万元以上设备器具1.最低折旧年限为 3 年的设备器具一次性扣除-*12.22.最低折旧年限为 4、5 年的设备器具 50%部分一次性扣除-*12.33.最低折旧年限为 10 年的设备器具 50%部分一次性扣除-*12.44.高新技术企业 2022 年第四季度（10月-12月）购置单价 500 万元以上设备器具一次性扣除-*第

47、29 页，共 61 页13其中：享受固定资产加速折旧及一次性扣除政策的资产加速折旧额大于一般折旧额的部分（六）特定地区企业固定资产一次性扣除（13.1+13.2）-*13.11.海南自由贸易港企业固定资产一次性扣除-*13.22.横琴粤澳深度合作区企业固定资产一次性扣除-*14（七）技术进步、更新换代固定资产加速折旧-*15（八）常年强震动、高腐蚀固定资产加速折旧-*16（九）外购软件加速折旧-*17（十）集成电路企业生产设备加速折旧-*18二、生产性生物资产（19+20）-*-19（一）林木类*-20（二）畜类*-21三、无形资产（22+23+24+25+26+27+28+29）-*-22所

48、有无形资产（一）专利权*-23（二）商标权*-24（三）著作权*-25（四）土地使用权*-26（五）非专利技术*-27（六）特许权使用费*-28（七）软件*-29（八）其他*-A105080A105080 资资产产折折旧旧、摊摊销销及及纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额12345675-689(2-5)第 30 页，共 61 页30其中：享受无形资产加速摊销及一次性摊销政策的资产加速摊销额大于一般摊销额的部

49、分（一）企业外购软件加速摊销-*31（二）特定地区企业无形资产加速摊销（31.1+31.2）-*31.11.海南自由贸易港企业无形资产加速摊销-*31,22.横琴粤澳深度合作区企业无形资产加速摊销-*32（三）特定地区企业无形资产一次性摊销（32.1+32.2）-*32.11.海南自由贸易港企业无形资产一次性摊销-*32.22.横琴粤澳深度合作区企业无形资产一次性摊销-*33四、长期待摊费用（34+35+36+37+38）-*-34（一）已足额提取折旧的固定资产的改建支出*-35（二）租入固定资产的改建支出*-36（三）固定资产的大修理支出*-37（四）开办费*-38（五）其他*-39五、油气

50、勘探投资*-40六、油气开发投资*-41合计（1+18+21+33+39+40）-附列资料全民所有制企业公司制改制资产评估增值政策资产*A105080A105080 资资产产折折旧旧、摊摊销销及及纳纳税税调调整整明明细细表表 行次项目账载金额税收金额纳税调整金额资产原值本年折旧、摊销额累计折旧、摊销额资产计税基础税收折旧、摊销额享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额加速折旧、摊销统计额累计折旧、摊销额12345675-689(2-5)第 31 页，共 61 页A105090A105090 资资产产损损失失税税前前扣扣除除及及纳纳税税调调整整明明细细表表行次项目资产损失直接计入本