局机关财务管理制度.doc

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1、局机关财务管理制度为加强财务管理, 标准_局财务行为，合理使用资金，进步资金使用效率，保障各项工作任务顺利完成，根据上级关于财务管理的有关方法和规定，结合我局实际，制定本规定。一、财务管理的根本任务及适用范围1、合理编制预算，统筹安排、节约使用各项资金，保障单位正常运转的资金需要。2、定期编制财务报告，如实反映预算执行情况，进展财务活动分析p ，必要时按财政制度要求及时公示。3、标准收支行为，加强票据管理，确保收支活动的合法性和合理性；建立、健全内部财务管理制度，对各项财务活动进展控制和监视。4、加强国有资产管理，防止国有资产流失。5、_局机关适用本制度规定。局所属实行单位建账独立核算的事业单

2、位，_局对其财务活动进展指导、管理和监视。二、财务预算制定1、年初各职能科室按照年度工作任务，提出预算草案，财务室在广泛征求意见的根底上汇总编制，办公室审核后，提交局长办公会研究决定，然后报区财政局审核批准。2、预决算的编制、结帐、报帐工作由财务室负责施行，办公室审核，开支做到统筹安排，合理分配，厉行节约，保障重点。三、标准报销程序1、局长为财务管理工作第一责任人，对财务收支负总责，分管财务的局班子成员为财务管理工作的直接责任人，会计、出纳为财务管理工作的详细责任人。财务室设在办公室，详细负责财务工作，并承受财政、审计等部门的监视检查。2、报销票据必须合法、真实、完好。报销人要对票据进展分类整

3、理，并按照凭证管理要求填写完好。3、报销流程：经手人签字-证明人签字-分管领导签字-送财务室审核票据的标准性局长签字-送财务室报销，对少于4人签字的票据，财务室不予核算报销。四、经费支出管理1、对人员工资、午餐补贴、 费等正常办公经费支出，经分管局长初审，报局长批准后安排支出。对10000元以上的公用经费支出，专项开支、大型设备购置等大额支出，经局党组会集体研究决定后施行。推行通过政府采购平台采购办公用品，减少现金支出，进步支付透明度，加强财务监管；提倡以公务卡形式结算，方便报销人报销用款，先消费后还款。2、办公用品采购。日常办公用品由办公室统一制定采购方案，报分管领导同意并签字后，报局主要领

4、导同意前方可采购；特殊业务办公用品一律由各科室填写办公用品采购方案，报分管领导同意并签字后，统一由办公室报局主要领导核批前方可购置。办公室应严格按照我省“网上商城”目录及限额标准执行采购。如“网上商城”不能满足采.购需求的，经单位负责人批准可按相关规定另行采购。对同品牌型号商品，通过其他方式采购到价格更低或效劳更优的，采购人可另行组织采购，但报销时须将“网上商城”同时段 截图作为证明材料。购置的物品由办公室定期统计，统一购置，交由专人保管，并做好物品的登记、入账、保管和发放工作。办公用品属于固定资产管理的，须附固定资产购置使用单，交财务审核办理。3、差旅费报销。公务出差执行审批制度，出差前按规

5、定填写出差审批单，参加会议、学习、干部培训的须附上书面通知或文件，报经分管领导、主要领导批准前方能外出。因公出差人员的差旅费报销范围、开支标准按照徐州市市级机关差旅费管理方法徐财规20_5号文件规定执行。住宿费、交通费和伙食补助费严格执行分地区、分级别、分工程差旅费标准。出差返回详细填写差旅审批单，完备各项票据，经办公室核实，报财务室报销。4、公务接待管理。严格公务接待审批，严格控制公务接待范围，减少公务接待，对无公函的公务活动和来访人员不予接待。确因工作需要，可以安排工作餐一次，并严格规定标准和陪餐人数。报销根据按照徐州市党政机关公务接待管理规定徐委办20_96号文件规定执行。5、以下情况不

6、予报销：手写发票、正式发票无品名、单位、数字、金额、单位名称、开票日期，无财务印章或发票公用章的。五、固定资产及低值消耗物品管理1、办公室负责低值消耗物品的管理，建立台账，完善购置、验收、登记、保管、发放等环节的资料留存，做好出入库登记。2、局办公室为固定资产的归口管理部门，办公室负责固定资产的购置、验收、调配、保管、维修等，同时需会同财务室负责固定资产账目管理和报废处理。建立固定资产账，对固定资产登记造册，登记固定资产名称、规格、型号、数量、单价原值、购置日期、使用部门或存入地点以及清理、报废、转移或调出等处置情况，进展价值核算，做到账物相符，符合财务系统对固定资产的管理使用规定。财务室要定

7、期与区财政局固定资产管理部门进展账目核对，符合财政部门账目管理规定。3、固定资产使用部门负责固定资产的使用和保管。各科室、窗口负责人是本单位固定资产管理第一责任人。各科室使用的固定资产由各科室负责日常的管理工作，确保固定资产的平安、完好。固定资产的报废、损失、核销必须按规定办理报批手续，任何科室和个人不得随意处置。科室保管的固定资产，人员发生调动、变更必须做好固定资产交接手续。4、资产物资应定期清查，办公室应组织人员定期或不定期对所管的物资进展清查，每年至少核定一次固定资产的品种、数量及库存低值消耗物品，保证账物、账帐相符，对因管理不善造成的固定资产损坏、遗失，有关使用科室和个人承当相应经济责

8、任。六、财务工作人员职责1、财务工作人员要自觉执行会计法和财务制度, 树立依法理财意识，严守财经纪律和保密制度,严格财务审批手续。做好与区财政局的业务请示和对接，及时向单位领导汇报阶段性工作和上级关于财政工作的最新要求，落实好财政部门布置的各项工作，对局党组负责。2、财务人员应按票据管理规定加强票据管理，票据实行专人、专柜、专管，统一采购并建台账统计。做好票据的发放、领取、使用、结报、缴销、保管、销毁及核算等工作，正确使用各类票据，按照财务管理制度和档案管理要求，定期进展整理，及时归档。3、财务工作人员要爱岗敬业，热爱本职工作，树立效劳意识，积极做好保障工作。要敢于坚持原那么，维护财经纪律；认真执行审批程序，合理合法使用资金，严禁虚报冒领、弄虚作假；账目要做到日清月结。七、其他1、对区级以上财政部门、业务管理部门出台的各项财务管理规定、方法及修订内容，有明确规定的，局财务人员要严格执行；需要参照执行的，经局党组会研究后确定执行方法。2、本规定自公布之日起施行，由办公室负责解释。第 6 页 共 6 页