现金管理条例2023 现金管理条例实施细则.doc

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1、现金管理条例2022 现金管理条例施行细那么下面是WTT为大家整理的关于20_年最新现金管理暂行条例施行细那么全文内容，敬请大家前来阅读，仅。最新现金管理条例内容全文第一章 总 那么第一条 为改善现金管理，促进商品消费和流通，加强对社会经济活动的监视，制定本条例。第二条 凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须按照本条例的规定收支和使用现金，承受开户银行的监视。国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进展结算，减少使用现金。第三条 开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行

2、进展转账结算。第四条 各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进展监视和稽核。开户银行按照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的详细施行，对开户单位收支、使用现金进展监视管理。第二章 现金管理和监视第五条 开户单位可以在以下范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收买农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。前款结算起

3、点定为1000元。结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。第六条 除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的局部，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。第七条 转账结算凭证在经济往来中，具有同现金一样的支付才能。开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。第八条 机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转账结算方式，不得使用现金。第九条 开户银行应当根据实际需

4、要，核定开户单位3天至5天的日常零星开支所需的库存现金限额。遥远地区和交通不便地区的开户单位的库存现金限额，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。第十条 经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。需要增加或者减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定。第十一条 开户单位现金收支应当按照以下规定办理：(一)开户单位现金收入应当于当日送存开户银行。当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间;(二)开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行

5、核定坐支范围和限额。坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况;(三)开户单位根据本条例第五条和第六条的规定，从开户银行提取现金，应当写明用处，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金;(四)因采购地点不固定，交通不便，消费或者市场急需，抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。第十二条 开户单位应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，账款相符。第十三条 对个体工商户、农村承包经营户发放的贷款，应当以转账方式支付。对确需在集市使用现金购置物资的，经开户银行

6、审核后，可以在贷款金额内支付现金。第十四条 在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，应当通过银行汇兑方式支付。因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由开户银行根据实际需要，予以支付现金。未在开户银行开户的个体工商户、农村承包经营户异地采购所需货款，可以通过银行汇兑方式支付。凡加盖“现金”字样的结算凭证，汇入银行必须保证支付现金。第十五条 具备条件的银行应当承受开户单位的委托，开展代发工资、转存储蓄业务。第十六条 为保证开户单位的现金收入及时送存银行，开户银行必须按照规定做好现金收款工作，不得随意缩短收款时间。大中城市和商业比拟集中的地区，应当建立非营业时间收款制度。第十

7、七条 开户银行应当加强柜台审查，定期和不定期地对开户单位现金收支情况进展检查，并按规定向当地人民银行报告现金管理情况。第十八条 一个单位在几家银行开户的，由一家开户银行负责现金管理工作，核定开户单位库存现金限额。各金融机构的现金管理分工，由中国人民银行确定。有关现金管理分工的争议，由当地人民银行协调、裁决。第十九条 开户银行应当建立健全现金管理制度，装备专职人员，改良工作作风，改善效劳设施。现金管理工作所需经费应当在开户银行业务费中解决。第三章 法 律 责 任第二十条 银行工作人员违背本条例规定，徇私舞弊、贪污受贿、玩忽职守纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处分;构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。第四章 附 那么第二十一条 本条例由中国人民银行负责解释;施行细那么由中国人民银行制定。第二十二条 本条例自1988年10月1日起施行。1977年11月28日发布的国务院关于实行现金管理的决定同时废止。第 7 页 共 7 页