保险学01风险与风险管理(刘永刚版).ppt

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1、保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院保险学保险学第第1章章 风险与风险管理风险与风险管理杨林杨林保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院这些是这些是风险吗风险吗？如何判如何判断风险断风险？风险的风险的代价是代价是什么什么？保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院4风险无处不在风险无处不在 o一个灵魂要求上帝派给他一个最好的一个灵魂要求上帝派给他一个最好的“形形象象”。上帝回答：上帝回答：“你准备做人吧。你准备做人吧。”“做人有风险吗做人有风险吗?”灵魂问。灵魂问。“有，勾心有，勾心斗角，

2、残杀，诽谤，夭折，瘟疫斗角，残杀，诽谤，夭折，瘟疫”上上帝答。帝答。“另换一个吧另换一个吧!”“那就做马吧那就做马吧!”“做马有风险吗做马有风险吗?”“有，受鞭笞，被宰杀有，受鞭笞，被宰杀”他又要求换一个。换成老虎，得知他又要求换一个。换成老虎，得知老虎也有风险。再换成植物，了解植物也老虎也有风险。再换成植物，了解植物也是存在风险。是存在风险。“啊，恕我斗胆，看来只啊，恕我斗胆，看来只有您上帝没风险了，我留下，在你身边吧有您上帝没风险了，我留下，在你身边吧。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院5第一节第一节 风险及其特征风险及其特征 一、一、风险风险的概念的概念 u在在经济

3、经济活活动动和日常生活中，和日常生活中，风险风险（risk）这这个个词词具有多种具有多种含含义义。但有两种定。但有两种定义较为义较为特殊并被人特殊并被人们们广泛采用。广泛采用。一是把一是把风险风险定定义为损义为损失失发发生的不确定性。生的不确定性。这这种不确定性包种不确定性包括括损损失失发发生与否的不确定和生与否的不确定和损损失程度的不确定。不确定性失程度的不确定。不确定性的程度可以用概率来描写，当概率在的程度可以用概率来描写，当概率在00.5时时，随着概率的，随着概率的增加，不确定性也相增加，不确定性也相应应增加；当概率增加；当概率为为0.5时时，不确定性最，不确定性最大；当概率从大；当概率

4、从0.51时时，随着概率的增加，不确定性随之减，随着概率的增加，不确定性随之减少；当概率等于少；当概率等于0或或1时时，不确定事件，不确定事件转转化化为为确定性事件，确定性事件，概率概率0表示肯定不表示肯定不发发生，概率生，概率1表示肯定表示肯定发发生，二者皆无生，二者皆无风风险险可言。可言。保保险险中所中所讲讲的的风险风险通常就是通常就是这这一一风险风险定定义义。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院o二是把二是把风险风险定定义为义为相相对对于某一期望于某一期望结结果可能果可能发发生的生的变动变动情况。情况。如果如果结结果只有一种可能，果只有一种可能，则风则风险为险为0；如

5、果；如果产产生的生的结结果有几种，果有几种，则风险则风险存在；存在；可能可能产产生的生的结结果愈多，偏差愈大，果愈多，偏差愈大，风险风险也就愈也就愈大。大。这这种种风险风险也可以用数学也可以用数学语语言描述，言描述，风险风险的的大小决定于大小决定于损损失（失（X）的期望）的期望值值（EX）和均方）和均方差。在差。在财务财务管理和投管理和投资资管理中所管理中所讲讲的的风险风险通常通常指指这这一一风险风险定定义义。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院7第一节第一节 风险及其特征风险及其特征o 二、风险的特征二、风险的特征 n（一）客观性（一）客观性 n（二）损害性（二）损害性

6、n（三）不确定性（三）不确定性o1.空间上的不确定性。空间上的不确定性。o2.时间上的不确定性。时间上的不确定性。o3.损失程度的不确定性。损失程度的不确定性。n（四）可测定性（四）可测定性 n（五）发展性（五）发展性 保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院8世界上最早的汽车保险世界上最早的汽车保险 o如今给汽车上保险已经是法律规定的必要手续，而很少有如今给汽车上保险已经是法律规定的必要手续，而很少有人知道，世界上最早的一份汽车保险出现在人知道，世界上最早的一份汽车保险出现在1898年，当年年，当年给汽车上保险的车主最担心的给汽车上保险的车主最担心的“马路杀手马路杀手”不是汽

7、车而是不是汽车而是马。马。o 美国的旅行者保险有限公司在美国的旅行者保险有限公司在1898年给纽约布法罗的杜鲁年给纽约布法罗的杜鲁门门.马丁上了第一份汽车保险。马丁非常担心自己的爱车会马丁上了第一份汽车保险。马丁非常担心自己的爱车会被马冲撞。当时美国全国只有被马冲撞。当时美国全国只有4000多辆汽车，而马的数量多辆汽车，而马的数量达到了达到了2000万匹，马车仍然是主要的交通工具。万匹，马车仍然是主要的交通工具。o 在在100多年之后，如今的美国有多年之后，如今的美国有2.2亿辆汽车，而马的数量亿辆汽车，而马的数量已经减少到已经减少到200万匹。一个多世纪前还被视为新鲜事物的万匹。一个多世纪前

8、还被视为新鲜事物的汽车保险如今已经成为再寻常不过的事情。汽车保险如今已经成为再寻常不过的事情。来源：来源：中国保险报中国保险报2004-03-16保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院9o（五）（五）发发展性展性n（1）风险风险的性的性质质是可是可变变的。在汽的。在汽车车出出现现初期，因初期，因车车祸发祸发生生风险损风险损失的可能性很小，失的可能性很小，这这种种风险仅仅风险仅仅是特是特定定风险风险。而。而现现在汽在汽车车已已经经成成为为人人们们出行的主要交通出行的主要交通工具，交通事故工具，交通事故时时有有发发生，生，这这种种风险风险成成为为人人类类社会社会的基本的基本风险风

9、险。n（2）风险风险的种的种类类是可是可变变的：核泄露的：核泄露风险风险、核、核战战争争风风险险n（3）风险发风险发生的概率和生的概率和损损失程度是可失程度是可变变的。天花、的。天花、肺炎肺炎 保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院10第一节第一节 风险及其特征风险及其特征 三、风险因素、风险事故和损失（一）一）风险风险因素因素(Hazard)也称也称风险风险条件，是指引条件，是指引发风险发风险事故或在事故或在风险风险事故事故发发生生时时致使致使损损失增加的条件。因此，失增加的条件。因此，风险风险因素是就因素是就产产生或生或增加增加损损失失频频率率(Loss frequenc

10、y)与与损损失程度失程度(Loss severity)的情况来的情况来说说的。的。风险风险因素通常可分因素通常可分为为三三类类：n 实质风险实质风险因素因素 n 道德道德风险风险因素因素 n 心理心理风险风险因素因素 保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院11第一节第一节 风险及其特征风险及其特征 三、风险因素、风险事故和损失（二）二）风险风险事故事故(Peril)也称也称风险风险事件，是指事件，是指损损失的直接原因或外在原失的直接原因或外在原因，也即指因，也即指风险风险由可能由可能变为现实变为现实、以至引起、以至引起损损失的失的结结果。果。风险风险因素是因素是损损失的失的间

11、间接原因，因接原因，因为风险为风险因素要因素要通通过风险过风险事故的事故的发发生才能生才能导导致致损损失。失。风险风险事故事故是是损损失的媒介物。失的媒介物。风险风险事故和事故和风险风险因素的区分有因素的区分有时时并不是并不是绝对绝对的。的。判定的判定的标标准就是看是否直接引起准就是看是否直接引起损损失。失。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院12一生风险事故概率一生风险事故概率风险事故风险事故 发生概率发生概率受伤受伤 1/31/3难产难产 1/61/6车祸车祸 1/121/12心脏病突然发作心脏病突然发作 1/771/77在家中受伤在家中受伤 1/801/80受到致命武

12、器的攻击受到致命武器的攻击 1/2601/260死于心脏病死于心脏病 1/3401/340家中成员死于突发事件家中成员死于突发事件 1/7001/700乳腺癌乳腺癌(女性女性)1/10)1/10死于中风死于中风 1/17001/1700死于突发事件死于突发事件 1/29001/2900死于车祸死于车祸 1/50001/5000每年都可能遇到的每年都可能遇到的风险事故风险事故 发生概率发生概率染上爱滋病染上爱滋病 1/57001/5700被谋杀被谋杀 1/11101/1110死于怀孕或生产死于怀孕或生产(女性女性)1/4000)1/4000自杀自杀(女性女性)1/20000)1/20000自杀自

13、杀(男性男性)1/5000)1/5000因坠落摔死因坠落摔死 1/200001/20000死于工伤死于工伤 1/260001/26000走路时被汽车撞死走路时被汽车撞死 1/400001/40000死于火灾死于火灾 1/500001/50000溺水而死溺水而死 1/500001/50000受二手烟污染而死于肺癌受二手烟污染而死于肺癌1/600001/60000被刺伤致死被刺伤致死 1/600001/60000保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院13一生风险事故概率一生风险事故概率 风险事故风险事故 发生概率发生概率 死于手术并发证死于手术并发证 1/800001/80000

14、因中毒而死因中毒而死(不包括自杀不包括自杀)1/86000)1/86000骑自行车时死于车祸骑自行车时死于车祸 1/1300001/130000吃东西时噎死吃东西时噎死 1/1600001/160000被空中坠落的物体砸死被空中坠落的物体砸死 1/2900001/290000触电而死触电而死 1/3500001/350000死于浴缸中死于浴缸中 1/10000001/1000000坠落床下而死坠落床下而死 1/20000001/2000000被龙卷风刮走摔死被龙卷风刮走摔死 l/2000000l/2000000被冻死被冻死 1/30000001/3000000每年都可能遇到的每年都可能遇到的风

15、险事故风险事故 发生概率发生概率死于心脏病死于心脏病 1/31/3死于癌症死于癌症 1/51/5死于中风死于中风 1/141/14死于车祸死于车祸 1/451/45自杀自杀 1/391/39死于爱滋病死于爱滋病 1/971/97死于飞机失事死于飞机失事 1/40001/4000死于狂犬病死于狂犬病 1/7000001/700000一生中可能遇到的危险有一生中可能遇到的危险有保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院14第一节第一节 风险及其特征风险及其特征o 三、风险因素、风险事故和损失 o（三）三）损损失失(Loss)o损损失作失作为风险为风险管理和保管理和保险经营险经营的一个

16、重要概念，是指非的一个重要概念，是指非故意的故意的(Unintentional)、非非计计划的划的(unplanned)和非和非预预期期的的(Unexpected)经济经济价价值值(Economic value)的减少。的减少。o 这这一定一定义义包含两个重要的要素：一是包含两个重要的要素：一是“非故意的、非非故意的、非计计划的、非划的、非预预期的期的”；二是；二是“经济经济价价值值的减少的减少”。两者缺。两者缺一不可，否一不可，否则则就不构成就不构成损损失。失。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院o 损损失通常分失通常分为为两种形两种形态态，即直接，即直接损损失与失与间间

17、接接损损失。前者指失。前者指风险风险事故直接造成的有形事故直接造成的有形损损失，失，即即实质损实质损失失(Physical loss)；后者是由直接后者是由直接损损失失进进一步引一步引发发或或带带来的无形来的无形损损失，包括失，包括额额外外费费用用损损失失(Extra expense loss)、收入收入损损失失(Income loss)和和责责任任损损失失(Liability loss)。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院16第一节第一节 风险及其特征风险及其特征 三、风险因素、风险事故和损失（四）风险因素、风险事（四）风险因素、风险事故与损失三间之间的关故与损失三间之

18、间的关系系 三者之间存在因果关三者之间存在因果关系，即风险因素引发风险系，即风险因素引发风险事故，而风险事故导致损事故，而风险事故导致损失失。风险事故风险事故风险因素风险因素引引 起起即即增加增加 产生产生损失的可能损失的可能损损 失失保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院17第二节第二节 风险的分类风险的分类o 一、按风险的环境分类一、按风险的环境分类o（一）（一）静态风险静态风险n静态风险是指自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致静态风险是指自然力的不规则变动或人们行为的错误或失当所导致的风险。的风险。前者如地震、雹灾、暴风、洪水等，后者如人的盗窃、欺前者如地震、

19、雹灾、暴风、洪水等，后者如人的盗窃、欺诈行为等。诈行为等。静态风险一般与社会的经济、政治变动无关，在任何社静态风险一般与社会的经济、政治变动无关，在任何社会经济条件下都是不可避免的。会经济条件下都是不可避免的。o（二）（二）动态风险动态风险n动态风险是指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。动态风险是指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。o（三）静态风险与动态风险的差别（三）静态风险与动态风险的差别 n 损失与否不同损失与否不同n 影响范围不同影响范围不同 n 发生特点不同发生特点不同 保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院18第二节第二节 风险的分类风险的分类 二、按风险

20、的性质分类二、按风险的性质分类（一）（一）纯粹风险纯粹风险 纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。可能的风险。（二）（二）投机风险投机风险 投机风险是指那些既有损失机会，又有获投机风险是指那些既有损失机会，又有获利可能的风险。利可能的风险。纯粹风险与投机风险相比，前者因只有净损纯粹风险与投机风险相比，前者因只有净损失的可能性，人们必然避而远之。而后者却有失的可能性，人们必然避而远之。而后者却有获利的可能，甚至获利颇丰，人们必为求其利获利的可能，甚至获利颇丰，人们必为求其利甘冒风险而为之。甘冒风险而为之。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济

21、与统计学院19第二节第二节 风险的分类风险的分类 三、按风险的对象分类三、按风险的对象分类（一）（一）财产风险财产风险 财产风险是指导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险。财产风险是指导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险。（二）（二）责任风险责任风险 责任风险是指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的责任风险是指个人或团体因行为上的疏忽或过失，造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应负的经济赔偿责财产损失或人身伤亡，依照法律、合同或道义应负的经济赔偿责任的风险。任的风险。（三）（三）信用风险信用风险 信信用用风风险险是是指指在在经经济济交交往往中中，权权利利人人与与义义务务人

22、人之之间间，由由于于一一方方违约或违法行为给对方造成经济损失的风险。违约或违法行为给对方造成经济损失的风险。（四）（四）人身风险人身风险 人身风险是指可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险。人身风险是指可能导致人的伤残死亡或损失劳力的风险。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院20财产风险财产风险人身风险人身风险责任风险责任风险信用风险信用风险风风险险1.1.火灾火灾 2.2.雷电雷电3.3.台风台风 4.4.洪水洪水1.1.衰老衰老 2.2.疾病疾病3.3.伤残伤残 4.4.死亡死亡1.1.公众责任风险公众责任风险2.2.雇主责任风险雇主责任风险3.3.产品责任风险产品责任风

23、险4.4.职业责任风险职业责任风险1.1.商业信用商业信用2.2.银行信用银行信用保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院21第二节第二节 风险的分类风险的分类 四、按风险产生的原因分类四、按风险产生的原因分类（一）（一）自然风险自然风险 因自然力的不规则变化引起的种种现象，所导致的因自然力的不规则变化引起的种种现象，所导致的对人们的经济生活和物质生产及生命造成的损失和损害，对人们的经济生活和物质生产及生命造成的损失和损害，就是自然风险事故。就是自然风险事故。自然风险具有如下特征：第一，自然风险形成的不自然风险具有如下特征：第一，自然风险形成的不可控性。第二，自然风险形成的周期

24、性。第三，自然风可控性。第二，自然风险形成的周期性。第三，自然风险事故引起后果的共沾性。险事故引起后果的共沾性。（二）（二）社会风险社会风险 社会风险是指由于个人或团体的行为，包括过失行社会风险是指由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成的为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成的损失的可能性。损失的可能性。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院22第二节第二节 风险的分类风险的分类 四、按风险产生的原因分类四、按风险产生的原因分类（三）（三）政治风险政治风险 政治风险又称为国家风险，它是指在对外投资和贸政治风险又称为国家风险，它是

25、指在对外投资和贸易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。使债权人可能遭受损失的风险。（四）（四）经济风险经济风险 经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受各经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响，或种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响，或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等，导致经济上经营者决策失误，对前景预期出现偏差等，导致经济上遭受损失的风险。遭受损失的风险。（五）（五）技术风险技术风险保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院23第

26、二节第二节 风险的分类风险的分类 五、按风险影响的范围和对象进行分类五、按风险影响的范围和对象进行分类n（一）（一）基本风险基本风险o指影响整个社会或社会主要部门，由非个人指影响整个社会或社会主要部门，由非个人的或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的风险。的风险。n（二）（二）特定风险特定风险o影响个人、家庭或企业，由特定的因素引起影响个人、家庭或企业，由特定的因素引起的、与特定的社会个体有因果关系的风险，的、与特定的社会个体有因果关系的风险，是由个人、家庭或企业来承担的风险。是由个人、家庭或企业来承担的风险。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济

27、与统计学院24 风风 险险基本风险基本风险特定风险特定风险洪洪水水地地震震通通货货膨膨胀胀战战争争失失业业盗盗窃窃爆爆炸炸火火灾灾保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院l王王华华，30岁岁，身体健康，他，身体健康，他总总担心担心 有一天患有一天患上重大疾病无上重大疾病无钱钱医治；他医治；他经经常乘常乘飞飞机到外省机到外省出差，也担心出意外事故；在市内开出差，也担心出意外事故；在市内开车车上班上班时时有有时时看到看到发发生生车祸车祸免不了提心吊胆；他免不了提心吊胆；他还还投投资资10万元炒股，万元炒股，赔钱赔钱是常事。王是常事。王华该华该怎怎样样进进行行风险风险管理呢？管理呢？

28、保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院26第三节第三节 风险管理风险管理 一、风险管理的概念一、风险管理的概念 风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。它要求风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的主动行为。它要求人们研究风险的发生和变化规律，估算风险对社会经济生活可能造成损人们研究风险的发生和变化规律，估算风险对社会经济生活可能造成损害的程度，并选择有效的手段，有计划有目的地处理风险，以期用最小害的程度，并选择有效的手段，有计划有目的地处理风险，以期用最小的成本代价，获得最大的安全保障。的成本代价，获得最大的安全保障。作为人类社会对客观存在的风险的主观

29、能动行为和经验总结，古已有之。作为人类社会对客观存在的风险的主观能动行为和经验总结，古已有之。作为独立的管理系统而成为一门新兴的学科，到了上世纪作为独立的管理系统而成为一门新兴的学科，到了上世纪5050年代才在美国年代才在美国开始兴起，迄今风险管理的科学方法尚未充分发展。开始兴起，迄今风险管理的科学方法尚未充分发展。在在2020世纪末，出现了整体化风险管理这一崭新的概念，即把纯粹风险和财世纪末，出现了整体化风险管理这一崭新的概念，即把纯粹风险和财务风险（价格风险、利率风险、汇率风险等）综合起来加以研究和管理。务风险（价格风险、利率风险、汇率风险等）综合起来加以研究和管理。保险学保险学广州大学经

30、济与统计学院广州大学经济与统计学院10风险管理流程图保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院28第三节第三节 风险管理风险管理 二、二、风险风险管理的基本程序管理的基本程序（一）（一）风险识别风险识别 风险识别风险识别是是风险风险管理的第一步，它是指管理的第一步，它是指对对企企业业面面临临的、以及潜在的的、以及潜在的风险风险加以判断、加以判断、归类归类和和鉴鉴定定风风险险性性质质的的过过程，主要包括感知程，主要包括感知风险风险和分析和分析风险风险两两方面的内容。方面的内容。n1、风险识别风险识别的主要内容的主要内容o（1）风险风险源源识别识别o（2）风险风险暴露暴露识别识别保险

31、学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院n2、风险识别风险识别的方法的方法o（1）风险风险清清单识别单识别法法o（2）财务报财务报表表识别识别法法o（3）流程流程图图分析法分析法o（4）风险链风险链分析法分析法o（5）事件事件树树分析法分析法o（6）事故事故树树分析法分析法保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院30第三节第三节 风险管理风险管理 二、风险管理的基本程序二、风险管理的基本程序 （二）风险估测（二）风险估测 风险估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的风险估测是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，大量详

32、细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损失程度。估计和预测风险发生的概率和损失程度。（三）风险评价（三）风险评价 风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，把风风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与考虑，得出系统发生风险的可能性及其危害程度，并与公认的安全指标比较，确定系统的危险等级，然后根据公认的安全指标比较，确定系统的危险等级，然后根据系统的危险等级，决定是否需要采取控制措施，以及控系统的危险等级，决定是否需要

33、采取控制措施，以及控制措施采取到什么程度。制措施采取到什么程度。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院31第三节第三节 风险管理风险管理 二、风险管理的基本程序二、风险管理的基本程序（四）选择风险管理技术（四）选择风险管理技术 根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择最佳风险管理根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择最佳风险管理技术与实施是风险管理的第四步。技术与实施是风险管理的第四步。风险管理技术分为控制型和财务型两大类。前者的目的是降低风险管理技术分为控制型和财务型两大类。前者的目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在于改变引起意外事故和扩大损损失频率和减少损失程度

34、，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。后者的目的是以提供基金和订立保险合同等方式，失的各种条件。后者的目的是以提供基金和订立保险合同等方式，消化发生损失的成本，即对无法控制的风险所做的财务安排。消化发生损失的成本，即对无法控制的风险所做的财务安排。（五）风险管理效果评价（五）风险管理效果评价 风风险险管管理理效效果果评评价价是是指指对对风风险险管管理理技技术术适适用用性性及及其其收收益益性性情情况况的分析、检查、修正和评估。的分析、检查、修正和评估。风风险险管管理理效效益益的的大大小小取取决决于于是是否否能能以以最最小小风风险险成成本本取取得得最最大大安安全全保保障障，同同时时，在在

35、实实务务中中还还要要考考虑虑与与整整体体管管理理目目标标是是否否一一致致，具具体实施的可行性、可操作性和有效性。体实施的可行性、可操作性和有效性。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院32第三节第三节 风险管理风险管理 三、风险处理方式及其比较三、风险处理方式及其比较 风险处理是指通过采用不同措施和手段，用最小的风险处理是指通过采用不同措施和手段，用最小的成本达到最大安全保障的经济运行过程。成本达到最大安全保障的经济运行过程。（一）避免（一）避免 避避免免是是指指设设法法回回避避损损失失发发生生的的可可能能性性，即即从从根根本本上上消消除除特特定定的的风风险险单单位位和和中中

36、途途放放弃弃某某些些既既存存的的风风险险单单位位。它是处理风险的一种消极技术。它是处理风险的一种消极技术。采采用用避避免免技技术术通通常常在在两两种种情情况况下下进进行行：（1 1）某某特特定定风风险险所所致致损损失失频频率率和和损损失失程程度度相相当当高高时时。（2 2）在在处处理风险时其成本大于其产生的效益时。理风险时其成本大于其产生的效益时。避免风险虽简单易行，但意味着利润的丧失，且避避免风险虽简单易行，但意味着利润的丧失，且避免的采用通常会受到限制。免的采用通常会受到限制。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院33第三节第三节 风险管理风险管理 三、风险处理方式及其比

37、较（二）自留（二）自留 自自留留风风险险是是指指对对风风险险的的自自我我承承担担，即即企企业业或或单单位自我承受风险损害后果的方法。位自我承受风险损害后果的方法。自留风险有主动自留和被动自留之分。自留风险有主动自留和被动自留之分。通通常常自自留留风风险险在在风风险险所所致致损损失失频频率率和和程程度度低低、损损失失短短期期内内可可预预测测以以及及最最大大损损失失对对企企业业或或单单位位不不影影响其财务稳定时采用。响其财务稳定时采用。把损失摊入生产成本把损失摊入生产成本 建立意外损失基金建立意外损失基金 建立专业自保公司建立专业自保公司保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院34

38、第三节第三节 风险管理风险管理 三、风险处理方式及其比较 （三）预防（三）预防 损失预防是指在风险损失发生前为了消除或减少可损失预防是指在风险损失发生前为了消除或减少可能引发损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，能引发损失的各种因素而采取的处理风险的具体措施，其目的在于通过消除或减少风险因素而达到降低损失发其目的在于通过消除或减少风险因素而达到降低损失发生频率的目的。生频率的目的。损失预防通常在损失频率高且损失程度低时采用。损失预防通常在损失频率高且损失程度低时采用。损失预防措施可分为两种：一是工程物理法，是指损失预防措施可分为两种：一是工程物理法，是指损失预防措施侧重于风险单位的物质因素

39、的一种方法，损失预防措施侧重于风险单位的物质因素的一种方法，这一方法适用于哈顿的能量释放理论；二是人类行为法，这一方法适用于哈顿的能量释放理论；二是人类行为法，是指损失预防侧重于人们行为教育的一种方法，这一方是指损失预防侧重于人们行为教育的一种方法，这一方法适用于亨利屈的骨牌理论。法适用于亨利屈的骨牌理论。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院35第三节第三节 风险管理风险管理 三、风险处理方式及其比较（四）抑制（四）抑制 损失抑制是指在损失发生时或之后为缩小损失抑制是指在损失发生时或之后为缩小损失程度而采取的各项措施。损失程度而采取的各项措施。损损失失抑抑制制常常在在损损失

40、失程程度度高高且且风风险险又又无无法法避避免和转嫁的情况下采用。免和转嫁的情况下采用。损失抑制的一种特殊形态是割离，它是指损失抑制的一种特殊形态是割离，它是指将风险单位割离成许多独立的小单位而达到缩将风险单位割离成许多独立的小单位而达到缩小损失程度的一种方法。小损失程度的一种方法。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院36第三节第三节 风险管理风险管理 三、风险处理方式及其比较 （五）转嫁（五）转嫁 转嫁风险是指一些单位或个人为避免承担风险损失，有转嫁风险是指一些单位或个人为避免承担风险损失，有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个意识地将损失或与损失有关的财务

41、后果转嫁给另一单位或个人去承担的一种风险管理方式。人去承担的一种风险管理方式。转转嫁嫁风风险险的的方方式式主主要要有有两两种种，即即保保险险转转嫁嫁和和非非保保险险转转嫁嫁。保保险险转转嫁嫁是是指指向向保保险险公公司司投投保保，以以交交纳纳保保险险费费为为代代价价，将将风风险险转转嫁嫁给给保保险险人人承承担担。当当发发生生风风险险损损失失时时，保保险险人人按按照照合合同同约约定定责责任任给给予予经经济济补补偿偿。非非保保险险转转嫁嫁又又具具体体分分为为两两种种方方式式，一一是是出出让让转转嫁嫁；一一是是合合同同转转嫁嫁。前前者者一一般般适适用用于于投投机机风风险险。后后者者适适用用于于企企业业

42、将将具具有有风风险险的的生生产产经经营营活活动动承承包包给给对对方方，并并在合同中明确规定由对方承担风险损失的赔偿责任。在合同中明确规定由对方承担风险损失的赔偿责任。保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院风险管理矩阵图风险管理矩阵图 以上介绍了五种风险处理的方法，针对某一种风险，应该选择哪一种方法呢？一般是根据某一类风险的损失频率和损失程度的组合来选择，具体见下图的风险管理矩阵。当风险发生频率低且损失程度也低时，可选用风险自留和损失抑制；当风险发生频率高且造成的损失程度也高时，可选用风险回避和损失抑制；当风险发生频率高但所造成的损失程度低时，可选用风险抑制和自留；当风险发生频率低但所造成的损失程度高时，可选用保险转移和损失抑制。37保险学保险学广州大学经济与统计学院广州大学经济与统计学院38损损失失程程度度损失频率损失频率低低高高低低高高保险、损失抑制（防损或保险、损失抑制（防损或减损）、非保险转移减损）、非保险转移回避、损失抑制回避、损失抑制（防损或减损）（防损或减损）风险自留、损失抑制（防风险自留、损失抑制（防损或减损）损或减损）损失抑制（防损或损失抑制（防损或减损）、自留减损）、自留