个人所得税12万自行申报指引.ppt

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1、个人所得税个人所得税1212万自行申报万自行申报2007年年01月月操作指引1 软件设计方案软件设计方案2企业网报软件登录访问地址企业网报软件登录访问地址http:/自行网报软件登录访问地址自行网报软件登录访问地址http:/系统登录途径系统登录途径3使用系统模块的流程使用系统模块的流程 4使用系统模块的流程使用系统模块的流程 1.全员明细申报的个人门前自行申报：全员明细申报的个人门前自行申报：3.没有登记的纳税个人门前自行申报：没有登记的纳税个人门前自行申报：2.全员明细申报的个人网上自行申报：全员明细申报的个人网上自行申报：5使用系统模块的流程使用系统模块的流程 6.有登记的纳税个人网上自

2、行申报有登记的纳税个人网上自行申报：4.没有登记的纳税个人网上自行申报：没有登记的纳税个人网上自行申报：5.有登记的纳税个人门前自行申报有登记的纳税个人门前自行申报：6软件设计方案软件设计方案网上申报、登记及查询软件网上申报、登记及查询软件 扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发 预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报 已登记人员自行网上申报已登记人员自行网上申报已登记人员自行网上申报已登记人员自行网上申报 已登记人员网上查询申报信息已登记人员网上查询申报信息已登记人员网上查询申报信息已登记人员网上查询申报信息

3、 已登记人员网上查询缴款情况已登记人员网上查询缴款情况已登记人员网上查询缴款情况已登记人员网上查询缴款情况 已登记人员网上查询代扣代缴申报数据已登记人员网上查询代扣代缴申报数据已登记人员网上查询代扣代缴申报数据已登记人员网上查询代扣代缴申报数据其它注意事项其它注意事项7 扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发选择核心系统空闲或良好状态下输入扣缴义务人用户名、密码、验证码，点击“登录”进入。可以从东莞地税网站链接过来。8 扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发91、扣缴义务人密码派发可按“身份证明类型”或设定的某段时期内“收入金额”两种情况查询。2、输入的收入总额范围是指在“所得期开始日期”至“结束

4、日期”期间的收入总额。扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发101、纳税个人经扣缴义务人密码派发，进入个人自行申报修改密码后，扣缴义务人再进入“扣缴义务人密码派发”界面，查询不再显示出该纳税个人信息。2、门前申报或使用旧网报系统申报系统的扣缴义务人，需要派发密码给纳税个人进行网上申报的，可到主管税务分局领取密码电子文档。扣缴义务人密码派发扣缴义务人密码派发11首次预登记个人信息及预申报点击“我要开通”预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报12对任职和投资单位增行删行。填写好个人基本信息，点击“提交”按钮。预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报13上传证件照片，点击“浏览”选择上传文件

5、，再点击“上传”。预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报14系统提示“您本次预登记成功”，但必须点击“下一步”转入预申报界面。预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报15输入申报数据后按输入申报数据后按“提交提交”。预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报16预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报 预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报申报成功，纳税人应记下申报成功，纳税人应记下“申申报流水号报流水号”和和“登记机关登记机关”，按下按下“关闭关闭”结束预申报。结束预申报。17 预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报预登记信息被确认前预登记信息被确认前可以修改个人

6、信息和可以修改个人信息和预申报数据。预申报数据。18注意事项1.1.预登记个人信息及预申报包括基本信息填写、身份证明扫描上传和预申报，预登记个人信息及预申报包括基本信息填写、身份证明扫描上传和预申报，需同时完成操作后才完成保存登记申报信息。否则，无法保存登记和申报信需同时完成操作后才完成保存登记申报信息。否则，无法保存登记和申报信息。息。2.2.提交预登记个人信息及预申报后，需经税务机关审核确认登记个人信息及成提交预登记个人信息及预申报后，需经税务机关审核确认登记个人信息及成功处理预申报数据后，才转为正式申报。预登记个人信息须经税务人员审核，功处理预申报数据后，才转为正式申报。预登记个人信息须

7、经税务人员审核，预申报可经税务人员审核或系统自动审核转正，预申报自动审核转正的时间预申报可经税务人员审核或系统自动审核转正，预申报自动审核转正的时间为：审核通过预登记个人信息的当天晚上十二点。为：审核通过预登记个人信息的当天晚上十二点。3.3.登记机关由登记机关由“任职受雇投资单位所在地任职受雇投资单位所在地”、“户籍所在地户籍所在地”、“经常居住地经常居住地”为为“广东省广东省”确定；当确定；当“任职受雇投资单位所在地任职受雇投资单位所在地”、“户籍所在地户籍所在地”、“经常居住地经常居住地”中有两处或以上为中有两处或以上为“广东省广东省”，依次按，依次按“任职受雇投资单位任职受雇投资单位所

8、在地所在地”、“户籍所在地户籍所在地”、“经常居住地经常居住地”先后顺序确定；若三处同时不先后顺序确定；若三处同时不为为“广东省广东省”时，系统不允许保存。时，系统不允许保存。4.4.如果申报所得项目如果申报所得项目“2.2.个体工商户的生产、经营所得个体工商户的生产、经营所得”或或“3.3.对企事业单位对企事业单位的承包经营、承租经营所得的承包经营、承租经营所得”时，必须填写所经营的纳税人识别号（即税务时，必须填写所经营的纳税人识别号（即税务登记号）及名称。登记号）及名称。预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报19注意事项5.5.纳税人申报的纳税人申报的“年所得额年所得额”合计数必须大

9、于等于合计数必须大于等于120000120000元，才能保元，才能保存申报。存申报。6.6.“年所得额年所得额”合计数大于等于合计数大于等于120000120000元，应补税额为元，应补税额为“0”0”时，也需时，也需要申报。要申报。7.7.先补税后退税：补缴或退税不是按照先补税后退税：补缴或退税不是按照“应补（退）税额应补（退）税额”的合计金的合计金额补缴或退税，应先按照各项额补缴或退税，应先按照各项“所得项目所得项目”的的“应补（退）税额应补（退）税额”的补税金额之和补缴税款，再按照各项的补税金额之和补缴税款，再按照各项“所得项目所得项目”的的“应补（退）应补（退）税额税额”的退税金额之和

10、申请退税。各项所得的退税金额之和申请退税。各项所得“应补（退）税额应补（退）税额”之之间补税金额和退税金额不允许抵销。补税或退税均需要到税务机关间补税金额和退税金额不允许抵销。补税或退税均需要到税务机关前台办理。前台办理。8.8.申报保存成功后，如有需要，可到所显示的登记机关办理。申报保存成功后，如有需要，可到所显示的登记机关办理。9.9.重复申报时需要录入全年的申报数据（纳税人的申报表也需要完整重复申报时需要录入全年的申报数据（纳税人的申报表也需要完整填写全年申报数据），因核心不能自动带出已申报数据，所以需要填写全年申报数据），因核心不能自动带出已申报数据，所以需要操作人员重新录入申报数据。

11、操作人员重新录入申报数据。预登记个人信息及预申报预登记个人信息及预申报20已登记人员在登录界面输入相关资料，点击“登录”按钮。年所得年所得12万以上自行申报万以上自行申报21选择“年所得12万以上自行申报”。年所得年所得12万以上自行申报万以上自行申报22系统对重复申报作提示。若原申报未被核心系统确认为正式申报，原申报的数据将被带出。年所得年所得12万以上自行申报万以上自行申报23 年所得年所得12万以上自行申报万以上自行申报24录入申报数据,点击“提交”按钮，核对无误后按“确定”。年所得年所得12万以上自行申报万以上自行申报25注意事项1.申报后，需经税务机关在核心系统成功处理申报数据，申报

12、后，需经税务机关在核心系统成功处理申报数据，才转为正式申报。才转为正式申报。2.已登记人员首次登录前，请先向代扣代缴单位或所属税已登记人员首次登录前，请先向代扣代缴单位或所属税务机关领取个人网上密码；纳税人如更改密码后忘记密务机关领取个人网上密码；纳税人如更改密码后忘记密码，请携带有效身份证明资料到登记机关办理密码重置。码，请携带有效身份证明资料到登记机关办理密码重置。3.重复申报时需要录入全年的申报数据（纳税人的申报表重复申报时需要录入全年的申报数据（纳税人的申报表也需要完整填写全年申报数据），因核心不能自动带出也需要完整填写全年申报数据），因核心不能自动带出已申报数据，所以需要操作人员重新

13、录入申报数据。已申报数据，所以需要操作人员重新录入申报数据。年所得年所得12万以上自行申报万以上自行申报26选择“年所得12万以上申报查询”。年所得年所得12万以上申报查询万以上申报查询27注意两种申报流水号的差别。查询申报内容、打印纳税申报表。按年设置查询所属期起止，单击“查询”。年所得年所得12万以上申报查询万以上申报查询28选择“年所得12万以上缴款查询”。年所得年所得12万以上缴款查询万以上缴款查询29设置查询税款所属期，单击“查询”。对现金缴款，缴款银行、银行帐号、银行行别等信息显示为空。年所得年所得12万以上缴款查询万以上缴款查询30选择“代扣代缴历史申报数据查询”。代扣代缴历史申报数据查询代扣代缴历史申报数据查询31设置查询税款所属期，单击“查询”。代扣代缴历史申报数据查询代扣代缴历史申报数据查询32查询结果包括纳税个人被代扣代缴的历史数据和纳税个人自行申报的数据。代扣代缴历史申报数据查询代扣代缴历史申报数据查询3334