《商业计划-可行性报告》农业建设项目可行性研究报告编制与评估.ppt

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1、农业建设项目可行性研究报告农业建设项目可行性研究报告编制与评估编制与评估内容提要一、概述一、概述（一）项目和建设项目的基本概念（一）项目和建设项目的基本概念（二）可行性研究的基本概念（二）可行性研究的基本概念（三）可行性研究的作用（三）可行性研究的作用（四）可行性研究的基本任务（四）可行性研究的基本任务（五）可行性研究的工作程序（五）可行性研究的工作程序（六）可行性研究的阶段划分（六）可行性研究的阶段划分（七）对承担可行性研究工作单位的要求（七）对承担可行性研究工作单位的要求 二、可行性研究的内容与方法二、可行性研究的内容与方法（一）项目建设背景（一）项目建设背景（二）需求预测二）需求预测（三

2、）建设规模（三）建设规模（四）项目选址及建设条件（四）项目选址及建设条件（五）工艺技术方案（五）工艺技术方案（六）建设方案与建设内容（六）建设方案与建设内容（七）环境保护方案（七）环境保护方案（八）组织管理与实施进度（八）组织管理与实施进度（九）投资估算与资金来源（九）投资估算与资金来源（十）效益分析（十）效益分析 三、报告编制格式与要求三、报告编制格式与要求（一）编制提纲（一）编制提纲（二）格式要求（二）格式要求 四、可行性研究报告评估四、可行性研究报告评估（一）项目评估的目的与作用（一）项目评估的目的与作用（二）项目评估基本原则（二）项目评估基本原则（三）项目评估分类（三）项目评估分类（四

3、）可行性研究报告评估程序与方法（四）可行性研究报告评估程序与方法一、概述（一）项目与建设项目的基本概念项目：项目是在一定约束条件下，具有特定目标的一次性任务。在社会生活中，符合上述定义的事物是极为普遍的。项目的特征：项目的单件性（又称任务的一次性）项目目标的特定性 项目的系统性 建设项目：长期以来，我国把建设项目定义为，在一个总体设计或初步设计范围内，由一个或若干个互相有内在联系的单项工程组成的总和。建设项目范围认定：（1）凡属于一个总体设计的项目，不论是主体工程，还是相应的附属配套工程；不论是集中在一个场地上，还是分散在几个场地上建设；不论是由一个施工单位施工，还是由几个施工单位施工，都只能

4、作为一个项目建设。（2）由若干个相互关联的单项工程组成的建设项目，无论这些单项工程是否同时开工，只要是在一个总体设计范围内，都只能作为一个建设项目。建设项目的特征惟一性。每一个建设项目，都有其明确的功能目标和效益目标。一次性。每一个建设项目，从投资策划开始，到项目建成，都有明确时间起点和终点。整体性。一般来说，建设项目是由多个单项工程组成，彼此紧密相关。固定性。建设项目的固定性是指项目建设成果的固定性。复杂性。一是建设项目涉及面广；二是工程技术的复杂性不断提高；三是社会政治经济和市场环境对实现建设项目目标的影响变得越来越复杂。风险性。建设项目，特别是大型建设项目，投资规模大、投资回收期长、风险

5、性大。（二）可行性研究的基本概念 是投资决策前，调查研究与拟建项目有关的自然、社会、经济、技术资料，分析、比较可能的投资建设方案，预测、评价项目建成后的社会经济效益，并在此基础上综合论证项目建设的必要性、财务上的盈利性、经济上的合理性、技术上的先进实用性、建设条件上的可能性和可行性，从而为投资决策和建设实施提供科学依据的工作。（三）可行性研究的作用三）可行性研究的作用l作为项目投资决策的依据；l作为向银行、金融机构申请贷款、筹集资金的依据；l作为编制工程设计和项目建设方案的依据；l作为向地方政府建设、规划、环保等部门申请办理建设许可手续的依据；l作为签订有关合同、协议的依据；l作为项目建成后组

6、织管理体系建设、人员招聘、职工培训的依据。（四）可行性研究的基本任务四）可行性研究的基本任务 根据国民经济中长期规划、地区规划、行业发展规划的要求，对拟建项目进行投资方案规划、工程技术论证、社会与经济效益预测和组织机构分析，经过多方案比较和评价，为项目决策提供可靠的依据和可行的建议。（五）可行性研究的工作程序五）可行性研究的工作程序l任务下达或委托；l提出工作方案，包括组建工作班子、拟写工作大纲和调研提纲等；l开展调研、收集资料；l开展可行性研究工作，包括市场预测、方案设计、投资估算、财务评价、多方案比较等；l编写可行性研究报告。l委托单位组织评审、修改完善可研报告。（六）可行性研究的阶段划分

7、六）可行性研究的阶段划分国外可行性研究阶段划分为：l机会研究l初步可行性研究l详细可行性研究l评估决策国内一般项目不区分，大型或技术复杂的项目分初步和详细可行性研究两步进行（七）对承担可行性研究工作单位的要求（七）对承担可行性研究工作单位的要求l资格类别：在我国从事项目可行性研究工作被列入工程咨询行业，实行资格准入制度，由国家计委和建设部管理。凡取得工程设计资格或工程咨询资格证书的单位方可承担项目可行性研究工作。l业务范围：从业单位只能承担与其资格相符的咨询任务，不得超越资格证书限定的业务范围和工程级别。l资质等级：国家对工程设计和咨询单位实行甲、乙、丙三级管理，各级有相应的执业范围规定。l信

8、誉：承担项目可行性研究的单位必须独立、公正、客观、科学的对项目作出正确、真实的评价。二、可行性研究的二、可行性研究的主要内容与方法主要内容与方法（一）项目建设背景与必要性一）项目建设背景与必要性项目由来项目由来 阐述建设该项目的理由，即为何提出兴建该项目。项目建设的必要性项目建设的必要性 宏观经济要求。宏观经济要求。即国民经济和社会发展的要求，如中央一号文件提出恢复粮食生产能力等。行业和产业政策的要求。行业和产业政策的要求。如农业部制订的国家优质粮食产业工程规划、优势农产品区域布局规划提出的指导方针、规划布局等。投资方向的要求。投资方向的要求。国家和农业部农业基本建设或国债投资重点支持发展的行

9、业、领域或项目。本地区或区域经济与农业发展的要求。本地区或区域经济与农业发展的要求。即本地区经济或农业发展急需解决的突出问题。建设单位及其基本情况建设单位及其基本情况承担单位基本情况。承担单位基本情况。包括单位名称、性质及法人代表情况、业务范围、业务能力等；附事业单位法人资格证书或企业营业执照。人员及其构成情况。人员及其构成情况。包括职工总人数、技术人员数、管理人员数，技术人员中各级专业技术人员数及承担本项目主要技术人员的基本情况与业绩。基础条件。基础条件。包括技术能力、水平，基础设施条件等。资产与财务状况。资产与财务状况。包括单位经费或收入来源、年总收入与总支出及赢余或利润、固定资产总值、净

10、资产总值等，应附上近期资产负债表和损益表。协作或技术依托单位情况。协作或技术依托单位情况。应明确协作或技术支持的内容、责权利关系，通常应附双方合作的意向协议。（二）市场或需求预测（二）市场或需求预测国际、国内市场。国际、国内市场。项目产品国际、国内市场现状与需求趋势分析预测。地区或经济区域市场。地区或经济区域市场。项目产品在本地或经济区域的现状与需求趋势分析预测。项目产品或服务市场预测。项目产品或服务市场预测。项目产品未来市场需求、价格分析预测。市场风险预测与对策。市场风险预测与对策。未来市场变化对项目产品可能产生的影响分析与对策措施。（三）建设规模与产品方案（三）建设规模与产品方案建设规模。

11、建设规模。包括规模确定依据和理由、项目建设规模的确定值。产品方案。产品方案。主要指主要指拟建项目能生产哪些产品、各是多少，服务项目指可以提供哪些服务及其数量或比重。（四）项目选址与建设条件（四）项目选址与建设条件选址原则与要求选址原则与要求。即按照项目类别或属性要求，阐述选址应把握的原则与建设该类项目应具备的条件。建设用地。建设用地。项目建设总用地规模多少，其中生产或试验用地、建设用地及其他用地各多少。各类用地落实情况。拟选建设地点的地理位置。拟选建设地点的地理位置。建在城镇的具体到街道门牌号，建在乡村的具体到乡镇或村队，以及建设用地面积、范围及四邻情况。附位置图和现状图。所选建设地点的基础条

12、件。所选建设地点的基础条件。包括自然条件、资源条件、社会经济条件，以及基础设施、能源、交通、通讯、环境等条件的现状及与拟建项目的符合性论证。需求平衡测算。需求平衡测算。建设地点主要资源、基础设施条件的供需平衡测算，主要包括土地资源、能源、交通、供电、给排水、通讯等。拟建项目与当地环境的互适性分析。拟建项目与当地环境的互适性分析。包括政策、法律法规、环境等。（五）工艺技术与设备选型（五）工艺技术与设备选型工艺技术方案。工艺技术方案。工艺技术选择路线或原则及理由。技术来源与相关费用。编制工艺技术流程图，说明主要技术环节控制措施及有关参数。阐述所选工艺技术的先进性、成熟性、可靠性及经济实用性。设备选

13、型。设备选型。仪器设备配置的原则、理由或依据。现有仪器设备情况，逐一说明名称、规格型号、数量及完好程度。说明拟新购置仪器设备的名称、规格型号、数量及增加的理由。编制仪器设备清单，内容包括名称、单位、规格型号、数量及主要技术参数说明。已有与新购分别编制。v工艺技术方案与设备选型存在的问题不理解什么是工艺技术方案，认为农业项目没有工艺之说。没有技术方案或技术方案粗浅，不能反映项目实现建设目标和功能的技术途径。没有技术流程。技术方案与设备选型脱节。所选设备没有编制仪器设备清单或前后矛盾。（六）建设方案与建设内容（六）建设方案与建设内容建设方案。建设方案。项目建设的指导思想、原则。项目建设目标，包括产

14、品或服务规模目标、技术目标、质量目标、管理目标等。项目建设的总体思路、总体规划布局及其依据和理由。绘制总体规划布局图或总平面图。建设内容。建设内容。根据项目建设总体布局和工艺技术要求，按单项工程逐一阐述其建设的必要性及其规模确定的依据和理由。根据项目申报指南规定，按土建工程、田间工程、仪器设备分类，以单项工程为准分别说明建设内容与规模（或工程量）。按照“缺什么、补什么”的原则，合理安排建设内容。土建工程。土建工程。各类建筑工程：如实验室、库房、加工车间等。农业设施工程：如各种温室、大棚、晒场等。附属配套工程：如供排水、供电、供气、围墙、场区道路、大门等。分别说明用途、建筑面积、结构类型、层数（

15、特殊用房标明层高）、装修标准、工程做法等。田间工程。田间工程。农田水利设施：包括田间灌溉排水渠系及水工建筑物、水源工程（井、池、塘、库、窖、站等）。田间设施：包括农田整治、林网、田间道路及各种圃的建设工程。土地整治：包括耕地深翻、有机肥深施等。应描述名称、数量、做法、设计标准、使用年限等；灌排渠道要说明流量、断面尺寸，打井要说明井深、流量；田间道路以长度、宽度和路面做法表述，防护林网以面积、单位面积植树株数及树种表述。地力建设应说明建设面积（亩数）、建设内容及具体措施和指标等。仪器设备。仪器设备。工艺技术设备工艺技术设备实验室仪器设备：包括各种试验、检验、检测仪器设备等。加工设备：主要指种子加

16、工设备。农机具：包括耕作、收获、灌溉、植保、运输设备等。通用设备：主要指空调、锅炉、计算机、打印机、复印机、家具等通用设备。各种设备应说明配置依据和理由及设备名称、规格（或尺寸）、单位、数量等。工艺设备在设备选型中已经明确交代的此处可以简要说明。已有设备在设备选型中已说明的此处不在说明。深度要求。深度要求。建设内容应编制土建工程和田间工程建设内容与规模一览表，内容包括单项工程名称、单位、标准（或规格尺寸）、数量，并在备注栏说明依据、标准、做法、结构形式等。仪器设备列设备清单，按实验室仪器设备、加工设备、农机具、其他设备分列。重要的单体建筑应绘制平、立、剖面图或平面功能分区图。（七）环境保护与安

17、全生产（七）环境保护与安全生产环境保护。环境保护。环境现状描述。包括土地、植被、土壤、空气、水体等。全面分析污染因素。包括废气、废水、固体废弃物、噪声及其他污染物等排放数量及其对环境的影响程度。对有污染的项目，要提出具体处理技术方案及措施，污染物处理后能达到相应的排放标准。有严重污染源涉及公共安全的项目要有环评报告和当地环保部门批件。安全生产安全生产农机装备、加工及生物制剂生产或试验检测项目对有可能发生威胁人身、生产设施安全的因素进行分析、描述。应制订消除或预防不安全隐患的措施并对其费用进行分析。（八）组织管理与实施进度（八）组织管理与实施进度项目实施组织管理项目实施组织管理管理机构与职能分工

18、。管理机构与职能分工。编制管理机构框图，包括决策机构、实施职能机构 及职责分工。项项目目实实施施各各阶阶段段的的管管理理方方案案或或措措施施。包括可行性研究、初步设计及施工图设计、工程施工、工程监理、资金管理、竣工结算和决算、竣工验收、固定资产移交等实施计划及责任部门或责任人。工工程程招招投投标标方方案案。主要包括施工招标、仪器设备及农机具采购招标等。确定招投标范围。根据国家和农业部有关规定，明确招标范围。招标方式。公开招标或邀请招标。招标形式。自行招标或委托招标。项目建成后的运行管理项目建成后的运行管理运行管理机构。运行管理机构。包括机构框图、人员编制及职能分工、人员培训，以及保证实现项目目

19、标的管理制度或措施等。运行管理机制方案设计。运行管理机制方案设计。项目建成投入运行后如何管理或经营，若运行中涉及多方（事业单位、企业单位、农户等）共同管理的，必须提出未来项目运行管理的方式或运行机制，应签订各方意向协议。分析说明运行经费的解决方案。分析说明运行经费的解决方案。项目实施进度。项目实施进度。确定实施年限，起止日期。确定实施年限，起止日期。编编制制实实施施计计划划表表。根据确定的建设工期和勘察设计、仪器设备采购、工程施工、生产准备、设备调试、试运转、竣工验收、交付使用等阶段所需时间与进度要求，编制分年度项目实施计划表。按按进进度度计计划划表表说说明明各各阶阶段段的的工工作作内内容容和

20、和进度安排。进度安排。（九）投资估算与资金来源（九）投资估算与资金来源投资估算投资估算投投资资估估算算内内容容。可行性研究报告投资估算包括估算说明和总投资估算表、单项工程综合投资估算表、仪器设备投资估算表的编制。投投资资估估算算编编制制说说明明。要分别对总投资估算、单项工程投资估算表和仪器设备投资估算表中的工程量核定、建筑工程的结构类型（仪器设备指规格型号）、单价（或单位工程造价）及各种税费费率的取值依据和理由做逐一说明。编制投资估算表。编制投资估算表。总投资估算表：总投资估算表：按工程建设费、工程建设其他费、预备费三项合计为项目建设总投资（或称固定资产总投资）。单项工程综合投资估算表：单项工

21、程综合投资估算表：按项目具体建设内容凡单独设计、单独施工、独立发挥作用的单体工程（如独立建设的科研实验楼、库房、晒场、温室、渠系、打井等），均应编制单项工程（或综合）投资估算表。土建工程、田间工程估算内容包括工程名称、单位、工程数量、单价、合价。仪仪器器设设备备投投资资估估算算表表。根据仪器设备清单编制仪器设备投资估算表，按实验室仪器设备、加工设备、农机具、其他设备分列。仪器设备估算内容包括设备名称、规格、单位、数量、单价、合价。投资估算依据。投资估算依据。可采用当地或行业部门现行的土建、水利工程投资估算指标、概算定额，但要说明这些指标或定额的颁布部门及颁布时间。以主管部门有关项目投资估算编制

22、要求文件为依据的，说明文件名称与文号。工程量与仪器设备数量以建设方案确定的数额为准，但应对计算方法与计算依据做进一步说明。工程建设其他费用。包括可研报告编制费、设计费、研究试验费、环境影响评价费、监理费、招投标费、建设单位管理费等。工程建设其他费用一般控制在工程建设费的5%左右。预备费。主要估算基本预备费，一般按土建工程、田间工程、仪器设备购置及工程建设其他费用之和的3-5%计取。投资构成分析。投资构成分析。分析工程建设费、设备购置费及其它投资等各占项目总投资的比例。在总投资表中反映。资金来源资金来源 说明项目总投资中，中央投资、地方配套及自筹资金数额及比例。资金运用资金运用 编制项目分年度、

23、分来源的资金使用计划表。资金使用计划应与项目实施进度计划相衔接，用款计划要与资金来源相适应。v投资估算与资金来源方面的问题 投资估算内容不够详细、具体，没有投资表和分项明细说明。这种问题屡见不鲜。单项工程、仪器设备等主要建设内容投资构成不合理。如某苹果项目检验仪器设备配备不足，而拟购置的进口贵重设备明显属于超标配置，不必要。投资估算依据不正确，取费标准、费率不合理。总投资超出规定的合理范围。资金来源不符合规定,运行经费来源不明确。有不少项目一心指望由项目建设经费来支撑项目建成后的运行，而不能通过项目自身的经营来获得运行维持费用。属于经济效益不理想的项目。无资金使用计划，或计划不合理。（十）效益

24、分析十）效益分析 项目效益主要分析预测项目自身的经济效益、社会效益和生态效益的。经济效益经济效益对项目新增固定资产价值和总固定资产额，单位投资形成新增固定资产价值进行分析。对项目新增效益（品种、产量、产值、收入）、新增服务能力或功能（科研、检测、咨询、培训），单位投资新增生产能力、服务能力或功能进行分析，并说明具体测算的参数依据和测算方法。项目年新增运行收入、运行成本及盈余多少，对项目建成投产后的运行费用及来源进行分析。社会效益社会效益对当地社会、经济、农业生产的作用与意义（如产业结构调整、带动相关产业发展、维护公众利益等）。项目受益人群、受益面，农户（农民）增收或改善生活质量的具体情况。提供

25、社会就业人数，其中农民就业人数。可能产生的其他社会效益。生态效益生态效益 包括生态结构变化（耕、草、林）、土壤肥力的变化，以及节水、节能、治理污染等效果。v效益分析方面的问题 经济效益及社会效益均不明显，或效益不佳。经济效益及社会效益均不明显，或效益不佳。在环境保护与安全生产方面，很多报告都没有相关的介绍，缺乏详细设计。这反映了项目申报单位和可研报告编制单位对这方面问题的重视不够。而在实践中，这又是很多项目不能顺利建设的重要制约因素。比如良种繁育项目，种子包衣生产中的环保问题就是一个十分重要的问题，但是，很多项目在设计论证中并未提及此类问题的环保解决措施。三、报告编制格式与要求三、报告编制格式

26、与要求 （一）报告编制提纲（略）（一）报告编制提纲（略）（二）格式与要求（二）格式与要求封面：包括项目名称、主管部门、建设单位、报告编制单位和报告完成日期等内容。次页：述明报告编制单位、资质类别与等级、各级行政和技术负责人、参加人。目录：按编制提纲至少写到三级标题。正文：按通常格式编排，字号不小于“四小”。附件：按附表、附图、附件顺序排列。四、可行性研究报告评估四、可行性研究报告评估（一）项目评估的目的与作用（一）项目评估的目的与作用站在客观、公正立场上对项目建设的必站在客观、公正立场上对项目建设的必要性、技术上的科学可靠性、经济上的要性、技术上的科学可靠性、经济上的合理性进行全面评价。合理性

27、进行全面评价。为项目投资决策提供依据。为项目投资决策提供依据。为项目工程设计和组织实施提出咨询意为项目工程设计和组织实施提出咨询意见或建议。见或建议。（二）项目评估的基本原则二）项目评估的基本原则客观、公正原则。科学、可靠（依据充分、程序合法、标准统一）原则。定性、定量相结合的评价原则。（三）项目评估分类三）项目评估分类按项目基本建设程序阶段划分为：建设规划评估项目建议书评估可行性研究报告评估设计方案评估初步设计概算评估按同类项目同一阶段划分为单个项目评估和批量项目集中评估等。（四）可行性研究报告评估的程序与方法四）可行性研究报告评估的程序与方法单个项目评估：定性、定量全面评价，在专家看材料、考察现场和集体讨论基础上，整理出具项目评估报告。批量项目评估综合评价法：在专家分别看材料、分专业提出评价意见的基础上形成综合评价意见及建设内容、投资核定建议意见，出具评估总报告和每个项目的评价意见及通过项目的建设内容、投资核定表。定量评分法：事先对可研报告每项内容制定评分标准，专家在分别看材料、集中讨论的基础上，对每个项目的各项内容定量评分，然后计算每个项目的平均得分并进行项目排队。最后根据委托部门要求，对达到分数标准的项目提出评估意见和建设内容、投资核定表。谢谢 谢谢 大大 家家！