建筑地产业财务管理方案.ppt

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1、建筑地产业财务管理方案建筑地产业财务管理方案NCNC行业财务应用分析行业财务应用分析GBUGBU建筑地产业务部建筑地产业务部20072007年年2 2月月用友NC的市场定位 厂商厂商客客户级别用友用友SAP-SAP-德国德国金蝶金蝶/新中大新中大速达速达/小蜜蜂小蜜蜂高端高端NCNCR3R3中端中端U8U8K3K3低端低端用友通用友通KISKIS速达速达20002000高端NC和中端的区别区别区别高端高端中端中端客户特征集团监控型单一组织、松散型核心需求实时监控周期性查询数据库Oracle DB2 SQLSERVER Oracle DB2 SQLSERVER SQLSERVERSQLSERVE

2、R数据存储一个数据库、统一存储一个数据库、统一存储一年一个数据库、数据传输一年一个数据库、数据传输行业特征合同跨年执行项目目标成本的跨年监控和调整项目跨年的结转、分摊、决算合同跨年余额结帐项目目标成本的抽取后查询项目跨年的结转、分摊、决算溯源行业用户大连万达 中海地产 中远地产大连正源 陕西经发 香江国际 项目管理集团财务全面预算一、集团财务管理目标及布署方案二、房地产集团财务管理解决方案一、集团财务管理目标及布署方案主要内容主要内容集团财务和企业财务的区别是？集团财务和企业财务的区别是？集团财务和企业财务的区别是？集团财务和企业财务的区别是？解决如何进行财务信息集中、可比的问题解决如何进行财

3、务信息集中、可比的问题解决如何建立财务管理标准、管理复制能力的问题解决如何建立财务管理标准、管理复制能力的问题数据集中：集中监控的实时管理系统平台数据集中：集中监控的实时管理系统平台数据集中：集中监控的实时管理系统平台数据集中：集中监控的实时管理系统平台安全性安全性数据库连接数据库连接业务逻辑业务逻辑数据加密数据加密通过局域网或广域网（通过局域网或广域网（DDNDDN、ISDNISDN、宽带等）进行宽带等）进行数据录入和查询数据录入和查询工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端中中中中间间间间件件件件权限平台权限平台-审批流平台审批流平台

4、二次开发平台二次开发平台统一的控制平台集集团团分分公公司司分分公公司司分分公公司司分分公公司司分分公公司司集团总部集团总部集团总部集团总部青岛项目公青岛项目公司司工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端郑州项目公郑州项目公司司工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。项目公。项目公司司合并报表合并报表审批流平台审批流平台财务业务监控平台财务业务监控平台数据搬家数据搬家数据搬家数据搬家-数据孤岛数据孤岛数据孤岛数据孤岛通过局域网或广域网（通过局域网或广域网（DDN

5、DDN、ISDNISDN、宽带等）进行宽带等）进行数据录入和查询数据录入和查询工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端汇总汇总集集团团分分公公司司分分公公司司分分公公司司分分公公司司分分公公司司集团总部集团总部集团总部集团总部青岛项目公青岛项目公司司工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端工作终端郑州项目公郑州项目公司司工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。工作终端。项目公。项目公司司公司基础信息公司基础信息集集团本部团

6、本部公司基础信息公司基础信息青青岛岛分分公公司司公司基础信息公司基础信息郑郑州州分分公公司司数据搬家数据搬家=财务监控财务监控 从相对分权到相对集权从相对分权到相对集权从财务核算到财务管理从财务核算到财务管理从事后审计到事前监控从事后审计到事前监控导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（1）子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司D子公司子公司C财务部财务部企管部企管部投资部投资部集团数据库集团数据库SQL SERVER无法承担无法承担1000万的凭证！万的凭证！2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证万凭证系统崩溃系统崩溃这个过程可能是这个过程可能是20多个小时

7、多个小时子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司D子公司子公司C财务部财务部企管部企管部投资部投资部集团数据库集团数据库1张汇总表张汇总表1张汇总表张汇总表1张汇总表张汇总表1张汇总表张汇总表系统不会崩溃系统不会崩溃可是，您怎样可以依据汇可是，您怎样可以依据汇总表了解对账与内部结总表了解对账与内部结算的具体对象是什么，算的具体对象是什么，这样制造的是一个糊涂这样制造的是一个糊涂账账导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（2 2）子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司D子公司子公司C财务部财务部企管部企管部投资部投资部集团数据库集团数据库2万凭证万凭证2万凭证万凭证2万凭证

8、万凭证2万凭证万凭证查账查账/对账对账在这里完成在这里完成公司间对账公司间对账却在这里完成调帐却在这里完成调帐内部结算与划账内部结算与划账20个小时后再个小时后再重新核对重新核对导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（3 3）没有内部业务协同的功能，人为双向记账，将麻烦推延到期末之后没有内部业务协同的功能，人为双向记账，将麻烦推延到期末之后子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司D子公司子公司C集团数据库集团数据库导致失败的软件系统与应用方案（导致失败的软件系统与应用方案（4 4）缺少完整的财务合并核心算法，需要手工完成合并报表缺少完整的财务合并核心算法，需要手工完成合并报

9、表-效率与能力效率与能力预算与目标管理、业务计划脱节，不能衔接分公司业务系统预算与目标管理、业务计划脱节，不能衔接分公司业务系统-管理闭环管理闭环缺乏自动分析与专家智能技术，只能完成数学计算缺乏自动分析与专家智能技术，只能完成数学计算-数据价值的深度挖掘数据价值的深度挖掘？用友集中系统为什么可以获得成功？用友集中系统为什么可以获得成功？决策层决策层管理层管理层公司公司1数据数据公司公司2数据数据公司公司3数据数据业务层业务层集团账套集团账套JAVA技术，可以支持技术，可以支持ORACLE DB2大型数据库，支持海量数据大型数据库，支持海量数据它既是一个包含所有公司核算数据的平台，又它既是一个包

10、含所有公司核算数据的平台，又是一个决策分析与报表的统一平台是一个决策分析与报表的统一平台直接完成内部协同凭证直接完成内部协同凭证与实时对账与实时对账直接完成汇总、合并与自动直接完成汇总、合并与自动抵消与内部结算与资产的抵消与内部结算与资产的划拨划拨子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司D子公司子公司C财务部财务部企管部企管部投资部投资部其其他他方方案案子公司子公司A子公司子公司B子公司子公司D子公司子公司C财务部财务部企管部企管部投资部投资部用用友友的的方方案案管理流程的变化管理流程的变化总体架构总体架构总体架构总体架构集团财务管理系统集团财务管理系统集团财务管理系统集团财务管理系统集团企业

11、财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展

12、现分析展现分析通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。会计科目差异会计科目差异会计期间差异会计期间差异本位币差异本位币差异语言差异语言差异业务流程差异业务流程差异会计准则差异会计准则差异统计口径差异统计口径差异入账金额差异入账金额差异入账时间差异入账时间差异入账类别差异入账类别差异入账标准差异入账标准差异确认、计量确认、计量解决问题解决问题解决问题解决问题解决思路解决思路解决思路解决思路解决效果解决效果解决效果解决效果不同法规下的财务管理体系

13、不同法规下的财务管理体系不同法规下的财务管理体系不同法规下的财务管理体系 如果企业业务量大，在实现多账簿的同时，如何避免硬件如果企业业务量大，在实现多账簿的同时，如何避免硬件如果企业业务量大，在实现多账簿的同时，如何避免硬件如果企业业务量大，在实现多账簿的同时，如何避免硬件与网络压力过大：与网络压力过大：与网络压力过大：与网络压力过大：多账簿可以有两种多账簿：重复方式与调整方式多账簿可以有两种多账簿：重复方式与调整方式重复方式：重复方式：重复方式：重复方式：对同一业务在多账簿进行符合不同报告要求的会计描述对同一业务在多账簿进行符合不同报告要求的会计描述调整方式：调整方式：调整方式：调整方式：对

14、同一业务在主账簿中进行会计描述，在报告账簿进行差异描述，如：只对同一业务在主账簿中进行会计描述，在报告账簿进行差异描述，如：只记录调减或调增的数据记录调减或调增的数据两种方式比较：两种方式比较：两种方式比较：两种方式比较：重复方式总体数据大，差异方式总体数据量小；重复方式可以看到不重复方式总体数据大，差异方式总体数据量小；重复方式可以看到不同准则、制度下的会计描述，比较直观，直接从各账簿生成各自的报表；差异方式只能同准则、制度下的会计描述，比较直观，直接从各账簿生成各自的报表；差异方式只能看到调整数，不直观，有的报表可以从一各账簿中生成，有的报表要从多个账簿汇总生看到调整数，不直观，有的报表可

15、以从一各账簿中生成，有的报表要从多个账簿汇总生成，要求核算体系、报表体系配合。成，要求核算体系、报表体系配合。举例：以债务重组业务为例举例：以债务重组业务为例境外上市集团境外报表的折算如何完成：境外上市集团境外报表的折算如何完成：境外上市集团境外报表的折算如何完成：境外上市集团境外报表的折算如何完成：根据国际、英国、美国会计根据国际、英国、美国会计准则，年末报表折算时要除准则，年末报表折算时要除留存收益外，其他表项采用留存收益外，其他表项采用现行汇率现行汇率如果用多账簿，境外报告账如果用多账簿，境外报告账簿的业务本位币金额按业务簿的业务本位币金额按业务发生的当日汇率进行折算发生的当日汇率进行折

16、算年末，对报告账簿除留存收年末，对报告账簿除留存收益外其他科目进行汇兑损益益外其他科目进行汇兑损益计算，即将各科目的历史汇计算，即将各科目的历史汇率调成现行汇率。率调成现行汇率。对报告账簿执行完汇兑损益对报告账簿执行完汇兑损益后，直接对境外报告账簿生后，直接对境外报告账簿生成境外报表成境外报表集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。加强财务信息监管力度，加强业务的审

17、计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。香江集团香江集团大项目：香江系列 角色：集团项目总经理 分公司总 项目经理 对象：锦绣香江

18、B6地块面向项目的集团全面预算管理体系：地产集团的全面预算业务领域：多公司、多项目部、项目资源、成本指标、销售指标、利润指标、资金计划对象：锦绣香江二期A#/B#/C#地基/主体工程 合约部/工程部 项目经理 分公司总 集团项目总经理合同内：基础/建安/材料/甲供设备 合同外：项目管理费用、总部支付工资分摊动态生成：合同+预计支出计划+合同累计余额+计划累计余额+目标差额+动态模拟额度进度调整：动态模拟额度武汉香江广州香江洛阳百年新乡香江增城香江郑州香江长春香江北京香江 锦绣香江部翡翠城部星河湾部发展管理部预算资金部设计管理部合约部工程管理部经营销售部衔接集团全面预算的资金定额资金动态预测、预

19、警、控制结合年/季/月/周执行计划预算样表 编制上报批复控制制度 预算责任考核体系 预算分析 部门预算明细对比公司预算明细对比公司预算汇总对比集团预算汇总对比成本预算指标对比 销售完成指标 平米造价利润预算对比投投资资估估算算项项目目建建设设过过程程后后评评价价估估算算预预算算合合同同变变更更结结算算预测 +预警 +控制拿地设计招投标合同建设结决算验收销售评价集团搭建以全面预算为纲的子公司项目运营监管平台基于利润考核基于利润考核+经营指标考核的全面预算体系经营指标考核的全面预算体系香江样例香江样例香江样例香江样例全面预算管理全面预算管理组织和制度组织和制度明确预算组织具体责任中心、预算编制的目

20、标、表样、内容、编制要求等应当明确化，属于集团统一规范的应当规范、属于公司级规范应当明确，建立预算管理员制度、明确责任和权利，规范组织协调沟通（如预算会议的时间、议程、范围等等）建立预算组织体系明确责任权利制度、以及考核办法；主要的规章制度：1、预算管理总则2、预算 管理规定3、预算编制流程4、预算报告与分析标准5、预算评价与考核办法6、预算控制程序7、预算管理指导方法论8、预算管理培训教材分清预算组织各管理流程，预算编制上报流程、预算控制流程、预算调整流程等等，明确归口流程、整合经营计划和财务的分工和整合，建议将经营计划现有工作职责中，加入业务预算预算负责内容，香江样例香江样例武汉香江广州香

21、江洛阳百年新乡香江增城香江郑州香江长春香江北京香江集团预算目标下达集团预算目标下达集团预算目标下达集团预算目标下达-公司分解预算公司分解预算公司分解预算公司分解预算-预算调整预算调整预算调整预算调整-执行控制执行控制执行控制执行控制-责任报告责任报告责任报告责任报告集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强

22、业务的审计-透明度透明度对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。依托一套应用产品，依托一套应用产品，b/S技术架构，塑造集团企业多组织结构技术架构，塑造集团企业多组织结构价值价值价值

23、价值1-1-使集团决策者成为信息拥有者使集团决策者成为信息拥有者使集团决策者成为信息拥有者使集团决策者成为信息拥有者标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化会计科目集团控制到几级，会计科目集团控制到几级，会计科目集团控制到几级，会计科目集团控制到几级，集团会计科目编码级次，集团会计科目编码级次，集团会计科目编码级次，集团会计科目编码级次，集团本位币集团本位币集团本位币集团本位币会计科目体系的统一固定资产核算制度的统一执行应收帐款核算制度的统一执行标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化应付帐款核算制

24、度的统一执行存货核算制度的统一执行标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化标准的制定，制度的固化会计信息标准化会计信息标准化-应用基础统一应用基础统一统一基础档案的实现1 1 1 1、整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。、整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。、整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。、整个账套全部统一，由集团来制定，下级单位只能查询。币种币种币种币种会计期间会计期间会计期间会计期间存货分类存货分类存货分类存货分类地区分类地区分类地区分类地区分类计量档案计量档案计量档案计量档案2 2 2 2、集团编制部分数据，下级单

25、位能否新增通过参数控制。、集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。、集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。、集团编制部分数据，下级单位能否新增通过参数控制。开户银行开户银行开户银行开户银行结算方式结算方式结算方式结算方式收支项目收支项目收支项目收支项目工资项目工资项目工资项目工资项目人员类别人员类别人员类别人员类别3 3 3 3、档案分级管理，每个层次管理内容不同。档案分级管理，每个层次管理内容不同。档案分级管理，每个层次管理内容不同。档案分级管理，每个层次管理内容不同。客商档案客商档案客商档案客商档案存货档案存货档案存货档案存货档案项目档案项目档案项目档案项目档案4 4 4

26、 4、完全由成员单位设置，无须集团统一。、完全由成员单位设置，无须集团统一。、完全由成员单位设置，无须集团统一。、完全由成员单位设置，无须集团统一。部门部门部门部门职员职员职员职员统一基础档案与分发统一基础档案与分发会计科目分配会计科目分配会计科目分配会计科目分配统一的授权与控制制度统一的授权与控制制度权限划分权限划分定义到功能按钮定义到功能按钮功能权限功能权限数据权限数据权限业务字段权限业务字段权限单位权限单位权限模板管理模板管理集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性建立集团财务制

27、度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。费用控制流程

28、费用控制流程网上报销网上报销网上报销网上报销满足企业对费用支出的内部控制流程满足企业对费用支出的内部控制流程满足企业对费用支出的内部控制流程满足企业对费用支出的内部控制流程网网上上银银行行全部可以定制审批流程全部可以定制审批流程全部可以发送预警信息全部可以发送预警信息资金管理集中监控资金管理集中监控资金流量流向实时监控资金流量流向实时监控“报账中心报账中心”费用控制流程应用费用控制流程应用员员工工主管主管提交提交核准核准入账入账TravelExpensesResult:Result:Faster,More AccurateFaster,More AccurateTransactions at

29、Lower CostTransactions at Lower Cost改善作业效率改善作业效率全部可以定义审批流程全部可以定义审批流程集中监控、穿透查询集中监控、穿透查询实时查询整个企业的财实时查询整个企业的财务状况和经营情况；务状况和经营情况；查询统计基本都提供了查询统计基本都提供了多单位选择；多单位选择；可以按任意维度进行汇可以按任意维度进行汇总统计分析；总统计分析；通过严密的权限管理，通过严密的权限管理，控制只能对已授权单位控制只能对已授权单位进行查询。进行查询。跨单位查询、多单位集成汇总查询：跨单位查询、多单位集成汇总查询：跨单位及溯源查询跨单位及溯源查询跨单位及溯源查询跨单位及溯源

30、查询 例外与异常业务管理例外与异常业务管理应收应收资金资金存货存货固定资产固定资产预算预算预警条件设置预警条件设置预警方式设置预警方式设置预警类型定义预警类型定义超储短缺预警超储短缺预警超储短缺预警超储短缺预警资产报废提示资产报废提示资产报废提示资产报废提示超预算报警超预算报警超预算报警超预算报警资金短缺预警资金短缺预警资金短缺预警资金短缺预警应收到期提示应收到期提示应收到期提示应收到期提示。预警平台预警平台业务层业务层系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示系统登陆提示、电子邮件提示、触发点提示管理层管理层局域网、广域网应用局域网、广域网应用无线应用无线应用通过预警平台，对企业未来事件预警，对

31、各种异常、重要情况报警通过预警平台，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警通过预警平台，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警通过预警平台，对企业未来事件预警，对各种异常、重要情况报警 面向不同管理者的查询体系面向不同管理者的查询体系集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标规范、统一财务管理平台，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。完善预

32、算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系-多账簿多账簿通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。内部业务协同处理内部业务协同处理跨单位制单跨单位制单跨单位审核跨单位审核跨单位查询跨单位查询集团企业集团集团集团企业集团集团江苏集团企业江苏集团企业集团企业东元集团企业东元通过广域网、局域网，实现集团内

33、部的跨单位、跨地域协同作业通过广域网、局域网，实现集团内部的跨单位、跨地域协同作业通过广域网、局域网，实现集团内部的跨单位、跨地域协同作业通过广域网、局域网，实现集团内部的跨单位、跨地域协同作业单据协同单据协同凭证协同凭证协同应收单应收单应付单应付单资金下拨资金下拨资产调拨资产调拨内部业务内部业务集集团团内内部部交交易易的的一一方方做做凭凭证证，协协同同生生成成对对方方单单位位的的内内部部交交易易凭凭证证。协协同同产产生生的的凭凭证证，内内部部交交易易科科目目和和金金额额不不允允许许修修改改，且且内内部部交交易易科科目目只只有有协协同凭证可以使用。同凭证可以使用。自动生成内部交易凭证的对应关系

34、。自动生成内部交易凭证的对应关系。支持一对多的协同支持一对多的协同不打电话不发传真不打电话不发传真协同凭证处理协同凭证处理完成集团内部交易的实时入账确认，为合并交易抵消提供精确数据完成集团内部交易的实时入账确认，为合并交易抵消提供精确数据债权与债务（往来）抵消债权与债务（往来）抵消 内部交易抵消内部交易抵消 股权投资的抵消股权投资的抵消 相关的资产项目减值准备的回调相关的资产项目减值准备的回调 方式方式集团统一制定规则集团统一制定规则 销货方：销货方：借：借：应收帐款应收帐款内部单位内部单位内部单位内部单位1 贷：贷：主营业务收入主营业务收入 应交税金应交税金销项税销项税进货方：进货方：借：借

35、：库存商品库存商品产品大类产品大类 应交税金应交税金进项税进项税 贷：贷：应付帐款应付帐款内部单位内部单位内部单位内部单位2入账方式：通知入账、待对方确认入账入账方式：通知入账、待对方确认入账协同处理使集团财务扮演一个清帐中心的角色协同处理使集团财务扮演一个清帐中心的角色三级公司三级公司A 二级公司二级公司三级公司三级公司B集集 团团汇总报表汇总报表集集 团团合并报表合并报表集团本部集团本部财务报表财务报表调整分录调整分录内部内部交易交易数据数据内部交易内部交易数数 据据调整分录调整分录内部内部交易交易数据数据二级公司二级公司财务报表财务报表日常日常业务业务处理处理（内部（内部交易交易标识）标

36、识）凭证凭证A公司公司财务报表财务报表内部内部交易交易数据数据凭证凭证B公司公司财务报表财务报表内部内部交易交易数据数据汇总报表汇总报表二级公司二级公司合并报表合并报表日常日常业务业务处理处理（内部（内部交易交易标识）标识）自动对账自动对账核心价值之十一核心价值之十一-完全自动报表合并完全自动报表合并复杂股权结构下的自动合并算法复杂股权结构下的自动合并算法集团总部集团总部产业集团产业集团子公司子公司B子公司子公司C孙公司孙公司A孙公司孙公司B产业集团产业集团子公司子公司A70%90%20%30%10%100%80%20%例如，集团总部对孙公司例如，集团总部对孙公司B的权的权益份额（等效持股比例

37、）益份额（等效持股比例）=30%+70%*90%*20%+100%*10%+100%*80%*20%*90%*20%=55.48%用友合并报表采用引入“等效股权”的概念，将集团复杂的股权关系图变成等效的投资关系树，使得合并结果更精确。报表任务管理平台，实现过程监控报表任务管理平台，实现过程监控核心价值之五集中监控、穿透查核心价值之五集中监控、穿透查询询实时查询整个企业的财实时查询整个企业的财务状况和经营情况；务状况和经营情况；查询统计基本都提供了查询统计基本都提供了多单位选择；多单位选择；可以按任意维度进行汇可以按任意维度进行汇总统计分析；总统计分析；通过严密的权限管理，通过严密的权限管理，控

38、制只能对已授权单位控制只能对已授权单位进行查询。进行查询。跨单位查询、多单位集成汇总查询：跨单位查询、多单位集成汇总查询：跨单位及溯源查询跨单位及溯源查询跨单位制单业务处理跨单位制单业务处理跨单位审核业务处理跨单位审核业务处理选择审核单位选择审核单位精细化核算模式的实现精细化核算模式的实现1 1、辅助核算的丰富。、辅助核算的丰富。2 2、全全方方位位权权限限管管理理的的细细化化（公公司司权权限限、功功能能权权限限、数数据据权权限限、业业务字段权限）。务字段权限）。3 3、科目交叉检验规则。、科目交叉检验规则。集团企业财务管理关键性需求与目标集团企业财务管理关键性需求与目标规范、统一财务管理平台

39、，集中财务数据规范、统一财务管理平台，集中财务数据-可比性可比性建立集团财务制度和政策的执行监管体系；建立和完善内控体系。加强财务信息监管力度，加强业务的审计加强财务信息监管力度，加强业务的审计-透明度透明度对财务信息实时、全面的掌握；通过信息集成实现有效监管。完善预算管理对资源的分配能力和控制能力完善预算管理对资源的分配能力和控制能力-资源分配考核平台资源分配考核平台建立以预算管理为核心的全面预算管理和控制体系。及时专业的报表管理及时专业的报表管理-展现分析展现分析通过报表合并系统，实现集团报表实时汇总和专业合并。建立境内经营境外上市集团的多套财务报告体系建立境内经营境外上市集团的多套财务报

40、告体系-多账簿多账簿通过一套业务单据；出具不同法规要求的财务报告。面向不同管理者的查询体系面向不同管理者的查询体系决策支持分析决策支持分析异异常常的的财财务务财财务务情情况况功功效效系系数数系系数数评评价价体体系系E EV VA A企企业业创创值值评评价价体体系系企企业业创创成成长长性性分分析析投投资资报报酬酬率率分分析析盈盈利利能能力力分分析析资资产产管管理理效效率率分分析析偿偿债债能能力力分分析析杜邦分析法杜邦分析法财务分析与业绩评价报告根据本月的财务数据，企业的财务状况如下：（投资报酬率分析从股东权益报酬率、及影响其值的三要素销售净利润率、总资产周转率、权益乘数等方面分析公司的投资报酬状

41、况。公司表指标名称本期值上期值差值变化百分比值倍数差值关系倍数关系股东权益报酬率1.88%2.64%-0.76%-28.79%0.71小于1销售净利润率2.94%3.71%-0.77%-20.75%0.79小于1总资产周转率38.48%41.57%-3.09%-7.43%0.93小于1权益乘数165.88%170.04%-4.16%-2.45%0.98小于1 股东权益报酬率与前期相比减少了0.76个百分点，变化幅度达28.79%。同时，股东权益报酬率低于同行业4.79%的平均水平。销售净利润率与前期相比减少了0.77个百分点，变化幅度达20.75%。同时，销售净利润率低于同行业5.81%的平均

42、水平。总资产周转率与前期相比减少了3.09个百分点，变化幅度达7.43%。同时，总资产周转率低于同行业54.02%的平均水平。权益乘数与前期相比减少了4.16个百分点，变化幅度达2.45%。同时，权益乘数低于同行业215.30%的平均水平。本期销售净利润率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.56%。本期总资产周转率较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.15%。本期权益乘数较前期下降对于股东权益报酬率变化的负面影响为0.04%。本期销售净利润率、总资产周转率、权益乘数对股东权益报酬率变化的负面影响使得本期股东权益报酬率较前期下降。专家智能行业标准部内标准理论模型知识体系风险

43、模型IT技术 用友软件支持的评价尺度与标准体系用友软件支持的评价尺度与标准体系这是用友运用专家人工智能技术这是用友运用专家人工智能技术生成的图文并茂的业绩分析报告生成的图文并茂的业绩分析报告战略决策者管理控制者管理控制者业务执行者业务执行者高管实时简报全面预算指标盈利分析长期投资指标短期投资指标资金状况指标项目利润分析总经理考核指标财务风险指标重大事项监控总经理简报收入成本简报项目进度简报利润简报现金流量分析项目资金分析项目利润分析经理考核指标资产运营状况重大事项监控经理简报项目概算执行分析项目成本计划分析项目进度监控分析项目质量监控分析项目资金计划分析项目安全事故分析骨干考核指标项目决算报告事项审批监控分析个性个性个性个性门户门户门户门户场景场景场景场景场景场景 财务管理信息分析主题 财务盈利与风险分析 项目资金成本分析 项目成本多维对比用友（集团财务系统、人力资源系统、项目管理系统、招投标）明源（售楼）市场数据