贷款新规培训课件：信贷管理的理论与实践.ppt

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1、第二章 信贷管理的理论与实践内容概要一、信贷风险概述二、信贷管理的发展历程三、信贷管理的主要策略四、信贷管理的组织架构 一、信贷风险的内涵 1、“风险”(Risk)一词的来源于意大利语RISQUE 2、在金融领域，风险理解为未来产生损失或收益的可能性或不确定性。3、信贷风险指商业银行在信贷业务经营过程中，由于受到各种内外部不确定因素的影响，导致银行资产蒙受经济损失或获取额外收益的可能性。第一节 信贷风险概述 一、信贷风险的类型 1、信 用 风 险 贷款业务的信用风险是指由于借款人不履行契约、合同所规定的义务，无力偿还或不愿偿还贷款本息而形成的信贷风险。此类风险主要来自于企业，是由于企业（借款人

2、）在商品的生产和销售过程中，因为市场条件和生产技术等因素变动而引起的。第一节 信贷风险概述2、政 策 风 险政策风险是指由于国家宏观经济政策（如货币政策、财政政策、行业政策、地区发展政策等）的调整和变化对银行信贷造成的影响。政策变动对信贷业务的影响可能是直接的，也可能是间接的，因为对企业（借款人）的影响而间接威胁银行的信贷安全 3、操 作 风 险 操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式。内部欺诈，外部欺诈，员工行为和工作场所问题，客户、产品和经营行为，实物资产损坏，经营中断和系统瘫痪，执行、交货和流程管理。这七种损失事件还可进一步细化为不同的具体业

3、务活动和操作。操作风险普遍存在于银行业金融机构信贷业务和管理的各个方面。4、利 率 风 险 利率风险是指由于市场利率的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。在信贷业务中，利率随着市场资金供求关系的变化而变动，利率波动幅度越大，信贷业务的利率风险越高。一、信贷风险的成因 1、客观上，信贷风险受到宏观经济发展和企业经营环境的影响 2、主观上，信贷风险与决策失误，约束和激励乏力，信息不灵敏，内部管理偏松等因素有关 第一节 信贷风险概述 1、信贷风险管理的目标 信贷风险管理是指通过风险识别、计量、监测和控制等程序，对风险进行评级、分类、报告和管理，保持风险和效益的平衡发展，以提高贷款的经济效益

4、。从片面追求从片面追求利润的管理模式利润的管理模式 “风险调整后收益风险调整后收益”最大化的管理模式最大化的管理模式 以定性和定量分析以定性和定量分析相结合的管理方式相结合的管理方式 以定性分析以定性分析为主的风险管理方式为主的风险管理方式 注重单笔信贷业务风险、分散管理的模式的基注重单笔信贷业务风险、分散管理的模式的基础上，加强信贷业务组合管理础上，加强信贷业务组合管理 第一节 信贷风险概述 第二节 信贷管理的发展历程1、国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款集中度管理贷款组合管理贷款组合管理金融衍生工具管理金融衍生工具管理进取的综合化管理进取的综合化管理独立单项贷款管理独立单项贷款管理

5、l 贷款的决策行为事前判断贷款的决策行为事前判断l 侧重客户关系管理侧重客户关系管理 l 对客户发放的贷款会持有到期对客户发放的贷款会持有到期 第二节 信贷管理的发展历程1、国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款集中度管理贷款组合管理贷款组合管理金融衍生工具管理金融衍生工具管理进取的综合化管理进取的综合化管理独立单项贷款管理独立单项贷款管理l 核定客户最高综合风险限额核定客户最高综合风险限额 l 贷款集中度进行事前控制贷款集中度进行事前控制 l 是简单、消极的风险管理是简单、消极的风险管理 第二节 信贷管理的发展历程1、国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款集中度管理贷款组合管理贷款组

6、合管理金融衍生工具管理金融衍生工具管理进取的综合化管理进取的综合化管理独立单项贷款管理独立单项贷款管理l考查单项信贷交易对整体组合考查单项信贷交易对整体组合风险回报率的边际影响风险回报率的边际影响 l采取积极主动的管理方式采取积极主动的管理方式 背景知识是由美国纽约市立大学巴鲁克学院的经济学教授马柯维茨提是由美国纽约市立大学巴鲁克学院的经济学教授马柯维茨提出的。出的。现代资产组合理论的提出主要是针对化解投资风险的可能性。现代资产组合理论的提出主要是针对化解投资风险的可能性。该理论认为，只要不同资产之间的收益变化不完全正相关该理论认为，只要不同资产之间的收益变化不完全正相关,就就可以通过资产组合

7、方式来降低投资风险。可以通过资产组合方式来降低投资风险。现有的银行信贷管理过程是基于经验法则和主观判断的信贷现有的银行信贷管理过程是基于经验法则和主观判断的信贷专家制度，一方面，在专业分工如此细致的今天，商业银行专家制度，一方面，在专业分工如此细致的今天，商业银行不可能投入巨大的资金培养一个行业、地区均充分分散的专不可能投入巨大的资金培养一个行业、地区均充分分散的专家队家队伍；另一方面，由于银行间激烈的竞争，商业银行为了伍；另一方面，由于银行间激烈的竞争，商业银行为了生存不可能放弃原有的相关性较高的信贷市场份额，这就形生存不可能放弃原有的相关性较高的信贷市场份额，这就形成了商业银行的成了商业银

8、行的“信贷悖论信贷悖论”。现代资产现代资产组合理论组合理论信贷悖论信贷悖论 第二节 信贷管理的发展历程1、国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款集中度管理贷款组合管理贷款组合管理金融衍生工具管理金融衍生工具管理进取的综合化管理进取的综合化管理独立单项贷款管理独立单项贷款管理l 将贷款的收益和风险在表内、将贷款的收益和风险在表内、表外分离表外分离 l 将信贷管理工作区分为发放贷将信贷管理工作区分为发放贷款和管理信用风险款和管理信用风险 第二节 信贷管理的发展历程1、国外商业银行信贷管理模式贷款集中度管理贷款集中度管理贷款组合管理贷款组合管理金融衍生工具管理金融衍生工具管理进取的综合化管理进取

9、的综合化管理独立单项贷款管理独立单项贷款管理l 通过分解、组合和出售银行贷通过分解、组合和出售银行贷款，更好地平衡经过风险调整后款，更好地平衡经过风险调整后的信贷资产组合的收益和有效管的信贷资产组合的收益和有效管理资本理资本 信贷计划与资金分开，实行先存后贷，先存后用，不得透支信贷计划与资金分开，实行先存后贷，先存后用，不得透支信贷计划与资金分开，实行先存后贷，先存后用，不得透支信贷计划与资金分开，实行先存后贷，先存后用，不得透支“实贷实实贷实实贷实实贷实存存存存”管理管理管理管理阶阶阶阶段段段段审贷审贷审贷审贷分离分离分离分离阶阶阶阶段段段段商业银行法明确规定商业银行应当实行审贷分离、分级商

10、业银行法明确规定商业银行应当实行审贷分离、分级商业银行法明确规定商业银行应当实行审贷分离、分级商业银行法明确规定商业银行应当实行审贷分离、分级审批的制度审批的制度审批的制度审批的制度 信信信信贷贷贷贷管理管理管理管理开开开开始向始向始向始向国际国际国际国际接接接接轨轨轨轨以以以以1996199619961996年实施贷款通则为标志，我国商业银行转向强调年实施贷款通则为标志，我国商业银行转向强调年实施贷款通则为标志，我国商业银行转向强调年实施贷款通则为标志，我国商业银行转向强调自我控制和约束，符合国际惯例的信贷质量管理自我控制和约束，符合国际惯例的信贷质量管理自我控制和约束，符合国际惯例的信贷质

11、量管理自我控制和约束，符合国际惯例的信贷质量管理 信信信信贷贷贷贷全流程管理全流程管理全流程管理全流程管理阶阶阶阶段段段段“三个办法一个指引三个办法一个指引三个办法一个指引三个办法一个指引”出台出台出台出台 第二节 信贷管理的发展历程2、我国商业银行信贷管理模式资资资资金指令性管理金指令性管理金指令性管理金指令性管理阶阶阶阶段段段段“统存统贷统存统贷统存统贷统存统贷”和和和和“差额包干差额包干差额包干差额包干”第二节 信贷管理的发展历程2、我国商业银行信贷管理模式信贷管理开信贷管理开始向国际始向国际接轨阶段接轨阶段 l 贷款质量五级分类改革贷款质量五级分类改革 五级分类制度按信贷的风险程度将银

12、行信贷资产分为正五级分类制度按信贷的风险程度将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，更加注重分析借款常、关注、次级、可疑、损失等五类，更加注重分析借款人的还款意愿、还款能力，对可能遭受损失的贷款进行综人的还款意愿、还款能力，对可能遭受损失的贷款进行综合风险评价。合风险评价。l 改进贷款管理机制改进贷款管理机制 一是改革信贷经营管理机制，二是规范授权管理制度，一是改革信贷经营管理机制，二是规范授权管理制度，三是改进授信、审批机制，四是完善信贷管理系统。三是改进授信、审批机制，四是完善信贷管理系统。l 加强流动资金贷款管理加强流动资金贷款管理 一是逐步完善信用评级体系并将信用评级作为

13、作为流动一是逐步完善信用评级体系并将信用评级作为作为流动资金贷款投放的重要标准。二是严格信贷准入标准。三是资金贷款投放的重要标准。二是严格信贷准入标准。三是创新信贷产品体系。四是完善新增贷款质量专项稽核，落创新信贷产品体系。四是完善新增贷款质量专项稽核，落实责任追究制度。流动资金贷款的管理逐步规范化。实责任追究制度。流动资金贷款的管理逐步规范化。转移策略转移策略分散策略分散策略预防策略预防策略补偿策略补偿策略 第三节 信贷管理的主要策略预防策略信贷风险预防策略是指商业银行通过完信贷风险预防策略是指商业银行通过完善的信贷制度、科学的信贷流程、规范善的信贷制度、科学的信贷流程、规范的信贷管理，防止

14、风险发生或控制风险的信贷管理，防止风险发生或控制风险的策略。的策略。第三节 信贷管理的主要策略预防策略风险预防策略首先是按照审贷分离、分级风险预防策略首先是按照审贷分离、分级审批的原则，通过建立完善的信贷制度，审批的原则，通过建立完善的信贷制度，减少信贷风险发生的机会；其次是通过科减少信贷风险发生的机会；其次是通过科学的信贷流程，对贷款的每一个环节进行学的信贷流程，对贷款的每一个环节进行全流程的跟踪和管理，把信贷风险消除在全流程的跟踪和管理，把信贷风险消除在萌芽阶段；最后是通过规范化的信贷管理，萌芽阶段；最后是通过规范化的信贷管理，加强银行的贷后管理，建立风险预警机制，加强银行的贷后管理，建立

15、风险预警机制，以减少银行信贷资金损失以减少银行信贷资金损失 第三节 信贷管理的主要策略分散策略分散策略l 贷款客户分散贷款客户分散 在贷款规模一定的情况下，分散客户数量，并给予不在贷款规模一定的情况下，分散客户数量，并给予不同的授信同的授信 l 贷款产品多样化贷款产品多样化 尽可能提供既满足不同客户需求，又利于自身风险管尽可能提供既满足不同客户需求，又利于自身风险管理的多种类金融产品理的多种类金融产品 l 贷款行业分散贷款行业分散 l贷款区域分散贷款区域分散 商业银行应建立多层次的信贷区域结构商业银行应建立多层次的信贷区域结构 不要将所有的鸡不要将所有的鸡蛋放进同一个篮蛋放进同一个篮子里。子里

16、。信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组合来分散和降信贷风险分散策略是指通过多样化的贷款组合来分散和降低风险的方法。低风险的方法。第三节 信贷管理的主要策略补偿策略补偿策略 商业银行在经营过程中，通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的风险管理策略。保险转移l出口信贷保险 非保险转移 l担保l备用信用证 第三节 信贷管理的主要策略转移策略转移策略 指事前（损失发生以前）的价格补偿，对于那些无法通过分散或转嫁等方法进行管理，而且又无法规避、不得不承担的风险，贷款人可以采取在交易价格上加进风险因素，即风险回报的方式，获得承担风险的价格补偿。风险管理的一个主要方面就是对

17、风险合理定价 第三节 信贷管理的主要策略 第四节 信贷管理的组织架构1、商业银行信贷管理组织架构的变革1984-19931984-1993在纵向上，延续了在纵向上，延续了人民银行总分行制人民银行总分行制在横向上，采取了在横向上，采取了按照产品设置部门按照产品设置部门的方式，带有明显的方式，带有明显的行政机关的性质的行政机关的性质1993-20011993-2001在纵向上，实行统一在纵向上，实行统一法人制度，明确了总法人制度，明确了总行与各级分支机构的行与各级分支机构的经营权限经营权限在横向上，信贷管理在横向上，信贷管理的专业部门逐步调整的专业部门逐步调整和不断细化和不断细化2001-2006

18、2001-2006将业务营销与风险将业务营销与风险控制职能相互分离控制职能相互分离信贷风险集中统一信贷风险集中统一管理模式，贷款全管理模式，贷款全过程管理，初步形过程管理，初步形成了现代商业银行成了现代商业银行公司治理组织架构公司治理组织架构 20062006年后年后在纵向上，初步建立了全在纵向上，初步建立了全面的业务发展和风险管理面的业务发展和风险管理体系，总行、分行、支行体系，总行、分行、支行间的关系进一步清晰，间的关系进一步清晰，在横向上，新增特定风险在横向上，新增特定风险的专职管理部门，按照客的专职管理部门，按照客户性质的不同成立了公司户性质的不同成立了公司业务部和零售业务部业务部和零

19、售业务部 1、商业银行信贷管理组织架构的变革 建立真正的以客户为中心，以市场为导向，以经济效益为目标，以风险控制为主线，市场反应灵敏，风险控制有力，运行协调高效，管理机制完善的组织架构，是提升我国商业银行软实力和整体竞争实力坚强有力的组织保障。第四节 信贷管理的组织架构1、商业银行信贷业务经营管理架构董事会及其董事会及其专门委员会专门委员会l 负责审批风险管理的战略政策负责审批风险管理的战略政策l 确定商业银行可以承受的总体风险水平确定商业银行可以承受的总体风险水平l 确保商业银行有效识别、计量、监测和控制确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险各项业务所承担的各种风险

20、监事会监事会l 从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等监察工作部控制监督等监察工作l 全面了解商业银行的风险管理状况，监督董全面了解商业银行的风险管理状况，监督董事会和高级管理层做好相关工作事会和高级管理层做好相关工作高级管理层高级管理层l 执行风险管理政策，制定风险管理的程序和执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险管理状况操作规程，及时了解风险管理状况l 确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统及技术水平的组织结构、管理信息系统及技术水平 第四节 信贷管理的组织

21、架构1、商业银行信贷业务经营管理架构信贷业务前信贷业务前中后台部门中后台部门l 信贷前台部门负责客户营销和维护，也信贷前台部门负责客户营销和维护，也是银行的是银行的“利润中心利润中心”，如公司业务部门、，如公司业务部门、个人贷款业务部门个人贷款业务部门l 信贷中台部门负责贷款风险管控，如信信贷中台部门负责贷款风险管控，如信贷管理部门、风险管理部门、授信执行部贷管理部门、风险管理部门、授信执行部门门l 后台部门负责对信贷业务的配套支持和后台部门负责对信贷业务的配套支持和保障，如财务会计部门、合规部门、稽核保障，如财务会计部门、合规部门、稽核部门、部门、IT部门部门l 按照贷款新规的要求，商业银行

22、应确保按照贷款新规的要求，商业银行应确保其前中后台部门的独立性，前中后台均应其前中后台部门的独立性，前中后台均应建立防火墙，确保操作过程的独立运作建立防火墙，确保操作过程的独立运作 第四节 信贷管理的组织架构 2、贷款新规对风险管理组织的要求 商业银行信贷风险管理组织是银行信贷风险识别、计量、控制、管理的组织机构，在新颁布的“三个办法一个指引”中明确要求商业银行应建立完善的内部控制机制，以保证贷款管理各环节的责任落实。第四节 信贷管理的组织架构贷款新规条文依据一 固定资产贷款管理暂行办法第五条规定：“贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户和项目信息，建立固定资产贷款风险管理

23、制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。”项目融资业务指引第四条规定：“贷款人从事项目融资业务，应当具备对所从事项目的风险识别和管理能力，配备业务开展所需要的专业人员，建立完善的操作流程和风险管理机制。”第四节 信贷管理的组织架构 贷款新规条文依据一 流动资金贷款管理暂行办法第五条规定：”贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。”个人贷款管理暂行办法第五条规定：“贷款人应建立有效的个人贷款全流程管理机制，制定贷款管理制度及每一贷款品种的操作规程，明确相应贷款对象和范围，实施差别风险管理，建立贷款各操作环节的考核和问责机制。”第四节 信贷管理的组织架构