高新技术企业认定管理工作要点.ppt

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1、高新技术企业认定管理工作高新技术企业认定管理工作工工 作作 要要 点点 1前前 言言认定标准认定标准认定程序认定程序申报材料申报材料把握要点把握要点目目 录录2一、前一、前 言言（一一）政政策策依依据据：20082008年年4 4月月和和7 7月月，科科技技部部、财财政政部部、国国家家税税务务总总局局联联合合颁颁布布了了新新的的高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理办办法法和和高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作指指引引；同同年年9 9月月，省省科科技技厅厅、省省财财政政厅厅、省省国国税税局局、省省地地税税局局联联合合印印发发了了河河南南省省高高新新技技术术企业认定管理实施细则企

2、业认定管理实施细则。（二）必要性：（二）必要性：1.1.建建设设创创新新型型国国家家对对高高新新技技术术企企业业作作为为创创新新主主体体和和研研发发投投入主体的要求入主体的要求2.2.落实落实国家中长期科技发展规划国家中长期科技发展规划的配套政策的配套政策3.3.企企业业所所得得税税法法及及实实施施条条例例的的要要求求:“国国家家需需要要重重点点扶扶持持的的高高新新技技术术企企业业,减减按按15%15%的的税税率率征征收收企企业业所所得得税税;国国家家相相关部门制订实施办法关部门制订实施办法”3（一一）总总体体要要求求：高高新新技技术术企企业业是是在在国国家家重重点点支支持持的的高高新新技技术

3、术领领域域内内，持持续续进进行行研研究究开开发发与与技技术术成成果果转转化化，形形成成企企业业核核心心自自主主知知识识产产权权，并并以以此此为为基基础础开开展展生生产产经经营营活活动动，在在中中国国境境内内（不不包包括括港港、澳澳、台台地地区区）注注册册一一年年以以上上的的居居民民企业。企业。企企业业所所得得税税法法所所称称居居民民企企业业，是是指指依依法法在在中中国国境境内内成成立立，或或者者依依照照外外国国（地地区区）法法律律成成立立但但实实际际管管理理机机构构在在中中国国境内的企业。境内的企业。居居民民企企业业承承担担全全面面纳纳税税义义务务，就就其其来来源源于于我我国国境境内内外外的全

4、部所得纳税。的全部所得纳税。二、认定标准二、认定标准4（二）六个条件：六个条件同时满足，缺一不可。（二）六个条件：六个条件同时满足，缺一不可。1.1.在在河河南南境境内内注注册册的的企企业业，近近三三年年内内通通过过自自主主研研发发、受受让让、受受赠赠、并并购购等等方方式式，或或通通过过5 5年年以以上上的的独独占占许许可可方方式式，对对其其主主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。2.2.产产品品（服服务务）属属于于国国家家重重点点支支持持的的高高新新技技术术领领域域规定的范围。规定的范围。3.3.具具有有大大学学专专科科以以上上学学历历的的科科

5、技技人人员员占占企企业业当当年年职职工工总总数数的的30%30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%10%以上。以上。二、认定标准二、认定标准54.4.企企业业为为获获得得科科学学技技术术（不不包包括括人人文文、社社会会科科学学）新新知知识识，创创造造性性运运用用科科学学技技术术新新知知识识，或或实实质质性性改改进进技技术术、产产品品（服服务务）而而持持续续进进行行了了研研究究开开发发活活动动，且且近近三三个个会会计计年年度度的的研研究究开开发发费费用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：用总额占销售收入总额的比例符合如下要求：（1 1）最最近近一

6、一年年销销售售收收入入小小于于5,0005,000万万元元的的企企业业，比比例例不不低低于于6%6%；（2 2）最最近近一一年年销销售售收收入入在在5,0005,000万万元元至至20,00020,000万万元元的的企企业业，比例不低于比例不低于4%4%；（3 3）最最近近一一年年销销售售收收入入在在20,00020,000万万元元以以上上的的企企业业，比比例例不低于不低于3%3%。二、认定标准二、认定标准6其其中中，企企业业在在中中国国境境内内发发生生的的研研究究开开发发费费用用总总额额占占全全部部研研究究开开发发费费用用总总额额的的比比例例不不低低于于60%60%。企企业业注注册册成成立立

7、时时间间不不足足三三年的，按实际经营年限计算。年的，按实际经营年限计算。5.5.高新技术产品（服务）收入及其技术性收入的总和占企高新技术产品（服务）收入及其技术性收入的总和占企业当年总收入的业当年总收入的60%60%以上。以上。6.6.企企业业自自主主知知识识产产权权数数量量（3030分分）、科科技技成成果果转转化化能能力力（3030分分）、研研究究开开发发组组织织管管理理水水平平（2020分分）、销销售售与与总总资资产产成成长性（长性（2020分）等四项指标综合得分达到分）等四项指标综合得分达到7070分以上。分以上。二、认定标准二、认定标准7（三）条件内涵（三）条件内涵1.1.核心自主知识

8、产权核心自主知识产权（1 1）企业不具备核心自主知识产权的不能被认定。）企业不具备核心自主知识产权的不能被认定。（2 2）范范围围：包包括括发发明明、实实用用新新型型、以以及及非非简简单单改改变变产产品品图图案案和和形形状状的的外外观观设设计计（主主要要是是指指：运运用用科科学学和和工工程程技技术术的的方方法法，经经过过研研究究与与开开发发过过程程得得到到的的外外观观设设计计）专专利利、软软件件著著作作权权、集集成成电电路路布布图图设设计计专专有有权权、植植物物新新品品种种。按按照照8 8月月份份国国家家高高新新技技术术企企业业培培训训会会精精神神，中药保护证书将被列为核心自主知识产权范围。中

9、药保护证书将被列为核心自主知识产权范围。技技术术秘秘密密、技技术术诀诀窍窍、成成果果鉴鉴定定、查查新新报报告告、省省级级以以上上科科技技计计划项目等均不属于划项目等均不属于认定办法认定办法规定的核心自主知识产权范围。规定的核心自主知识产权范围。二、认定标准二、认定标准8（3 3）来来源源方方式式：自自主主研研发发或或设设计计；受受让让或或受受赠赠；企企业业并并购购或或重重组；获得组；获得5 5年以上独占许可。年以上独占许可。独独占占许许可可是是指指在在全全球球范范围围内内技技术术接接受受方方对对协协议议约约定定的的知知识识产产权权享享有有排排他他的的使使用用权权，在在此此期期间间内内技技术术供

10、供应应方方和和任任何何第第三三方方都都不不得得使使用用该该项技术。项技术。（4 4）有有效效性性：申申报报企企业业从从申申报报前前三三年年至至申申报报之之日日之之间间获获得得的的核核心心自自主主知知识识产产权权将将被被列列入入计计算算范范围围（如如：企企业业20092009年年9 9月月申申报报，则则20062006年年20092009年年9 9月获得的自主知识产权有效）。月获得的自主知识产权有效）。高高新新技技术术企企业业认认定定所所指指的的核核心心自自主主知知识识产产权权须须在在中中国国境境内内注注册册，或或享享有有五五年年以以上上的的全全球球范范围围内内独独占占许许可可权权利利（高高新新

11、技技术术企企业业的的有有效效期期应在五年以上的独占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。应在五年以上的独占许可期内），并在中国法律的有效保护期内。（5 5）相相关关性性：企企业业须须对对其其主主营营产产品品业业务务拥拥有有核核心心自自主主知知识识产产权权。若若是是购购买买、转转让让或或通通过过独独占占许许可可方方式式获获得得专专利利，须须同同申申报报企企业业的的主主营营业务产品有较紧密联系，确实在生产研发过程中得到应用。业务产品有较紧密联系，确实在生产研发过程中得到应用。二、认定标准二、认定标准9（6 6）判判断断标标准准：以以专专利利为为例例,其其它它形形式式的的核核心心自自主主知知识识产

12、产权参照专利判断。权参照专利判断。专专利利授授权权证证书书才才表表示示获获得得专专利利，专专利利获获得得须须在在近近三三年年内内，并处在有效期内；并处在有效期内；专专利利权权属属人人应应为为申申报报企企业业本本身身，若若申申报报企企业业以以独独占占许许可可的的方方式式获获得得专专利利，申申报报企企业业签签订订的的五五年年以以上上独独占占许许可可协协议议须须在在省省级级以以上上知知识识产产权权局局进进行行备备案案，申申报报材材料料中中应应同同时时提提供供“专专利利实施许可合同实施许可合同”备案证明；备案证明；专专利利权权人人的的变变更更（即即转转让让：受受让让、受受赠赠、并并购购）须须由由国国家

13、家知知识识产产权权局局备备案案、出出具具专专利利“转转移移”手手续续合合格格通通知知书书等等备案证明。备案证明。二、认定标准二、认定标准102.2.重重点点支支持持的的高高新新技技术术领领域域：脱脱离离了了这这个个范范围围，从从事事其其它它领领域域的的研研究究开开发发和和生生产产经经营营活活动动的的企企业业，不不能能被被认认定定为为高高新新技技术企业。术企业。3.3.企业科技人员和研发人员企业科技人员和研发人员（1 1）企企业业科科技技人人员员：在在企企业业从从事事研研发发活活动动和和其其他他技技术术活活动的，累计实际工作时间在动的，累计实际工作时间在183183天以上的人员。天以上的人员。（

14、2 2）研研究究开开发发人人员员：包包括括研研究究人人员员、技技术术人人员员和和辅辅助助人人员。员。研究人员：企业主要参与研究开发项目的专业人员。研究人员：企业主要参与研究开发项目的专业人员。技技术术人人员员：具具有有工工程程技技术术、自自然然科科学学和和生生命命科科学学中中一一个个或或一一个个以以上上领领域域的的技技术术知知识识和和经经验验，在在研研究究人人员员指指导导下下参参加加研研究开发工作。究开发工作。辅助人员：参与研究开发活动的熟练技工。辅助人员：参与研究开发活动的熟练技工。二、认定标准二、认定标准114.4.研究开发费所占比例研究开发费所占比例（1 1）研研究究开开发发活活动动：指

15、指企企业业为为获获得得自自然然科科学学与与工工程程技技术术新新知知识识，创创造造性性运运用用科科学学技技术术新新知知识识，或或实实质质性性改改进进技技术术、产产品品（服服务务）而而持持续进行的具有明确目标的活动。续进行的具有明确目标的活动。（2 2）研研究究开开发发费费归归集集：企企业业应应设设置置高高企企认认定定专专用用研研究究开开发发费费用用辅辅助助核核算算账账目目。范范围围包包括括：人人员员人人工工、直直接接投投入入、折折旧旧费费与与长长期期待待摊摊费费用用、设设计计费费用用、装装备备调调试试费费、无无形形资资产产摊摊销销、委委托托外外部部研研究究开开发发费费用和其他费用。用和其他费用。

16、（3 3）企企业业对对研研究究开开发发的的投投入入要要保保持持一一定定的的强强度度，3%3%、4%4%、6%6%的的比比例例均均指指的的是是三三年年研研发发费费用用总总额额所所占占的的比比例例，不不要要求求每每年年都都达达到到这这个个目标。目标。（4 4）企企业业和和中中介介机机构构应应注注意意企企业业研研发发费费用用专专项项审审计计报报告告与与企企业业三三年年度度财财务务报报表表审审计计报报告告中中各各项项数数据据的的逻逻辑辑关关系系，特特别别是是要要注注意意研研发发费用和管理费用之间的关系，符合各项财务制度的规定。费用和管理费用之间的关系，符合各项财务制度的规定。二、认定标准二、认定标准1

17、25.5.高新技术产品（服务）收入所占比例高新技术产品（服务）收入所占比例（1 1）高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入：是是指指企企业业通通过过技技术术创创新新、开开展展研研发发活活动动，形形成成符符合合重重点点领领域域要要求求的的产产品品（服服务务）所所获获得得的的收收入与企业技术性收入的总和。入与企业技术性收入的总和。（2 2）技术性收入主要包括）技术性收入主要包括 技技术术转转让让收收入入：企企业业的的技技术术创创新新成成果果通通过过技技术术贸贸易易、技技术术转转让让所获得的收入。所获得的收入。技术承包收入：技术项目设计、技术工程实施所获得的净收入。技术承包收入：技术项目设计、

18、技术工程实施所获得的净收入。技技术术服服务务收收入入：企企业业利利用用自自己己的的人人力力、物物力力和和数数据据系系统统等等为为社社会会和和用用户户提提供供技技术术方方案案、数数据据处处理理、测测试试分分析析及及其其他他类类型型的的服服务务所所获获得的收入。得的收入。接接受受委委托托科科研研收收入入：企企业业承承担担社社会会各各方方面面委委托托研研究究开开发发中中间间试试验及新产品开发所获得的收入。验及新产品开发所获得的收入。（3 3）企企业业总总收收入入：包包括括主主营营业业务务收收入入、营营业业外外收收入入、其其他他收收入入、补贴收益等。补贴收益等。二、认定标准二、认定标准136.6.科技

19、成果转化能力科技成果转化能力（1 1）判断依据：）判断依据：科科技技成成果果转转化化能能力力是是指指企企业业对对技技术术成成果果进进行行应应用用性性开开发发，形形成成产品、服务、样品、样机的能力；产品、服务、样品、样机的能力；购入或出售技术成果以正式技术合同为准；购入或出售技术成果以正式技术合同为准；此项评价中可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。此项评价中可计入技术诀窍，但价值较小的不算在内。（2 2）在在具具体体认认定定时时，主主要要考考核核企企业业最最近近3 3年年内内科科技技成成果果转转化化的的年年平均数。平均数。（3 3）同同一一科科学学技技术术成成果果（专专利利、版版权权、技技术术

20、使使用用许许可可证证、注注册册的软件版权、集成电路不图设计）在国内外申请只记为一项。的软件版权、集成电路不图设计）在国内外申请只记为一项。（4 4）多多项项技技术术成成果果在在一一个个产产品品中中进进行行了了转转化化，可可以以判判断断进进行行了了多多项项成成果果转转化化。例例如如：一一个个复复杂杂的的产产品品中中应应用用了了5 5项项技技术术成成果果，即即有有5 5项成果进行了转化，转化次数计为项成果进行了转化，转化次数计为5 5次。次。二、认定标准二、认定标准147.7.研发组织管理水平研发组织管理水平（1 1）企企业业在在开开展展研研究究开开发发活活动动时时，是是否否制制定定了了研研究究开

21、开发发项目立项报告。项目立项报告。（2 2）企业是否建立了研发投入核算体系。）企业是否建立了研发投入核算体系。（3 3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。）企业是否开展了产学研合作的研发活动。（4 4）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备。）企业是否设有研发机构并具备相应的设施和设备。（5 5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。针对以上五点，企业须提供附件材料进行佐证。针对以上五点，企业须提供附件材料进行佐证。二、认定标准二、认定标准158.8.成长性指标成长性指标（1 1）计算方法：）计算方法：总总资资产产增增长长率率1/2 1/2

22、（第第二二年年总总资资产产额额第第一一年年总总资资产产额额第三年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）第二年总资产额）1 1。销销售售增增长长率率1/2 1/2（第第二二年年销销售售额额第第一一年年销销售售额额第第三三年销售额年销售额第二年销售额）第二年销售额）1 1。（2 2）在在计计算算会会计计年年度度内内企企业业未未产产生生销销售售收收入入或或成成长长性性指指标标为为负负的的按按0 0计计算算；第第一一年年销销售售收收入入为为0 0的的，按按两两年年计计算算；第第二二年年销售收入为销售收入为0 0的，都按的，都按0 0计算。计算。（3 3）此此项项指指标标计计算算所所依依据据的的数数据据

23、应应以以具具有有资资质质的的中中介介机机构构鉴证的企业财务报表为准。鉴证的企业财务报表为准。二、认定标准二、认定标准161 1企业自我评价企业自我评价企企业业对对照照认认定定办办法法、工工作作指指引引和和实实施施细细则则进进行自我评价。认为符合条件的，按照有关要求准备材料。行自我评价。认为符合条件的，按照有关要求准备材料。2.2.注册登记注册登记企企业业登登录录“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作网网”（网网址址：）在在企企业业申申报报入入口口下下载载填填报报工工具具，并并在在网网上上进进行行注注册册，获获取取申申报报号号并导入填报工具后进行填写。并导入填报工具后进行填写。3.3

24、.准备材料准备材料企企业业按按照照申申报报材材料料要要求求，利利用用填填报报工工具具填填写写资资料料并并准准备备相相关关附附件件。电电子子版版材材料料需需要要通通过过网网络络专专用用端端口口进进行行提提交交，纸纸质质材材料报送当地科技局。料报送当地科技局。三、认定程序三、认定程序174.4.地方初审地方初审各各省省辖辖市市及及有有关关扩扩权权县县（市市）、郑郑州州和和洛洛阳阳国国家家高高新新技技术术产产业业开开发发区区科科技技、财财政政、税税务务部部门门组组成成本本地地区区高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理服服务务机机构构（作作为为申申报报企企业业推推荐荐单单位位），负负责责各各自自辖辖

25、区区内内申申报报企企业业申申报报材材料料以以及及中中介介机机构构有有关关材材料料的的真真实实性性、完完整整性性、合规性的初审。合规性的初审。5.5.组织认定组织认定 省省级级认认定定机机构构收收到到企企业业申申请请材材料料后后，组组织织有有关关专专家家对对申申报报企企业业材材料料进进行行评评审审。根根据据专专家家评评审审意意见见，确确定定高高新新技技术术企企业业拟认定名单。拟认定名单。上述工作应在收到企业申请材料后上述工作应在收到企业申请材料后6060个工作日内完成。个工作日内完成。三、认定程序三、认定程序186.6.公示、备案、认定、颁发证书公示、备案、认定、颁发证书 拟拟认认定定的的高高新

26、新技技术术企企业业，在在“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作网作网”上公示上公示1515个工作日。个工作日。公公示示有有异异议议的的，由由认认定定机机构构对对有有关关问问题题进进行行查查实实处处理理，属实的应取消高新技术企业资格。属实的应取消高新技术企业资格。公公示示无无异异议议的的，填填写写高高新新技技术术企企业业认认定定机机构构审审批批备备案案汇汇总表，报国家领导小组办公室备案。总表，报国家领导小组办公室备案。国国家家备备案案后后，在在“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作网网”上上公公告认定企业名单和编号，并正式复函省级认定机构。告认定企业名单和编号，并正式复函省

27、级认定机构。收收到到国国家家备备案案名名单单复复函函后后，省省级级认认定定机机构构联联合合下下发发认认定定文文件件并并颁颁发发“高高新新技技术术企企业业证证书书”（加加盖盖科科技技、财财政政、税税务务部部门公章）。门公章）。三、认定程序三、认定程序197.7.申请享受税收优惠政策申请享受税收优惠政策认认定定合合格格的的高高新新技技术术企企业业，自自认认定定当当年年起起可可依依照照企企业业所所得得税税法法及及其其实实施施条条例例、中中华华人人民民共共和和国国税税收收征征收收管管理理法法、中中华华人人民民共共和和国国税税收收征征收收管管理理法法实实施施细细则则等等有有关关规规定，可申请享受，减按定

28、，可申请享受，减按15%15%的税率征收企业所得税优惠政策。的税率征收企业所得税优惠政策。三、认定程序三、认定程序20（一）总体要求（一）总体要求 包包括括高高新新技技术术企企业业认认定定申申请请书书、附附件件材材料料、有有关关表表格等。格等。书籍式装订，附上总附录，逐页编制页码。书籍式装订，附上总附录，逐页编制页码。具体内容和要求以每批申报通知为准。具体内容和要求以每批申报通知为准。（二）材料内容（二）材料内容1.1.企业承诺书：加强企业诚信管理，保障材料真实可靠。企业承诺书：加强企业诚信管理，保障材料真实可靠。2.2.高高新新技技术术企企业业认认定定申申请请书书：须须使使用用高高新新技技术

29、术企企业业认认定定管管理理工工作作网网（）发发布布的的最最新新版版本本填填报报工工具具填填写写后后正正式式打打印印。正正式式打打印印的的材材料料具具有有完完整整的的条条形形码码，每每页页材材料料上上具具有有随随机机号号和和页码。纸质材料须与电子版材料内容一致。页码。纸质材料须与电子版材料内容一致。四、申报材料四、申报材料21包括包括5 5个表格：个表格：（1 1）企业基本信息表）企业基本信息表 用用于于了了解解企企业业的的整整体体情情况况，包包括括企企业业主主营营业业务务所所属属技技术术领领域域、企企业业近近3 3年年获获得得的的知知识识产产权权数数量量、企企业业人人力力资资源源情情况况、企企

30、业业近近3 3年年的的销销售售收收入入和和总总资资产产情情况况、企企业业近近3 3年年的的研研发发投投入入情情况况、企企业业近近1 1年年高高新新技技术产品（服务）收入情况。术产品（服务）收入情况。要要求求企企业业对对自自身身的的管管理理人人员员与与研研究究开开发发人人员员情情况况、科科技技成成果果转转化及研究开发管理情况进行简要说明。化及研究开发管理情况进行简要说明。（2 2）企业研究开发项目情况表）企业研究开发项目情况表 用用于于了了解解企企业业近近3 3年年开开展展研研究究开开发发活活动动的的情情况况，要要求求企企业业将将近近3 3年所执行的研究开发项目，按照单个项目逐一填报。年所执行的

31、研究开发项目，按照单个项目逐一填报。要要求求企企业业对对研研发发项项目目的的立立项项目目的的与与组组织织实实施施方方式式、研研发发项项目目的的核心技术及创新点、研发项目取得的阶段性成果等情况进行简要说明。核心技术及创新点、研发项目取得的阶段性成果等情况进行简要说明。四、申报材料四、申报材料22 评审专家将根据该表提供的信息，按照评审专家将根据该表提供的信息，按照工作指引工作指引对研究开对研究开发活动（项目）的规定和发活动（项目）的规定和重点领域重点领域的相关要求，对企业申报的研的相关要求，对企业申报的研究开发项目逐一进行评价。究开发项目逐一进行评价。此表中此表中“核心技术及创新点核心技术及创新

32、点”一栏中应首先对该项目所属技术一栏中应首先对该项目所属技术领域（明细至领域（明细至国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域中第三级领域下的具中第三级领域下的具体条款）进行表述。体条款）进行表述。（3 3）上年度高新技术产品（服务）情况表）上年度高新技术产品（服务）情况表 主要用于了解企业近主要用于了解企业近1 1年高新技术产品（服务）的具体情况，年高新技术产品（服务）的具体情况，要求企业按照单个产品（服务）逐一填报，若同系列产品过多，可以要求企业按照单个产品（服务）逐一填报，若同系列产品过多，可以进行归类填报。进行归类填报。要求企业对高新技术产品（服务）的关键技术及主要技术指标、

33、要求企业对高新技术产品（服务）的关键技术及主要技术指标、与同类产品（服务）相比较的竞争优势、产品（服务）获得的知识产与同类产品（服务）相比较的竞争优势、产品（服务）获得的知识产权等情况进行简要说明。权等情况进行简要说明。四、申报材料四、申报材料23 评审专家将根据该表提供的信息，按照评审专家将根据该表提供的信息，按照工作指引工作指引对高新技对高新技术产品（服务）的规定，对企业申报的高新技术产品（服务）逐一进术产品（服务）的规定，对企业申报的高新技术产品（服务）逐一进行评价。行评价。此表中此表中“关键技术及主要技术指标关键技术及主要技术指标”一栏中应首先对该产品所一栏中应首先对该产品所属技术领域

34、（明细至属技术领域（明细至国家重点支持的高新技术领域国家重点支持的高新技术领域中第三级领域中第三级领域下的具体条款）进行表述。下的具体条款）进行表述。（4 4）近）近3 3年内获得的自主知识产权汇总表年内获得的自主知识产权汇总表 该表主要用于了解企业近该表主要用于了解企业近3 3年所获得的自主知识产权情况。年所获得的自主知识产权情况。在在具具体体认认定定时时，评评审审专专家家将将通通过过考考察察企企业业知知识识产产权权与与企企业业研研究究开开发发项项目目和和高高新新技技术术产产品品（服服务务）之之间间的的对对应应关关系系，来来确确认认企企业业对对其其主营产品（服务）是否拥有自主知识产权主营产品

35、（服务）是否拥有自主知识产权 。四、申报材料四、申报材料24（5 5）企业年度研究开发费用结构明细表）企业年度研究开发费用结构明细表 该该表表主主要要用用于于了了解解企企业业近近3 3年年研研究究开开发发经经费费的的支支出出情情况况，要要求求企企业业按按年年度度将将每每个个研研究究开开发发项项目目的的费费用用逐逐一一列列示示并并加加计计汇汇总。总。在在具具体体认认定定时时，评评审审专专家家将将根根据据该该表表提提供供的的信信息息，结结合合对对企企业业研研发发项项目目的的确确认认情情况况，对对企企业业的的研研发发投投入入强强度度进进行行评评价价 。3.3.近三年度企业获得知识产权明细表近三年度企

36、业获得知识产权明细表4.4.近三年度企业科技成果转化明细表近三年度企业科技成果转化明细表以以上上两两表表是是根根据据评评审审需需要要进进行行设设计计的的，方方便便申申报报企企业业对对知知识识产产权权数数量量和和成成果果转转化化数数量量进进行行归归纳纳整整理理，同同时时集集中中反反映映有有关关信息，有利于专家评审。信息，有利于专家评审。四、申报材料四、申报材料255.5.企业营业执照副本、税务登记证书。企业营业执照副本、税务登记证书。企企业业的的注注册册时时间间以以营营业业执执照照副副本本为为准准。认认定定办办法法规规定定，注注册册时时间间一一年年以以上上的的企企业业才才能能申申请请认认定定高高

37、新新技技术术企企业业，否否则不能申请认定高新技术企业。则不能申请认定高新技术企业。税务登记证书的登记号关系到企业所得税的减免。税务登记证书的登记号关系到企业所得税的减免。6.6.企企业业职职工工人人数数、学学历历结结构构以以及及研研发发人人员员占占企企业业职职工工的的比比例说明，须提供大专以上科技人员汇总表。例说明，须提供大专以上科技人员汇总表。7.7.经经具具有有资资质质并并符符合合工工作作指指引引规规定定条条件件的的中中介介机机构构鉴鉴证证的的且且符符合合要要求求的的企企业业近近三三年年度度研研究究开开发发费费用用（实实际际年年限限不不足足三三年年的的按按实实际际经经营营年年限限）、近近一

38、一年年度度高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入专项审计报告原件。入专项审计报告原件。四、申报材料四、申报材料268.8.经经具具有有资资质质的的中中介介机机构构鉴鉴证证的的且且符符合合要要求求的的企企业业近近三三年年度度的的财财务务报报表表审审计计报报告告原原件件或或彩彩色色扫扫描描打打印印件件（含含资资产产负负债债表表、利利润润及及利利润润分分配配表表或或损损益益表表、现现金金流流量量表表以以及及财财务务报报表表附附注注，实际年限不足三年的按实际经营年限）。实际年限不足三年的按实际经营年限）。9.9.企企业业近近三三年年度度经经主主管管税税务务机机关关受受理理的的企企业业所所得得税税年

39、年度度纳纳税税申申报报表表及及其其附附表表原原件件或或彩彩色色扫扫描描打打印印件件（纳纳税税申申报报表表必必须须加加盖主管税务机关受理专用章）。盖主管税务机关受理专用章）。10.10.技技术术创创新新活活动动证证明明材材料料，包包括括知知识识产产权权证证书书、独独占占许许可可协协议议、备备案案证证明明、生生产产批批文文、新新产产品品或或新新技技术术证证明明（查查新新）材材料料、产产品品质质量量检检验验报报告告、省省级级以以上上科科技技计计划划立立项项证证明明、企企业业产产学学研研合合作作相相关关协协议议、建建立立研研发发机机构构证证明明文文件件以以及及其其他他相相关关证证明材料明材料(其中知识

40、产权相关材料上应加盖企业公章其中知识产权相关材料上应加盖企业公章)。四、申报材料四、申报材料27（一）企业性质（一）企业性质申申请请认认定定企企业业必必须须是是企企业业所所得得税税的的居居民民纳纳税税人人，申申报报的的各各项项指指标标和和资资料料均均不不应应包包含含纳纳入入合合并并会会计计报报表表范范围围内内的的其其他他企企业业，也不包含企业所得税合并纳税的其他成员企业。也不包含企业所得税合并纳税的其他成员企业。（二）核心自主知识产权（二）核心自主知识产权1.1.自主知识产权的范围。自主知识产权的范围。2.2.表表现现形形式式：以以授授权权证证书书为为准准，专专利利申申请请书书或或受受理理通通

41、知知书书不允许做为知识产权部分的附件材料。不允许做为知识产权部分的附件材料。3.3.对主营产品（服务）拥有核心自主知识产权。对主营产品（服务）拥有核心自主知识产权。五、把握要点五、把握要点28（三）审计报告（三）审计报告1.1.近三年度财务报表审计报告近三年度财务报表审计报告（1 1）审计报告须符合）审计报告须符合中国注册会计师审计准则中国注册会计师审计准则的要求。的要求。（2 2）审审计计范范围围应应包包括括资资产产负负债债表表、利利润润及及利利润润分分配配表表或或损损益益表表、现金流量表及财务报表附注。现金流量表及财务报表附注。（3 3）提提供供的的年年度度财财务务审审计计报报告告符符合合

42、中中国国注注册册会会计计师师审审计计准准则则要要求求的的，不不需需要要重重新新进进行行审审计计。不不符符合合中中国国注注册册会会计计师师审审计计准准则则要求的，不得通过地方初审。要求的，不得通过地方初审。2.2.近近三三年年度度研研究究开开发发费费和和近近一一年年度度高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入的的专项审计报告专项审计报告（1 1）报报告告符符合合高高新新技技术术企企业业认认定定专专项项审审计计指指引引（会会协协200820088383号）的要求。号）的要求。（2 2）研研发发费费用用归归集集表表中中项项目目须须与与高高新新技技术术企企业业申申请请书书中中所所列列项项目目一一一

43、一对对应应；高高新新技技术术（服服务务）收收入入明明细细表表中中产产品品（服服务务）须须与与高新技术企业申请书高新技术企业申请书中所列产品一一对应。中所列产品一一对应。五、把握要点五、把握要点29（3 3）中中介介机机构构应应谨谨慎慎执执业业，在在出出具具研研究究开开发发费费专专项项报报告告、高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入专专项项报报告告时时，应应充充分分考考虑虑年年度度财财务务报报表表审审计计报报告告相相关关内内容容，企企业业编编制制的的研研究究开开发发费费和和高高新新技技术术产产品品（服服务务）收收入入与与年年度度财财务务报报表表审审计计报报告告相相关关内内容容不不一一致致的

44、的，中中介介机机构构应应在在专专项项报报告告作作强强调调事事项项说说明明。中中介介机机构构出出具具的的专专项项报报告告与与企企业业账账载载不不实实的的，按按中中华人民共和国税收征管法实施细则华人民共和国税收征管法实施细则第九十八条进行处罚。第九十八条进行处罚。（4 4）企企业业须须按按照照财财务务会会计计有有关关规规定定，正正确确归归集集、核核算算企企业业研研究究开发费用支出，各类审计报告中的数字须符合正确的逻辑关系。开发费用支出，各类审计报告中的数字须符合正确的逻辑关系。初初审审部部门门应应加加强强对对企企业业研研究究开开发发费费用用的的审审核核，发发现现企企业业研研究究开开发发费费用用有有

45、疑疑点点的的，应应要要求求企企业业提提供供证证明明材材料料。对对企企业业不不能能证证明明研研究究开开发费用真实、准确性的，不能通过地方初审。发费用真实、准确性的，不能通过地方初审。注注意意专专项项报报告告中中研研发发费费和和当当年年度度财财务务审审计计报报告告中中管管理理费费之之间间应应符合正确逻辑关系。符合正确逻辑关系。五、把握要点五、把握要点303 3年年度度企企业业所所得得税税纳纳税税申申报报表表及及附附表表与与年年度度财财务务报报表表审审计计报报告告相相关关数数据据应应保保持持一一致致。年年度度企企业业所所得得税税纳纳税税申申报报表表附附表表的的主主营营业业务务收收入入、其其他他业业务

46、务收收入入、营营业业外外收收入入（政政府府补补助助收收入入、补补贴贴收收入入）、管管理理费费用用（研研究究开开发发费费）项项目目与与年年度度财财务务报报表表审审计计报报告告的的相相关关内内容容不不一一致致的的，企企业业须须提提供供佐佐证证材材料料说说明明相相关关情情况。况。（四）中介机构（四）中介机构我我省省中中介介机机构构采采取取不不指指定定、不不限限定定的的原原则则，只只要要符符合合工工作作指指引引规规定定的的有有关关条条件件，均均可可以以参参与与我我省省高高新新技技术术企企业业认认定定工工作作。已已公公布布的的两两批批参参与与高高新新技技术术企企业业认认定定工工作作中中介介机机构构，仅仅

47、为申报企业提供参考。为申报企业提供参考。五、把握要点五、把握要点31五、把握要点五、把握要点 （四）地方初审四）地方初审 1.1.各各地地市市推推荐荐单单位位要要切切实实负负起起责责任任，做做好好初初审审工工作作是做好当地申报认定工作的前提。是做好当地申报认定工作的前提。2.2.初初审审内内容容包包括括申申报报材材料料真真实实性性、合合规规性性、完完整整性性的的审审查查；科科技技部部门门要要特特别别注注意意核核心心自自主主知知识识产产权权方方面面审审核。核。3.3.前前几几批批评评审审中中出出现现了了部部分分企企业业申申报报材材料料不不完完整整（缺缺审审计计报报告告）、申申报报材材料料不不合合

48、规规（部部分分企企业业没没有有一一项项授权专利等知识产权）的现象，请各单位引以为戒。授权专利等知识产权）的现象，请各单位引以为戒。（五）政策宣传（五）政策宣传1.1.在在“河河南南科科技技网网”（）设设立立了了“高高新新技技术术企企业业认认定定管管理理工工作作专专栏栏”，内内容容翔翔实实，是是学学习习高高新新技技术术企企业业政政策策，及及时时掌掌握握认定工作动态情况的便利渠道。认定工作动态情况的便利渠道。2.2.各各类类培培训训材材料料、政政策策文文件件都都会会在在上上述述专专栏栏内内挂挂出出，请请各各申报企业下载学习。申报企业下载学习。3.3.各各地地市市推推荐荐单单位位要要加加强强对对申申报报企企业业的的培培训训指指导导，及及时时对对企业提出的问题进行答疑解惑。企业提出的问题进行答疑解惑。五、把握要点五、把握要点3334