业务授权审批制度.docx

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1、 3.2【存货仓储】业务授权审批制度 第1章 总则 第1条 为了明确公司各部门和相关岗位在存货治理中的职责和权限，确定授权审批的流程、责任、权限、方式及相关掌握措施，特制定本制度。 第2条 本制度适用于公司各类原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料等存货治理的授权审批事项。 第2章 存货选购的授权审批 第3条 选购规划审批 1周选购规划审批 （1）周选购规划的对象为低值易耗品和零星物品。 （2）由使用部门或仓库提出申请，填写“申购单”，经财务部审核同意后，由选购部组织人员实施选购。 （3）周选购规划申报的时间为每周一下午3点以前。 2月选购规划审批 （1）月选购规划的对象为生产中所需的原材

2、料、配件等。 （2）由使用部门提出申请，填写“申购单”，经财务部审核同意后，报财务总监审核，总经理签字确认，由选购部组织人员实施选购。 （3）月选购规划的申报时间为每月26日之前。 3年选购规划 （1）年选购规划是公司对全部需购物资的综合掌握。除了周选购规划和月选购规划包含的内容外，还包括了设备的购置、工程的选购及其他物资的选购。 （2）年选购规划的审批程序如下。 由使用部门编制本部门选购规划，报财务部审核。 财务部依据本年度选购预算和总体预算的要求，对存货选购申请报告进展审核，提出审核意见，将申请报告报财务总监复核。 财务总监复核财务部的意见，并在申请报告上附上自己的意见，将申请报告报总经理

3、审批。 总经理依据财务部和财务总监的意见，对申请报告做出审批，并签字确认。 4依据国家相关规定或公司规定需要进展招标选购的存货，无论金额大小，一律由总经理进展审批，由选购部组织成立招投标小组实施招标选购。 第4条 选购货款支付审批流程 1选购货款支付先由选购部经办人员仔细填制“付款申请表”，对收款单位、付款金额、用途及合同号码（附合同原件）均要具体填列，并对经济业务内容的真实性及有效性负完全责任。 2选购部经办人员将“付款申请表”交由选购部负责人审核业务的合理性、真实性并签署意见后交财务部会计审核。 3财务部会计负责审核付款申请表的经济内容，包括合同、发票等，签署意见后交财务部经理复核，财务部

4、经理复核无误后签字报具有相应审批权限的人审批，最终交由出纳办理付款手续。 第5条 货款支付根据相应的审批权限由相应审批权人审批。 1付款金额大于15万元，由董事长审批。 2付款金额在10万元（含）15万元（含），由总经理审批。 3付款金额少于10万元，由财务总监进展审批。 第3章 存货保管授权审批 第6条 存货保管的授权审批适用范围为存货业务开展所涉及的各授权审批事项。 第7条 存货在库期间，原则上不允许非仓库人员进入，其他部门和人员在以下状况下可进入仓库。 1开展存货的年度盘点、月度盘点和不定期盘点。 2公司总监级以上治理人员对仓库工作进展检查。 3仓储部经理对仓库工作的开展进展指导。 4财

5、务部工作人员依据账实核对工作要求，需进库核对。 第8条 除上一条款的规定以外，其他全部人员进入仓库均需要特殊授权。 1拟进入仓库现场的单位、部门或人员填写公司统一的“进库申请单”，对进库时间、人员、主要事项等进展说明，并由申请单位、部门或人员予以盖章或签字。 2仓储部审核“进库申请单”，依据不同仓库保管环境要求分析进库的合理性和在库时间的长短，提出审核意见，由仓储部经理签字确认。 3公司总经理对非本单位人员进入仓库进展最终审批。在以下状况下，总经理对本单位内部人员进入仓库进展审批。 （1）一般仓库一次进入仓库人数超过8个人的。 （2）进入危急品、保密物品以及珍贵物品存放仓库的。 第9条 仓库治

6、理员对经特殊授权批准或其他允许进入存货保管现场的人员进入仓库的证明进展审核，确保无违规审批状况。 第10条 仓库治理员对入仓人员应说明入库需留意的事项，并检查入库人员所携带的物品是否在仓库所允许的范围内。 第11条 仓库治理员对入仓人员进入时间、人数、出仓时间进展记录，并定期汇总向仓储部经理汇报。 第4章 存货报废授权审批 第12条 存货报废的授权审批适用于存货在保管、使用等过程中由于正常缘由或非正常缘由失去原有价值，需要进展报废处理的事项。 第13条 存货授权审批分为常规授权审批和特殊授权审批。 第14条 以下存货报废事项需要进展特殊审批。 1单次报废金额超过5 000元以上的。 2单件报废

7、金额超过3 000元以上的。 3非正常缘由导致的报废金额在2 000元以上的。 第15条 常规授权审批流程 1拟报废存货的使用部门或仓储部填写“报废申请单”，“报废申请单”的内容包括报废存货的名称、已用年限、是否为正常报废等。部门负责人在申请单上签字确认。 2仓储部对拟报废存货进展检测、检查，提出报废意见，并将报废意见填写进“报废申请单”相应工程中。 3公司财务部对报废申请单进展审核，主要是计算报废本钱，确定报废本钱的合理性，并将计算的报废本钱填写在“报废申请单”的相应工程中。 4主管存货治理的副总或总监在“报废申请单”上签字确认。 第16条 特殊授权审批流程 特殊授权审批流程根本上根据上一条

8、款的流程进展，但在以下两个方面存在不同。 1在对拟报废存货进展检测审查时，依据需要可以外聘专业的检测机构或人员参加。 2主管副总审核并附上相关意见后，需报总经理进展最终审批。 第5章 附则 第17条 存货授权审批应当在授权范围内进展审批，不得超越权限审批。 第18条 违反规定不履行或不完全履行授权审批的行为，要追究相关责任人的责任，进展经济惩罚和行政惩罚。 第19条 本制度由仓储部主持制定，经总经理审批签字后，自 年 月 日起执行。 第20条 相关文件表单 1“申购单”、“付款申请表”。 2“进库申请单”、“报废申请单”。 同行都在看，公众号搜寻“内审网”关注 和100000+行业精英共同学习

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