公司财务费用报销管理制度模板2300字范文（5篇）.docx

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1、 公司财务费用报销管理制度模板2300字范文（5篇）公司财务费用报销治理制度模板2300字范文1 一、目的 为加强对市场人员费用治理力度，确保市人员更好开展工作，有效节省用 本钱，特制订本制度。 二、适用范围 本制度适用于市场部及其它相关部门。 三、出差治理 1、员工因公出差，必需填写出差报告和员工外勤单，经部门经理同意后，报市场总监批准(可电话确认)。 2、员工出差完毕三日内必需完成出差报告的出差总结局部。 四、差旅费 差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，详细包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。 1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普

2、及工具。 2、特别状况，经公司领导批准后，可选择飞机。 3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销(超出局部由个人支付) 4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特别状况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和缘由。 5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销(但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用)。 6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。 7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。 五、备用金治理 1、依据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度依据实际城要确定，由总经理签批。 2、备用金

3、借支后应准时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特别状况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意前方可延期，但最长不行超一个月。 3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。 六、报销治理 1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。 2、费用报销单应严格按公司要求妥当贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。 3、单据报销规定填写和粘贴方法： A、填写内容根据差旅费报销单单上的要求填写。 B、粘贴留意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面

4、额票据的张数和总金额。 A、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费 B、粘贴留意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明状况。或以其他票据充抵，但需要票据反面注明状况。 c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。 此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。 公司财务费用报销治理制度模板2300字范文2 一、办公费 办公费主要是指维持日常办公工作需要而发生的办公用品方面的支出。 办公用品由经办人员填写物资申购单交部门负责人签批后报行政部，行政部审批后交财务部审批。 经办人将审批后的物资申购单交公司行政部统一购置。 行政部购置人凭正式发

5、票，印章齐全，经手人验收人签字，并附购置办公用品清单后报销。 二、差旅费 差旅费开支范围为因公出差期间的住宿费、车船费(含飞机费用，下同)、伙食补助费、市内交通费、零星杂支等费用。 员工出差应填写“出差申请表”(见附表1)，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费(借款金额超过人民币5000元的提前一天通知财务部)。 员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，按规定的时间及审批手续到财务部门报销。 员工差旅费报销标准。 员工出差分“长途”和“短途”两种，即当天能来回的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。 出差地点区分为1类区，2类区，港澳台地区三种，即： 一类区：特区、上海、北京、天津、南

6、京、广州及省城市; 二类区：除一类区以外的地区。 出差住宿费报销标准：(元/人/天) 职务一类区二类区港澳台地区 董事长实报实销 总经理300_50 部门经理_50250 一般职员15080200 出差补助：指公司员工到深圳以外地区出差，每天赐予50元补贴。 员工出差交通费报销标准 员工出差乘坐交通工具：公司总经理及以上领导可乘坐飞机、软卧、轮船一等舱;部门经理级：可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船经济仓，但需报董事长批准、其余员工乘坐火车硬卧、轮、如特别状况需乘坐飞机、软卧、硬卧需报董事长批准。 员工长途出差交通费，部门经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;其余员工原则上不得随便乘坐出租车，

7、如有特别状况需乘坐出租车时，需经部门负责人批准方可报销。 员工差旅费报销规定： 住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付(如有特别状况，超标局部由财务部核实后报董事长审批方可报销)，节省归已。 业务款待费用由部门领导核定，经总经理批准方可报销。 出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的50%领住宿补助。 员工出差返回后应于5个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门则在其当月工资中扣回预借的差旅费，待报销时再行支付。 超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规章的票据，财务部门不予报销。 三、交通费 原则上公司员工外出办事，自行乘坐公交车，特别缘由需用公司派车的，需填写“出车申请单”，按申请单上

8、的审批程序审批，由行政人事部派车。当日的交通费不予报销。 公司财务费用报销治理制度模板2300字范文3 1.总则： 为了充分利用互联网的信息化运作优势，提高信息传递、处理效率，确保安全;节省公司的快递本钱，标准快递物品 的收发治理，避开造成公司资料的丧失及铺张。 2.适用范围：本公司全部员工均属之 3.定义： 3.1 快递物品：指员工因工作需要，向外部寄送文件，资料， 配件，样品以及其他货品等。 (销售仪器和销售试剂的发货除外) 4. 组织与职责： 4.1：值班门卫：负责公司邮件、零散快递物品的收发治理。 4.2：物流部： 负责公司邮件、快递物品的寄发治理。 4.3：各部门： 递。 4.4：各

9、部门负责对本部门的快递费进展管控。 5.流程图：(略) 6 .执行说明： 6.1 快递的签收与发送 寄件人必需根据本方法规定的寄件要求寄发快 6.1.1 快递的接收 6.1.1.1 值班门卫收到文件，资料，货物等快递物品时，要及 时通知转交给相关部门人员。 6.1.1.2 物品接收人要在邮件快递签收登记表上签字接收， 以备查验核对。 6.1.1.3 除特别状况外，如货物中指定的接收人不在，电话通 知本人是否承受，同意的可指定托付人代为签收。原则上各部门 人员应代收。 6.1.2 快递的寄发 6.1.2.1 因工作需要，需向外部寄送文件，资料，货物及其他物 品者必需到物流部填写邮件快递寄发登记表

10、进展登记，经部 门负责人审批后交物流部， 由物流部联系快递公司统一发送。 各 ( 需求部门于每日 16:30 前送至物流部) 6.1.2.2 未经登记或需快递物品无部门负责人审批的， 物流部可 拒承受理，对于不合格的件退回发件人。 6.1.2.3 快递公司的选择： 选择的原则是合理、 负责任、 低本钱; 寄件人必需依据所寄物品的性质，合理、负责任的选择性价比高 的快递公司，以低本钱完成寄件。能以一般邮寄处理的不选择快 递。 6.1.2.4 各需求人员必需在邮件快递寄发登记表上具体注明 收件人姓名，地址，所寄物品名称，以及快递承运单位及快递单 号，以备查验核对，如资料登记不清或不完整者，物流部有

11、权要求当事人将资料完善，对于无故拒不按要求填写，且物流要求无效者，物流部有权拒发该物品，并将状况报备部门负责人处理。 6.1.2.5 填写快递单： 用正楷字清楚填写收件方和寄件方具体资 料(地址、收件人、联系电话、邮编等) 。 7. 寄件相关规定： 7.1.1 物件分类： A 类：紧急件;B 类：珍贵件(如票据、证件、珍贵配件或 物品等) 类：一般件(如资料、文件、一般配件等) 类： ;C ;D 一般信函、贺卡等。 7.1.2 快递公司选择参照表 序 号 1 2 寄 件 类 选择快递公司 型 A B 发顺丰快递 发 EMS 或顺丰快 递 3 4 C D 发一般的快递公司 邮政(发平信) (物流

12、部将供应各快递公司的优势特点及价格，供参考选 择) 7.1.3 一般物品、公司样本、一般资料类原则上均选一般的快递 公司(非顺丰快递) ，若是特急件珍贵配件或物品，方可选顺丰 快递等邮寄方式。 7.1.4 严禁公费寄私人物品，一经发觉按该单快递费的 10 倍处 罚。 7.1.5 为便于寄回公司物品损坏时的索赔，外派人员必需选择有 资质能出具发票的快递物流公司。 7.1.6 寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知发 出之日起将不再支付快递公司到付付款， 公司任何人不得选择到 付付款方式，否则造成的耽搁损失由经办人担当。 7.1.7 如发生物流部提货寄回公司物品(含退换、返修仪器及试 剂

13、)产生的费用，动用到物流部备用金的，将归各业务部门费用 核算。 8.执行时间： 凡以往发文与本文不全都的，以本文为准邮件快递收发治理制度从下发之日起执行。 公司财务费用报销治理制度模板2300字范文4 1、目的 为了加强公司财务治理，强化费用掌握。 2、适用范围 公司员工费用报销治理。 3、职责 3.1客服部负责制度的制定; 3.2各部门负责根据制度执行。 4、内容 4.1费用报销审批权限： 4.1.1公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务核实，但最终批核权由总 经理审批。 4.1.2如遇总经理外出，又急需于支付时，可按以下状况处理： 费用在300元以下的，经部门经理审批后，财务可予以先行

14、报销; 费用在300元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头(电话)或书面(传真、E-mail)指示财务人员先行处理。 以上两种状况，财务部出纳必需待总经理回来时，再将有关单据交给补签。 4.1.3具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用由其上级主管负责签 批。 4.1.4全部的费用开支必需先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。 4.2费用报销流程： 4.2.1当费用发生后，受款人必需在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出三天的费用不予报销，责任自负。 4.2.2.财务部必需仔细、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容

15、是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严峻的，必需马上报至其部门经理及总经理。 4.2.3由部门经理审批无误后，经财务审核无误的单据，应由财务送给总经理审批。 4.2.4财务在收到经获总经理批核的单据时，应在一天内，足额地支付有关款项给受款人，并在费用报销单上签收。 4.2.5受款人到财务处领取款项，在收款时，应当面点清款项。 4.3借款： 4.3.1当事人因公办理涉及到费用需借款，必需填写借款申请单。 4.3.2借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在300元(含)以内的经部门经理审核。借款金额

16、超过300元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准前方可支付。 4.3.3借款人在办妥相应的事项后，应准时办理报销手续，尽快与财务结算清晰。 4.3.4、借款人在财务处已有借款没有还清时，财务有权拒付二次借款。 4.3.5当借款人不准时结清借款之工程时，财务有权从薪资中抵扣。 4.4重点费用有关规定： 4.4.1工资： 4.4.1.1每月15日为职员薪资发放日。 4.4.1.2薪资计算周期，每月1日至最终一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。 4.4.1.3客服部在每月5日前，将上月各部门员工的“考勤状况”、“门票领取状况“上报财务。 4.4.1.4财务在每

17、月13日前，将全部员工的工资计算完毕，并交总经理签批。 4.4.2交际应酬费： 4.4.2.1一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当把握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必需先获总经理的批准。 4.4.2.2一次的金额应掌握在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必需有证明人签字。 4.4.2.3一次发生的交际费，必需照实填写清晰所应酬的工程方可报支。 4.4.2.4市内交通费： (1)因公事外出的车费可实报实销;但必需注明起止地和事由。 (2)交通工具均以公交车、专线、小巴、BRT为主; 4.4.2.5出租车费一般不予报销，

18、但特别缘由需打出租车时，应事先经部门经理同意方可。 4.5费用报销的有关规定： 4.5.1每次报销费用，必需在事项完毕起3日内，特别状况一周内完成，过期财务可不予报销。 4.5.2有关费用必需按相关“费用报销凭证”精确、照实地填写，详细要求如下： 4.5.2.1报销凭证一律使用钢笔或水笔填写： 4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字书写，字体要清晰。 4.5.2.3所属部门按受款人所在部门的名称填写： 4.5.2.4填报日期按填写当日的日期填写： 4.5.2.5附件张数按所附单据数量填写： 4.5.2.6大、小写金额必需填写全都，不得涂改： 4.5.2.7发票、收据必需分开填写有关“费用报销凭

19、证”; 4.5.2.8凡涉及购物或非本人事项的”报销，必需有本部门同事作验收或证明人的签名; 4.5.3如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。 4.5.4全部费用报销，必需凭“发票”或“收据”为原始凭证，如的确无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必需注明未能取得票据的缘由。 4.5.5如遇有票据丧失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丧失人担当。 4.5.6全部票据必需真实，如发觉作弊时，财务将按票面金额的两倍惩罚当事人。 4.6关于办公用品的选购及修理： 4.6.1各部门所需办公用品必需于每月3日前上报客服部文员，由客服部进展审核汇总，上报总经理审批。 4.6.2

20、客服部依据审批选购规划，填写“借款单”，到财务借备用金选购。 4.6.3所选购的物品必需统一保管，领用物品时填写领用表。 4.6.4办公设备的修理，要求事先申请到客服部备案，由客服部负责，请专人修理及购置修理所需物件，各部门无权自行处理。 5、其它 5.1本规定由客服部制订并归口治理; 5.2本规定将会依据公司实际状况随时修订; 5.3本规定自签发之日起实施。 公司财务费用报销治理制度模板2300字范文5 第一局部 总则 第一条 为精确核算和监视公司的本钱费用支出，加强公司内部治理，标准公司财务报销行为,提倡一切以业务为重的指导思想，合理掌握费用支出，特制定本制度。 其次条 本制度依据相关的财

21、经制度及公司的实际状况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出详细的财务报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用于公司全部部门。 其次局部 借支治理规定及借支流程 第一条 借款治理规定 (一) 出差借款：出差人员凭审批后的出差申请表按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。 (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应准时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 (三) 各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。 (四) 借支金额权限：公司全部借支款项均需报董事长审核。

22、(五)外出购进材料需借支现金1万元以上的，除按上述手续外，还应提交物资部门主管领导批准的选购规划或请购单，选购规划或请购单要填明所购材料名称、牌子、规格、数量、价格、金额。 (六) 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐; 2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 (七) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 (八) 借支的现金，要在当月月末前，结清借支。 其次条 借款流程 (一) 借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全全都，不得涂改)、支票

23、或现金。 (二) 审批流程：部门经理审核签字主管会计复核财务总经理审核董事长审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。 第三局部 经营性费用和对外投资报销规定及流程 第一条：公司全部的经营性费用支付由董事长审批 其次条： 材料费用的支付程序： 材料进仓验收 仓库记账财务审核董事长审批报账支付 第四局部 日常费用报销制度及流程 第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务款待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 其次条 费用报销的一般规定 (一) 报销人必需取得相应的合法票据(相关规定

24、见发票治理制度),且发票反面有经办人签名。 (二) 填写报销单应留意：依据费用性质填写对应单据;严格按单据要求工程仔细写，注明附件张数;金额大小写须完全全都(不得涂改);简述费用内容或事由。 (三) 按规定的审批程序报批。 (三) 报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 第三条 费用报销的一般流程 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门经理审核签字财务总经理审核董事长审批到出纳处报销。 第四条 差旅费报销制度及流程 (一)业务人员差旅费开支标准：车船费可实报实销(需打的、坐飞机的需请示公司总经理);住宿费和餐费，总裁的费用按单

25、据实报实销，其他人员限额报销，按以下标准执行： (二)费用标准的补充说明： 1. 参与学习培训的，如由主办单位安排的，从主办单位，没有的，按上述标准执行。 2. 上述伙食费标准，允许在偏差20%范围内据实报销，住宿费严格按标准执行。特别状况需超标准开支的，须请示总经理以上领导批准。 3. 县外工地工作人员正常休息休假时，其来回工作地与新兴县城之间的车旅费可作报销，每月可报销2次的来回车旅费，报销时必需由工地负责人在报销单签字确认。 4. 差旅费的报销。材料选购的，要与同批次的材料单据一同回单报销，其他差旅费，要在差旅发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 5. 出差时由对方接待单位

26、供应餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 (三) 报销流程 1. 出差申请：拟出差人员首先填写出差申请表，具体注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及估计差旅费用工程等，出差申请单由总经理批准。 2. 借支差旅费：出差人员将审批过的出差申请表交财务部,按借款治理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。 3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特别状况不能用支票的，需事先书面说明状况，经审批人签字后报财务备案)。 4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，依据差旅费用标准填写差旅费报销单，部门经理审核签字，财务部审核签字

27、，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 第五条 电话费报销制度及流程 (一) 费用标准 1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公正的原则，员工的手机费用的报销采纳与岗位相关制，即依据不同岗位，依据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，详细标准见行政部相关治理制度规定。 2.固定电话费：公司为员工供应工作必需的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓舞员工在上班期间打私人电话。 (二)报销流程 1、 公司人力资源部每年初(10日前)将本年员工手机费执行标准(若有新增员须在当月10日前将其执行标准)交财务部。 2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。

28、 3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。 4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。 5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费特别变动状况应到电信局查明缘由，特别状况报总经理批示处理方法。 第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)治理规定: 为了合理掌握费用支出,此类费用由公司行政部统一治理，集中购置,并指定专人负责。 (二)报销流程 1.购置申请: 公司行政部每月依据需求及库存状况按预算治理方法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产治理方法规定报批。 2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入

29、库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 3.费用归集：财务部按月依据行政部供应的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 第七条 款待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程 (一)费用标准 1. 款待费：为了标准款待费的支出，大额款待费应事前征得总经理的同意，各公司全年累计发生的业务款待费用，不得超出年度预算指标。超预算总额的开支需按预算治理制度报批前方可开支。 1)、各级治理人员业务款待费开支权限 、总经理级以上的业务接待费按预算指标掌握开支; 、副总经理为1000元以

30、下，超出须报总经理; 、一般工作及业务接待用餐每人不得超过50元; 、一般工作及业务接待住宿标准为标准(一般)双人房。 2)、业务款待费报销单据签批权限： 、各公司预算以内的开支由各公司总经理签批。 、业务接待费须在发生的次月底前回单报销，否则，财务部有权拒绝报销。 、各公司在本县内接待客户吃饭、住宿的，如非特别状况，应安排在集团属下的酒店并按 1.以上的开支权限标准执行。 2. 培训费:为了便于公司依据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一治理，各部门培训需求应准时报送人力资源。人力资源依据实际需要编制培训规划报总经理审批。 3. 资料费：在保证满意需要的前提下，尽量节省本钱，留意资源共

31、享。各部门在购置资料前必需先填写资料申请表，在报销前必需到行政部资料治理人员处进展登记(资料治理人员在资料发票反面签字)。 4.其他费用：依据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程： 1. 款待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。 2.培训费由人力资源部人员依据审批程序及报销程序办理报销手续。 3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。 4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。 第八条 工薪福利及相关费用支出制度及流程 (一)费用标准 工薪福利等支出包括工资、奖金、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用根据资金支出制

32、度相关规定执行。 (二) 工薪福利支付流程 1、每年元月20日由人力资源部将本年经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部; 2、每月10日前由人力资源部将本月考勤状况、人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息，转交财务部; 3、年度奖金：财务部依据人力资源年度审批后的奖金安排方案进展编制工资表; 4、按工薪审批程序审批; 5、每月20日前由财务部通过银行代发形式支付工资; 6、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进展核实。 (三)临时工资支付流程同工资支付流程 (四)社会保险及住房公积金支付流程： 1、由人力资源

33、部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进展相关的财务处理; 2、住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部帮助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明缘由并按实际状况进展调整。 (五)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单经部门经公司财务报销制度理签字确认 财务经理进展财务复核报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。 第四局部 专项支出财务报销制度及流程 第十五条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、询问参谋费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 (一)集团总部固定资产购置

34、和对外投资权限 1)、支付金额2万元以下(含2万元)的固定资产(含设备、工程工程、固定资产大修理，下同)购置，由集团财务部总经理审批; 2)、支付金额2万元100万元(含100万元)的”固定资产投资，由集团董事长打算;3)、支付金额100万元以上的固定资产投资，由集团董事会决议。 (二)各子公司固定资产购置和对外投资权限 1)、支付金额10万元(含10万元)以下的固定资产投资，由各公司总经理打算; 2)、支付金额10万元50万元固定资产投资，需本公司办公会议审批; 3)、支付金额50万元100万元(含100万元)固定资产投资，由本公司董事会决议，呈集团董事长审批; 4)、支付金额100万元以上

35、的固定资产投资，由集团董事会决议。 第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。 (一) 填写购置申请：按公司资产治理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。 (三) 结账报销： 1、资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票反面签字并附出入库单); 2、按资金支出规定审批程序审批; 3、财务部依据审批后的报销单以支票形式付款; 4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第十七条 其他专项支出报销制度及流程 (一) 费用范围：其他专项支出包括其他全

36、部特地立项的费用(含询问参谋、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。 (二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理依据实际需要向总经理提交请示报告(含工程可行性分析、费用预算及相关收益猜测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。 (三) 财务报销流程 1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律参谋的审核，合同应注明付款方式等)。 3.付款流程： 1)、由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写标准参照日常费用报销一般规定); 2)、按审批程序审批：主管部门

37、经理审核签字 财务复核 总经理审批; 3)、财务部依据审批后的报销单金额付款; 4)、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。 第五局部 其他相关规定 第十八条 关于预付款及定金、应付账款的支付 1、货款的支付原则上应是货物阅历收后，手续齐全才付款，如遇特别状况，确须预付购货款或工程款的，须供应供货合同或工程合同。 2、预付款的支付，须由经办人书面提出，公司总经理(副总经理)审批。预付的金额不得超出合同规定的金额。财务部要与经济合同核对后，方可支付。 3、应付账款的支付，由供给商或物资(选购)部门、经办部门(合同)负责人提出付款申请，并供应发票或材料对账清单，经主

38、管会计审核，总经理(副总经理)审批后，方可支付。 第十九条 关于房款的退回 退回多收业主的购房款，由售楼部书面提出退房款申请(内容包括退房款的缘由、退房款金额)，并经会计审核后，开具支付凭证，呈总经理审批，方可退回。 其次十条 人工费的支付 1、已完工进展结算的工序，由施工员开出结算单和付款凭证，结算单和付款凭证，须由工程经理、经营部审核确认，呈总经理(受权人)审批签字后支付。 2、预付人工费，可只填制付款凭证，不填结算单，如确须填制结算表，须单独填制，不行多个工序或与完工工序混合并合并填制。预付的人工费，必需填明工序名称、完工程度，第几次预付，累计已预付的金额。 3、结清预付人工的工序结算，

39、必需在结算单填明本工序已预付的人工费日期、次数、金额、本次结算金额。 其次十一条 关于支付凭证要有效和标准 (一)、报销的原始凭证必需字迹清晰、数字精确，金额数字不得涂改，其他内容修改要有开具方在更正处盖章确认。 2、报销凭证的抬头(单位名称)必需与支付款单位全都，收款单位与凭证加具的收款单位印章全都。 3、差旅费、业务款待费的报销，须分别填制“差旅费报销单”、“费用报销审批单”。 4、材料、物资购进的单据必需是发票，并附送货单或验收单。 5、行政部门收取的费用，须是财政部门监制的收款收据。 其次十二条 关于费用的安排原则 费用的安排按谁受益，谁担当的原则，各子分公司直接支出的费用，列入各公司担当，共用费用按受益状况由集团财务部拟定比例进展安排。 第六局部 报销时间的详细规定 其次十三条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，便利员工费用报销，财务部将报销时间详细安排如下： (一)、财务报销：公司财务部每周二、五为财务报销日。若当月的最终一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停顿财务报销。 (二)、借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。 第七局部 附则 其次十四条 本制度解释权归公司财务部。 其次十五条 本制度经总经理办公会议争论通过并由董事长或其授权人签字后生效。