公司资金监管制度.docx
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1、 公司资金监管制度 1、主题与内容 本制度规定了资金的分级治理、资金的日常治理,月度资金规划的治理。 2、适用范围 本制度适用于公司范围内的资金治理。 3、治理原则 归口治理、分部负责、限额使用 4、月度资金规划治理 4.1月度资金规划的编制 a.各部门依据本部门工作任务和实际状况,编制本部门下月度资金使用规划、填写月份资金规划申请表并于当月25日前提交财务部。 b.财务部汇总各部门资金规划后呈交总经理审批,并以审批后的资金使用规划为依据进展工程审定和资金使用监视。 c.资金规划编制要求:详细、细致按部门分工程进展;分清事情轻重缓急,按生产优先的原则将有限资金进展合理配置。 4.2.资金规划的
2、实施 a.财务总监应对各部门资金使用状况进展监视,量入为出、按规划使用;对于各部门的超支工程应准时向有关部门提出意见,并有权拒绝付款。 b.对于资金规划内没有安排又必需要办的工程,工程经办部门应提出资金追补规划报财务部备案并征得总经理同意前方可支出。对未按以上程序确定的规划外工程财务部拒绝付款。 5、借款 5.1借款程序:申请人依据任务所需资金填写借支单,交部门经理审核、财务总监复核、副总经理复核、总经理批准后到财务办理相关手续。 5.2因工作缘由需要借支备用金的,每年月日前归还;出差及临时性借支人员应在帐目冲销当日还清相应借支款项,经核查未准时归还的的个人借支于当月工资中扣除。 6、原材料、
3、助剂等选购资金支付的治理 6.1供给部按月度资金规划治理规定,依据下月的销售规划编制和申报资金使用规划呈总经理审批。 6.2财务部依据总经理审批的资金使用规划和销售周规划报表合理地安排资金。供给部应准时追缴发票,月度内付款应在一个月内追缴发票。 6.3单次付款由供给部填写资金支付申请后,呈交部门负责人审核(依据已把握的价格标准)、财务总监复核(依据是否符合财务纪律和制度)、副总经理复核、总经理批准后到财务办理支付手续。 6.4选购人员报帐时经济业务在1000元以上的应实行转帐结算方式,不得开具现金支票或直接支付现金。 6.5财务部依据物管部提交的原料入库数与回发票状况进展核对,主要审核发票的金
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