公司尽职调查报告公司尽职调查报告总结(十五篇).docx

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1、 公司尽职调查报告公司尽职调查报告总结(十五篇)公司尽职调查报告 公司尽职调查报告总结篇一 致:*先生 北京市康德律师事务所 (以下简称本所)承受*先生的托付，依据中华人民共和国公司法中华人民共和国公司登记治理条例及其他有关法律法规的规定，就北京*房地产开发有限责任公司(以下简称*公司)资信调查事宜出具关于北京*房地产开发有限责任公司资信调查报告(以下简称本调查报告)。 重要声明: (一)本所律师依据中华人民共和国公司法 中华人民共和国律师法等现行有效之法律、行政法规及本调查报告出具日以前已经发生或存在的事实，基于对法律的理解和对有关事实的了解，并根据律师行业公认的业务标准、道德标准和勤勉尽责

2、精神出具本调查报告。 (二)本所律师依据*公司供应的相关资料，已对*公司的主体资格进展了充分的核查验证，并已对本所律师认为出具本调查报告所需的文件进展了审慎批阅。包括但不限于公司主体资格、公司的章程、公司的股东及股本构造、公司的财务和税务、公司的诉讼与仲裁。本所律师保证在本调查报告中不存在虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 (三)*公司已向本所律师保证和承诺，其已供应本所律师为出具本调查报告所必需的、真实的、完整的复印材料;其所供应资料上的签字/或印章均真实、有效;其所供应的副本材料或复印件与正本或原件完全全都;其所供应的资料文件均为真实、精确、完整，无虚假记载、误导性陈述及重大遗漏。 (四)本

3、所律师仅依据*公司供应的相关资料对其资信状况相关事项发表法律意见，并不涉及有关财务会计、审计、内部掌握等非本所律师专业事项。 (五)本调查报告仅供*先生在本次之目的使用。未经本所及本所律师书面同意，*先生及其他任何法人、非法人组织或个人不得将本调查报告用作任何其他目的。 基于上述声明，本所律师依据中华人民共和国公司法等法律、行政法规和标准性文件的规定，根据律师行业公认的业务标准、道德标准和勤勉尽责精神，对*公司供应的有关文件和事实进展了核查和验证，以*先生特聘专项法律参谋身份，现出具法律意见如下: 第一节释义、引言 一、释义 在本调查报告中，除非另有说明，以下词语具有如下特定含义: 公司章程北

4、京*房地产开发有限责任公司章程 本所指北京市康德律师事务所; 本调查报告指关于北京*房地产开发有限责任公司资信调查报告。 二、引言 本所承受*先生的托付，作为其特聘专项法律参谋，对北京*房地产开发有限公司资信状况进展了核查与验证，详细内容如下: 1、北京*房地产开发有限公司的主体资格; 2、北京*房地产开发有限公司的章程; 3、北京*房地产开发有限公司的股东; 4、北京*房地产开发有限公司的股本构造; 5、北京*房地产开发有限公司的财务、税务; 6、北京*房地产开发有限公司的债权债务，诉讼、仲裁状况。 其次节正文 一、北京*房地产开发有限公司的主体资格 (一)北京*房地产开发有限公司经北京市工

5、商行政治理局密云分局注册，领有北京市工商行政治理局密云分局颁发的企业法人营业执照。 2、公司住宅:北京市*工业开发区水源路*号; 3、法定代表人:*; 4、注册资本:1000万元人民币; 5、实收资本:1000万元人民币; 6、公司类型:有限责任公司(自然人投资或控股); 7、经营范围:一般经营工程:房地产开发、销售;房地产信息询问(中介效劳除外);家居装饰设计;自有房屋的物业治理、承受托付从事物业治理; (二)北京*房地产开发有限公司于20xx年4月7日经过北京市工商行政治理局密云分局年度检验。 本所律师提示:*公司仅向本所供应了上述(四)中对核定的房地产开发资质为待定资质的批复文件，并未供

6、应暂定资质证书或其他资质等级证书等有效证明其房地产开发资质的相关文件。 二、北京*房地产开发有限公司的章程 公司章程，是就公司组织及运行标准，对公司性质、宗旨、经营范围、组织机构、议事规章、权利义务安排等内容进展记载的根本文件。是公司存在和活动的根本依据。 依据*公司向本所供应的北京*房地产开发有限责任公司章程显示:北京*房地产开发有限责任公司于20xx年10月15日制定了公司章程，章程内容对公司的名称和住宅、经营范围、注册资本、股东的姓名、出资立式、出资额、股东的权利义务、股东转让出资的条件、机构设置以及议事规章等作了具体的商定，全体股东均在公司章程上签名。 本所律师经审核认为:依据公司法相

7、关规定，*公司成立时的公司章程对注册资本、股东人数、出资方式、出资额、公司的机构设置及产生方法、议事规章等内容均符合公司法以及相关法律法规的规定，亦合法有效。全体发起人股东均在公司章程上签名之时，公司章程正式成立，且对全体股东产生具有法律拘束力之效力。 本所律师提示:本所律师仅对*公司供应的*公司成立之时公司章程的内容、形式的合法性作出推断，并不对*公司成立之后公司章程内容是否发生过修改或变动作出任何评价或推断。 三、北京*房地产开发有限公司的股东 四、北京*房地产开发有限公司的股本构造 (一)*公司设立时的注册资本、实收资本 依据*公司向本所供应的企业法人营业执照公司章程内容显示:北京*房地

8、产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币，实收资本为1000万元人民币。 (二)*公司设立时的股权设置、股本构造 经核查，*公司设立时的股权设置、股本构造如下: 股东姓名出资额(万元)出资比例(%) 崔晓玲150、0015% 王卫军200、0020% 许随义250、0025% 宜敬东150、0015% 崔白玉250、0025% 本所律师认为: *公司设立时的注册资本和实收资本符合公司法等相关规定。 股权设置和股本构造由全体股东在*公司章程中作出了明确商定并在工商登记部门进展了备案登记，表达了全体股东的真实意思表示，产权界定清楚，合法有效。 本所律师提示:*公司未向本所供应设立时对股东出资

9、相应的验资报告等相关文件，本所律师仅对*公司供应的现有的相关资料作出上述相关问题的推断，对*公司设立之后股本及股本构造是否发生变动不作任何评价或推断。 五、北京*房地产开发有限公司的财务、税务 (一)*公司未向本所供应银行开户许可证 (二)*公司未向本所供应财务会计报告审计报告以及其他财务报表 (三)*公司未向本所供应贷款卡 (四)*公司未向本所供应税务登记证以及相关的税务发票。 本所律师认为:*公司作为合法成立并有效存续的房地产开发有限公司，应当根据法律规定编制财务报告或相关纳税登记，应建立建全财务和税务制度。由于*公司未向本所供应上述相关证件、资料，本所律师对*公司的财务、税务状况不作任何

10、法律评价或推断。 六、北京*房地产开发有限公司的债权债务，诉讼、仲裁状况 本所律师提示:本调查报告仅对*公司向本所供应的相关资料进展审验核查后所作出的相应法律评价或推断，对在本调查报告中列明而缺乏独立证据支持的相关事项不作任何法律评价或推断。 (一)*公司未向本所供应相关债权债务凭证，本所律师对*公司是否对外发生债权债务状况以及是否设定相关担保(抵押、质押、保证等)不作任何法律评价或推断。 (二)*公司未向本所供应诉讼、仲裁、行政惩罚等相关文件，本所律师对*公司目前是否存在重大诉讼、仲裁及行政惩罚等不作任何法律评价或推断。 第三节结语 一、本调查报告基于相关法律、法规及北京*房地产开发有限责任

11、公司供应的相关证明材料，通过核查、验证，提出上述意见，供*先生参考。 二、本调查报告主要依据以下法律、法规: (1)中华人民共和国公司法(1999) (2)中华人民共和国公司法(20xx) (3)组织机构代码治理方法 (4)中华人民共和国公司登记治理条例 (5)房地产开发企业资质治理规定 (6)中华人民共和国税收征收治理法 (7)中华人民共和国律师法 北京市康德律师事务所 律师 20xx年xx月xx日 公司尽职调查报告 公司尽职调查报告总结篇二 山东经信纬义律师事务所承受山东宝雅新能源汽车股份有限公司托付，指派尹义峰等5名律师于20xx年9月1日前往武城县，对收购标的公司山东齐鲁汽车制造有限公

12、司（以下简称“标的公司”）进展尽职调查，现将9月1日至9月2日两个工作日的工作状况向公司汇报如下： 20xx年9月1日至9月2日，在县政府的协作下，本所律师先后前往了工商局等十几个部门对标的公司的根本信息状况进展了调查，现将在各部门的调查状况分述如下： 武城县人民法院立案庭庭长李佃富出具关于山东齐鲁汽车制造有限公司状况说明一份，证明标的公司在武城县人民法院有涉诉案件一件，为案件原告，后撤诉，除此之外再无其他诉讼。依据企业人员介绍，该案后达成调解，但现法院与企业均不能供应有效法律文书证明该案，该状况还需公司协作供应调解结案的相关证明材料。 武城县人力资源与社会保障局供应武城县人民政府关于下达20

13、xx年度社会保险征缴规划的通知一份，证明标的公司20xx年度五险（养老、失业、医疗、工伤、生育保险金）征缴规划为： 武城县社会劳动保险事业处供应的20xx年1至6月齐鲁客车养老保险名单显示，标的公司仅有16位员工有养老保险，共交纳39888元，其中企业交纳28492.8元，个人交纳712.2元。 依据上述状况，标的公司仅为其16位员工缴纳了养老保险，未缴纳其他四险，且现无法得知企业详细有多少员工，无法核实欠缴社会保险金额，该状况还 需公司协作供应相关材料并准时缴纳欠缴的社会保险。 环境爱护局供应20xx年7月4日山东省环境爱护局出具的鲁环报告表 2023102号审批意见一份，对山东武城齐鲁汽车

14、有限公司搬迁改造客车厂工程一期工程环境影响报告表提出如下审批意见： 1、同意工程建立； 2、施工及运营应符合相关环境标准； 3、落实施工期间的污染防治措施； 4、工程建成试运行3个月内，向环保局申请竣工环境爱护验收； 5、如工程环保措施等发生重大变化，应重新报批； 6、公司在受到本批复后10个工作日内，将批准后的环境影响报告表送德州市、武城县环保局。 依据武城县环保局工作人员介绍，标的公司在工程建成后，始终未向环保局申请竣工环境爱护验收，因此，标的公司搬迁改造客车厂工程一期工程始终未通过环保验收，该状况请公司特殊留意，应在收购前要求标的公司进展环保验收。 武城县房产治理局供应标的公司全部的房产

15、及土地状况一份，详细状况如下： 武城县房产治理局出具证明一份，证明上述两处房产不存在抵押、查封状况。 国土局出具证明一份，证明标的公司所使用的位于武城县城驻地北方街北水道路东346668.66平方米工业用地不存在抵押、查封状况，但该局未供应相应的地籍档案，无法查证核实。现所把握的土地状况源自房管局所供应的国有土地使用权证复印件，该状况请公司与政府进展协调，以便顺当调取该宗土地的地籍档案供查证核实，避开法律风险。 工商局供应标的公司全套工商材料档案，根本信息如下： 工商局供应证明两份，分别证明标的公司的动产不存在抵押、查封状况；股权不存在质押状况。据工商局工作人员介绍，该局不办理股权查封登记，因

16、此未供应股权查封状况的证明，该状况请公司与政府协商要求工商局协作供应相关证明。 工商局供应武城旅行车厂全套工商档案材料，现该企业已经撤消，撤消状况如下： 依据现有工商信息，无法查明标的公司与武城旅行车厂的关系，该状况请公司特殊留意并与政府协商查明老企业改制主管部门以便于查明标的公司生产资质的历史沿革。 中国人民银行武城县支行出具关于山东齐鲁汽车制造有限公司贷款和担保状况的证明一份，证明标的公司现有贷款余额2300万元，分别是20xx年12月8日贷款1500万元、20xx年12月23日贷款800万元，两笔贷款到期日均为20xx年12月7日。该状况与律师于20xx年7月8日在该行调取的企业根本信用

17、信息报告全都，但信用报告“未结清信贷信息”一栏中还显示有承兑汇票50万元，此笔重大债务并未在本次证明中提及，该状况请公司特殊留意并与政府协商要求人行供应最新的企业根本信用信息报告，以降低法律风险。 依据国家工商行政治理总局商标局网站查询，标的公司现有商标状况如下： 经与县经信局冯局长、刘局长联系，其称需与上级领导联系前方可帮助调查，未能调查。在经信局需调查有关武城旅行车厂与齐鲁汽车公司之间的承继关系、债权债务处理、国有职工处置等事宜。需进一步调查 以上即为本次尽职调查之初步工作报告，请领导批阅，本所律师会依据工作进程准时向公司汇报最新状况。 公司尽职调查报告 公司尽职调查报告总结篇三 依据深圳

18、市某某物业治理有限公司（以下简称“贵司”）与广东卓建律师事务所（以下简称“本所”）签订的治理律师效劳合同，本所接收贵司的托付，就贵司的经营治理系统进展调整和提升。根据工程进度规划，本所在完成了必要的前期沟通和预备工作后，指派律师于 20xx年5月6日开头进展其次阶段的尽职调查工作，并于20xx年5月20日完成。 在此期间本所律师对贵司现有的规章制度、员工手册、部门手册、公司章程、董事会议事规章、监事会议事规章以及iso9000文件进展了全面的了解，并与公司高层、中层、基层治理人员及员工进展了访谈，合计共27人次，其中高层2人次，中层5人次，基层治理人员及员工20人次。同时对物业部、工程部、保安

19、部进展了实地考察，并与保安部员工一起对公司治理的某某商业大厦楼宇进展了实地巡查。 在此根底上，本所律师根据治理律师的业务标准、道德标准，本着勤勉尽责的精神，在对贵司供应的有关材料和事实进展了核查和验证后，现向贵司出具如下尽职调查报告（以下简称“本报告”）。 在出具本报告之前，本所特作如下声明： 1. 本报告仅对治理律师效劳合同中商定的效劳事项负责，并以贵司供应的材料以及本所尽职调查中所了解到的状况为依据，发表意见。 2. 本报告为阶段性工作报告，其中所涉及的状况和意见均不是本次治理律师工程的最终结论，在经过贵司进一步认可或修改前方可作为下一阶段工作的依据。 3. 本报告仅供贵司为本次治理律师工

20、程使用，未经本所事先书面同意，不得作为其他任何用途使用，包括但不限于复印、传抄和外传。 贵司在经营治理层设有总经理和副总经理，下设人力资源部、财务部、物业部、工程部、保安部和品质部，其中总经理分管人力资源部、财务部和工程部，副总经理分管物业部、保安部和品质部，而原有的组织构造框架图中所提及的拓展部，在事实上并没有运转。 1. 贵司的组织构造设置总体上实行了职能型组织构造的方式。其中，人力资源部（实为综合部）、财务部和品质部是以独立的职能部门来设置的，但行政和综合职能并未在组织构造上表达出来。 2. 按一般中小型物业公司的组织构造设置规章来看，通常做法为物业部下面分设工程、保安和环境三个职能机构

21、，而贵司则是把物业（不是一般意义的物业部，主要功能是客户效劳中心）、工程、保安三个职能机构提升到了独立部门的位置，使这三个原本相互关联的职能机构变成了三个独立的部门，加之贵司人事关系简单，导致了现在物业部、工程部、保安部三足鼎立的局面，给治理工作带来了诸多的不便，也简单产生职能冲突和丧失现象。 3. 目前贵司的物业部、工程部、保安部由总经理和副总经理各自分管一局部，无形中加大了三个职能部门之间的隔膜。三个职能机构假如不能统一治理，必定会给经营治理和效劳带来断层和混乱。 4. 从贵司现在的治理构造来看，无论是人力资源部、财务部，还是品质部都无法介入物业部、工程部和保安部这三个职能机构的日常经营和

22、治理活动，导致职能机构之间不能很好的协作与对接，公司也不能有效地行使治理和监视职能。 由于贵司目前尚不能对部门机构的设置进展大的调整，因此在不转变现有的组织构造设置的状况下，增加综合部或品质部对物业部、工程部和保安部三大职能机构的治理和监视的职能，且上述三大职能机构统一由一个高层领导分管，在便于贵司统一协调和治理的同时，打破其三足鼎立的格局。 1. 根本状况 （1）人力资源部担当的职能除人力资源治理外，还担当着选购、行政、后勤等综合部门或办公室的职能。 （2）目前人力资源部虽然担当了一些综合职能，但从贵司整体来看，综合职能丧失的现象非常严峻。如考勤治理、工作服治理、卫生治理、文书治理、档案治理

23、、会议治理、计算机网络治理等职能。同时人员配备不够，行政、后勤等岗位缺失。 2. 分析 （1）虽然物业治理企业的通常做法为单独设立人力资源部，但对于中小企业来说，假如单独设立人力资源治理部必定要有独立的行政部或综合部，否则就可能导致综合治理职能的丧失或散落。 （2）对中小企业来说，行政部或综合部除了履行行政、人事、后勤等职能外，还担当着对职能机构的制约和监视、法务和合同审查、财务前置审查等职能，但现在的人力资源部远远无法到达上述的职能要求。 （3）对中小企业来说，行政部或综合部还要担当对其它部门进展考勤和考核的职能，综合部门的综合职能弱，则对其他部门的监视监管就会弱，必定导致公司监视治理职能的

24、弱化。 （4）普遍反映的问题：工作繁琐，人员配备不够；设计的工资构造不合理，工资缺乏透亮度，名义工资与实际工资不符；有局部制度不符合劳动合同法的规定；相关专业人员聘请难度较大；对老员工的工龄清零等严峻损害了老员工的感情和积极性。 3. 治理律师建议 （1）将人力资源部更名为综合部或行政人力资源部，以增加其综合职能。 （2）把其它部门中与行政、人事、后勤职能相关且不能由其他部门独立行使的职能划归综合部，如合同治理、考勤治理、工作服治理、卫生治理、文书治理、档案治理、会议治理、计算机网络治理、财产保险治理等职能。 （3）加强人力资源的治理，标准劳动合同、工资制度、绩效考核和奖惩制度等。 （4）强化

25、考勤考核的职能，提高奖罚力度。 （5）老员工是公司最珍贵的财宝，由于眼前的利益损害老员工的感情是得不偿失的事。对于司龄满三年、五年、十年的员工赐予特殊嘉奖，并且保证工资和福利待遇随司龄的增长而不断增加。 （6）考虑到贵司的历史状况，考勤考核职能也可由品质部行使。 1. 根本状况 （1）财务部担当的职能主要是财务核算、财务治理和财务监视，同时还负责费用支出和报销的审核以及仓库治理。 （2）财务部工作人员分三个工作场地办公，其中出纳在负一楼的客户效劳中心办公，仓管在负二楼的仓库办公。 2. 分析 （1）财务部的工作性质打算了其职能职责的清楚，部门根据国家法律法规及工作惯例进展运转和治理。 （2）出

26、纳实际上担当了一般收银员的职责，在现金治理和收银工作常常有冲突。 （3）应强化财务部的财务监视作用，削减与其它职能部门的穿插性职能，削减对非财务活动的直接收理。 （4）财务部的工作专业性强，标准性高，需要时间和空间的保障，让专业的人员做专业的事。 3. 治理律师建议 （1）在条件成熟时，将财务部的费用支出和报销的前置审核权交由综合部行使，以保障财务部工作人员的时间和空间，同时增加综合部门的综合职能。 （2）仓库治理交由综合部或物业部治理，以削减环节，提高效率，财务部赐予财务审计和监视。 1. 根本状况 品质部是特地为实行iso9000而设立的部门，负责iso9000系统的改良和完善。但长期以来

27、，品质部受其人员数量的限制，而无法更多的绽开工作。 2. 分析 （1）作为iso9000系统中必需设立的部门，有其存在的必要性。 （2）强化品质部的职能，可以依据需要让其担当更多的监视治理职能。 3. 治理律师建议 （1）在综合部担当对部门进展绩效考核的职能有难度的状况下，可以让品质部担当此职能。 （2）以品质部为中心，建立联合巡查制度，并通过联合巡查制度启动对公司日常经营治理活动的全面考核。 （3）联合巡查制度分为两个层面，一是由职能机构派员与品质部、综合部工作人员组成联合巡查小组，每天对各部门及大楼进展联合巡查；二是由公司高层牵头，与各部门负责人组成巡查团，每周进展一次联合巡查。联合巡查结

28、果将纳入绩效考核体系。 1. 根本状况 （1）物业部担当的职能主要是客户效劳，包括业主接待工作及迁入迁出、装修等相关效劳手续；处理业主日常报修投诉；物业治理相关费用的收缴；业主档案、装修档案、客户档案等物业文书档案的整理、保管；清洁绿化和消杀。 （2）目前物业部实行的是一班制，周末轮值的工作方式，夜间无人值班。 2. 分析 （1）一般意义上的物业部是一个也许念，包括了客户效劳、工程维护、保安、环境等职能，但从贵司物业部的实际运行状况来看，其所担当的并不是一个一般意义上的物业部的职能，而仅仅只履行了客户效劳中心的职能。 （2）由于治理人员对物业部机构熟悉上和设计上的偏差与误会，把客户效劳中心与当

29、物业部等同了，因此也产生了很多不必要的误会和冲突。 （3）普遍反映的问题：工作很繁杂，人手不够；与工程部协作不到位，不同部门、班组之间相互不理解。 3. 治理律师建议 （1）将物业部更名为客户效劳中心或业主效劳部。 （2）把工程部的修理班划入物业部治理，以便于客户效劳的职能合并，更好更便捷地为客户效劳。 （3）物业部和修理班的工作实行两班轮班值班制，以确保对客户的效劳质量。 1. 根本状况 （1）工程部担当的职能主要是工程保障及修理，包括大楼建筑物、凹凸压配电系统、柴油发电机组、空调供冷系统、给排水系统、消防系统、电梯系统、机械停车系统、通讯及信息系统、闭路电视监控系统和有线电视系统等大楼根底

30、设施、设备的正常运行的治理、修理、保养以及外委工作。 （2）目前工程局部为运行班和修理班，其中运行班主要负责大楼根底设施、设备的维护保养以及外委检修，修理班负责日常修理，其中空调工既负责运行同时也要负责修理。 （3）工程部修理班实行的也是一班制的工作方式，夜间无人值班。 2. 分析 （1）从现行的状况来看，运行班维护的是大楼的根底设施、设备，根本不直接面对客户；而修理班主要是面对客户进展设施、设备的修理，担当客户效劳的职能。 （2）由于部门内、外的地位和利益安排的不平稳，工程部工作人员的意见和心情都较大。 （3）普遍反映的问题：工资平均且偏低，不公正；库存配件和物料品种不齐，选购速度慢，影响修

31、理班工作效率。 3. 治理律师建议 （1）鉴于工程工作的特别性与大楼根底设施和设备的重要性，建议将运行班独立治理，把修理班划归物业部治理，同时将工程部更名为工程保障部或设备部，以便于统一协调和治理。 （2）加大对工程部的投入，储藏必要的技术人才，合理设置技术人员的薪酬。 1. 根本状况 （1）保安部担当的职能主要是治安、内保和消防，包括大楼所辖范围的安全保卫，停车场的车辆治理，物业出租房屋人员的登记与治理，消防治理和设备监控，火灾事故的应急疏散和灭火等工作。 （2）目前保安部采纳全天候三班制的工作方式，保证每时每刻都有保安员在岗。 2. 分析 （1）保安部的治理相比照较标准，实行半军事化治理，

32、较好地履行了保安部的职能职责，对大厦的治理功不行没。 （2）保安部股东人数较少，内部关系比拟单纯，内讧和内耗对部门和职能治理及员工的治理影响较少。 （3）保安部的工作比拟辛苦，工作人员文化素养低，人员流淌性较大且需自行解决三餐问题，导致不能形成一支非常稳定而有战斗力的保安队伍。 （4）普遍反映的问题：工资不透亮，补工资不准时；人员编制缺乏，修理班和物业部门协作不到位，修理员和物业员都是一班制，没有值班制度，导致对业主的效劳有空缺。 3. 治理律师建议 （1）加强治理的同时，要加强对保安部工作人员在生活和工作上的关怀，准时解决生活上的困难并赐予充分的敬重。 （2）对于司龄满三年、五年、十年的员工

33、赐予特殊嘉奖，并且保证工资和福利待遇随司龄的增长而不断增加（同样适用于其它部门的员工）。 （3）对于在治安治理中见义勇为，帮助公安机关破案，工作长期无过失等有突出奉献者，应赐予特殊嘉奖。因公负伤者，除由公司担当全部医药费外，还应依据状况赐予特殊嘉奖。 1. 贵司曾制定过许多的规章制度，但皆因执行力缺乏，在实际工作中没有得到很好的施行。 2. 贵司从治理层到一般员工，都认同公司进展标准化治理和制度建立的必要性，但普遍担忧执行的力度问题，认为假如公司高层和大股东没决心，标准化治理和制度建立就会成为一句空话；假如股东不带头执行，任何规章制度都不会有生命力。 贵司改制以来，构造性冲突比拟突出，集中表现

34、在： 1. 作为一个市场竞争中的公司，应当本着公司利益第一的原则进展经营治理活动，而贵司目前的状况却是股东利益至上，而且是小股东的眼前利益至上。如此，必定严峻损害全部股东和一般员工的长远利益和工作积极性。 2. 作为一个股份制的有限责任公司，股东的权利应当由其所持有的股份打算，而目前贵司却存在着一种病态进展趋势，即股东对股东的权利产生错误熟悉，将股东身份视为一种在公司拥有特权的象征。如此，贵司就很难形成一个顽强有力的领导核心，也很难做出可持续性进展的决策。这种权力安排机制的错位、畸形，对贵司的长远进展是致命的。 3. 作为一个现代企业，其进展的动力在于全部权与经营治理权的相分别，有钱的人出钱，

35、有力的人出力，让一流的人才来负责公司的经营治理活动。而贵司的现状却是，股东成为了一种身份、地位、权力的象征，重要的部门和岗位都成为股东之间利益和权力争夺的焦点，其最终的结果就会导致如武大郎开店一般远离甚至拒绝优秀的人才和员工。 4. 作为一个效劳型企业，必需确立以客户为中心的效劳模式和经营治理模式。而贵司的现状却是由部门或个人偏好、兴趣甚至心情来打算为客户供应效劳的时间、速度、效率和质量。长此以往，无异于自毁前程。 5. 贵司改制五年来，全部的股东都处于一个适应做股东、学习做股东、学习做治理的过程，为此贵司和股东都付出了沉重的代价。但市场不等人，竞争不等人，公司不行能等全部的人都学会了做股东和

36、做治理后再来谈进展。 1. 从战略进展层面上制定中长期进展规划，立足于公司将来的进展和股东的长远利益，在将来三到五年的时间消化因改制过程中和改制后形成的冲突，让公司逐步进入一个民营企业正常的可持续进展的轨道。 2. 建立股东员工的退出机制，在充分爱护股东利益的根底上，鼓舞个人股东不再直接参加公司日常经营和治理活动，真正实行全部权与经营权相分别，并加以制度化。 3. 汲取优秀的员工和技术人才进入治理层，并聘请职业的经理人负责公司的经营治理。 4. 从明确部门和岗位的职能、职责开头，全面标准公司经营治理活动，强化制度的执行和考核，让制度管人、让制度管事。 5. 以联合巡查制度的推行为制度为起点按钮

37、，全面带动公司的标准化治理。 公司尽职调查报告 公司尽职调查报告总结篇四 一、根本资料 1、截止目前公司及其子公司设立、变更等历史沿革文件、证照、公司章程； 2、公司近3年来会议记录（董事会、股东会、监事会会议纪要、决议等）； 3、公司及其子公司最近的组织机构图； 4、公司主要治理人员名单及其职务； 5、 财务信息 （1） 公司最近3年经审计的合并财务报表及其附注； （2） 公司最近内部财务报表； （3） 公司的中期、年度报告； （4） 最近3年与公司合并或被公司收购的全部经济实体的经审计的财务报表； （5） 公司目前内部预算、财务规划与猜测及全部长期预算、资本扩张、重组程序或战略性规划有关的

38、书面报告或文件； （6） 纳税申报表和纳税年度申报表； （7） 税务惩罚资料； 6、公司历来股东变动状况及股权转让协议； 7、公司资本金变动及验资报告； 8、公司各项根本制度； 9、公司全部是银行账户； 10、公司享受的政策和税收优待政策文件； 二、 经营信息 1、 公司的经营规划； 2、 公司产品的市场讨论/报告； 3、 公司主要客户清单； 4、公司主要原材料供给商； 5、买卖合同； 6、租赁合同； 7、代理合同； 8、技术转让合同等 9、运输合同； 三、重要的协议 1、 重大供给和销售合同； 2、 资金贷款合同； 3、 资产抵押合同； 4、对外担保合同； 5、 资产租赁合同； 6、 工程建

39、立合同； 7、 经销协议、分销协议、许可协议、特许经营协议等； 8、托付治理层协议； 9、 治理层年薪支付协议； 10、其他合同； 四、资产清单 1、 固定资产清单； 2、 无形资产清单，包括：专利、许可和批准，特许经营等； 一、根本资料 1、公司章程； 2、公司制度； 3、营业执照等； 一、历史沿革(收集资料辅以当地查询) 1、调查目的： （1）了解企业股东、注册资本、经营业务、主要治理人员的变革历史，了解变动缘由，把握企业进展过程，推断治理层从业阅历与诚信状况。 （2）分析变动是否符合法律法规规定，有无办理相关手续，并做相应帐务处理，实际股东掌握人与帐面或章程记录全都； （3）了解出资人的

40、投资力量，推断企业注册资原来源与真实性，结合关联交易推断资本到位状况。 （4）了解公司原有股东、高管人员动向，分析对公司经营业务潜在或可能的影响。 （5）分析本次注册资本或股东变动是否涉及业绩完整会计年度的计算，对原股东权益的影响。 2、主要问题清单 公司设立及历次股本变动状况 公司章程历次修改状况 公司的治理层,股东构造,经营范围和主营业务历次变更状况； 公司成立后至今历次重大资产重组状况; 3、主要收集资料 (1) 公司设立及历次股本变动状况相关法律文件，包括但不限于：发起人协议、董事会和股东会决议、增资合同、审计报告、验资报告、资产评估报告、营业执照、工商变更登记等； (2) 公司章程；

41、 (4) 公司成立后至今历次重大资产重组状况相关资料，包括但不限于：政府部门批文、法院裁决书、工商治理变更登记材料、重大资产重组合同、协议、验资、评估报告等； (5) 具有国有成份的还需了解企业历史清产核资状况，国有资产治理部门关于国有股权界定批复或产权登记证书； 二、股东会及董事会的法律文件 1、股东会、董事会会议记录； 2、股东会、董事会会议决议等）； 三、对外的各类书面文件 1、买卖合同； 2、租赁合同； 3、代理合同； 4、技术转让合同等； 四、各类债权债务文件 1、融资文件； 2、借贷文件； 3、担保文件； 4、银行、往来单位对账单、催款函等； 五、公司负债与权益工程状况 1、调查目

42、的 （1）了解公司主要负债与权益工程内容及分布状况，分析帐面数据与实际数相符程度，推断有无未入帐债务。 （2）了解公司有息负债数额，主要债权人，资产工程权利完整性，分析推断负债率合理性，计算利息与入帐财务费用是否相符。 （3）了解公司债务清偿状况，支付结算内部掌握是否存在重大风险； （4）了解公司长期挂帐负债工程，慎重估量公司应付债务增值。 （5）了解公司工资发放与税收缴纳状况，是否有欠缴拖发状况。 2、主要收集资料 （1）主要负债工程明细科目帐面余额，负债工程与债权人帐目核对记录； （2）公司银行借款种类、数额、利率及抵押或担保状况； （3）银行贷款证记录清单及贷款合同； （4）公司应收应付票据备查薄记录状况； （5）公司当期月末暂估数额及依据； （6）公司欠缴政府税金及费用状况； （7）公司各项权益数额及增减变动状况与会计依据。 五、公司劳动关系方面的文件 1、劳动合同； 2、劳动制度、工资福利政策等； 六、各类全部权、使用权的凭证 1、股权、出资证明； 2、房屋、土地等全部权及使用