公司资金预算制度样本.docx

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1、 公司资金预算制度样本 公司资金预算制度样本 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨协作财务部统筹及敏捷运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金估计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本方法。 其次条 资金范围 本方法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用便利起见，估计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料供应部门，除应于年度经营规划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二十四日前逐月估计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会

2、计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用估计表(附表4.1.1)按月协作修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与估计比拟的资金来源运用比拟表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。 第六条 退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，估计可退现数编列(附表4.1.3)。 (二)估计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退

3、现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。 第八条 资本支出 (一)土地：依据购地支付规划供应的支付预算数编列。 (二)房屋：依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度，预定支付预算及资材部依据外购L/C开立规划，估计支付资金编列(附表4.1.4)。 第九条 材料支出 资材部依请购、选购、结汇作业，分别估计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。 第十条 薪资

4、会计部依据产销规划等资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列。 第十一条 常常费用 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别商定付款条件等资料，斟酌估计支付数编列。 (二)制造费用：会计部依据生产规划，参考制造费用有关资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列。 (三)推销费用：营业部依据营业规划，参照以往月份推销费用占营业额的比例推算编列。 (四)治理费用：会计部参照以往实际数及治理工作规划编列。 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度状况，核算利息支付编列。 第十二条 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于其它支出，包括归还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均

5、应加以说明。 第十三条 特别说明 各单位应按月编制资金来源运用比拟表，以了解资金实际运用状况，其因实际数与估计比拟每项差异在百分之十以上者，应由资料供应部门填列资金差异报告表(附表4.1.6)列明差异缘由，于每月十日前送会计部汇编。 第十四条 资金调度 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部帮助筹措调度。 (二)资材部应按月依据国内外购料借款数额编列购料借款月报表(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。 (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存款余额等资料编列银行短期借款明细表(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。 第十五

6、条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。 物业经理人：wwW 篇2：公司资金预算制度范文 公司资金预算制度范文 第一条 目的及依据 为提高本公司经营绩效暨协作财务部统筹及敏捷运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，并应逐月编列资金估计表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本方法。 其次条 资金范围 本方法所称资金，系指库存现金，银行存款及随时可变现的有价证券而言。为定期编表计算及收支运用便利起见，估计资金仅指现金及银行存款，至随时可变现的有价证卷则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间 (一)资料供应部门，除应于年度经营规划书编订时，提送年度资金预算外，应于每月二

7、十四日前逐月估计次三个月份资金收支资料送会计部，以利汇编。 (二)会计部应于每月二十八日前编妥次三个月份资金来源运用估计表(附表4.1.1)按月协作修订。并于次月十五日前，编妥上月份实际与估计比拟的资金来源运用比拟表(附表4.1.2)一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收入 营业部门依据各种销售条件及收款期限，估计可收(兑)现数编列(附表4.1.3)。 第五条 劳务收入 营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定估计可收(兑) 现数编列(附表4.1.3)。 第六条 退税收入 (一)退税部门依据申请退税进度，估计可退现数编列(附表4.1.

8、3)。 (二)估计核退营业税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 第七条 其他收入 凡无法直接归属于上项收入皆属之。包括财务收入、增资收入、下脚收入等。 其数额在新台币十万元以上者，均应加说明。 第八条 资本支出 (一)土地：依据购地支付规划供应的支付预算数编列。 (二)房屋：依据兴建工程进度，估计所需支付资金编列。 (三)设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部依据分期付款偿付日期予以编列。 (四)机构设备、什项设备、预付工程定金等：工务部依据工程合同及进度， 预定支付预算及资材部依据外购L/C开立规划，估计支付资金编列(附表4.1.4)。 第九条 材料支出 资材部依请购、选购、结汇作

9、业，分别估计内外购原物料支付资金编列(附表4.1.5)。 第十条 薪资 会计部依据产销规划等资料及最近实际发生数，斟酌估计支付数编列。 第十一条 常常费用 (一)外协工缴：外协经办部门应参照外协厂商别商定付款条件等资料，斟酌 估计支付数编列。 (二)制造费用：会计部依据生产规划，参考制造费用有关资料及最近实际发 生数，斟酌估计支付数编列。 (三)推销费用：营业部依据营业规划，参照以往月份推销费用占营业额的比 例推算编列。 (四)治理费用：会计部参照以往实际数及治理工作规划编列。 (五)财务费用：会计部依据财务部资金调度状况，核算利息支付编列。 第十二条 其他支出 凡不属于上列各项的支出都属于其

10、它支出，包括归还长期(分期)借款、股息、红利等的支付。其数额在十万元以上者，均应加以说明。 第十三条 特别说明 各单位应按月编制资金来源运用比拟表，以了解资金实际运用状况，其因实际数与估计比拟每项差异在百分之十以上者，应由资料供应部门填列资金差异报告表(附表4.1.6)列明差异缘由，于每月十日前送会计部汇编。 第十四条 资金调度 (一)各单位经营资金由公司最高主管负责筹划，并由财务部帮助筹措调度。 (二)资材部应按月依据国内外购料借款数额编列购料借款月报表(附表4.1.7)于当月24日送财务部汇总呈核总经理。 (三)财务部应于次月五日前按月将有关银行贷款额度，可动用资金，定期存 款余额等资料编列银行短期借款明细表(附表4.1.8)呈总经理核阅，作为经营决策的参考。 第十五条 本准则经总经理核准后实施，修改时亦同。