公司财务管理制度的公司财务管理制度,请收藏(十四篇).docx

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1、 公司财务管理制度完整的公司财务管理制度,请收藏!(十四篇)公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇一 二、根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。 三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。 四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。 五、职工公出借款凭证必需附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退复原借款凭证。要准时清收欠款。 六、正确计算销售收入和经营业务收入，仔细审查收入凭证，正确计算和安排利润。 七、根据税法规定准时足额缴纳各项应交税金。 八、根据会计治理档案的方法、规

2、定和要求当年会计档案年终后，由会计档案治理员审查核对，整理立卷，制定名目，装订成册，妥当保管，严格执行安全和保密制度。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇二 银行支票的治理规定： 一、建立银行支票的购入、领用、结存登记、作废注销制度。购入银行支票(包括现金支票和转帐支票)后，应先在银行支票使用登记簿上逐张登记支票号码，并由主管会计审核签章。 二、使用银行支票时，应同时在银行支票使用登记簿上登记。作废的支票要准时收回注销，并与存根联装订在一起，以备检查，并在银行支票登记簿上登记。年末，将本年度银行支票使用登记簿整理装订、归档。 三、严格执行银行支票的使用制度。购入支票、批准

3、签发支票、详细签发支票和加盖印鉴，必需由两人或两人以上办理，不得一人办理。不得将支票及全部印鉴集中在一人手中保管、使用。转帐支票的收款单位必需与发票印章上的单 位名称相符。不得开据空白支票和远期支票，支票的开出日期、收款单位、支付金额(大写及小写)、支付用途要填写齐全、精确，不得留空。 四、严格执行银行支票的领用制度，因特别状况要携带空白支票时，需经法人代表批准，并办理借用支票的登记手续，填明接收该支票的收款单位、划定最高限额和款项用途。持票人应依据支付凭证准时报帐。银行支票的借用期限为一天，不管支票是否使用，支票领用人均应在规定的时间内到财务部门报帐。已使用的，将支票底根及审批过的发票或单据

4、一并报帐;未使用的，则应将支票完整地交回财务部门。财务人员要准时进展银行帐核对，如发觉银行支付金额与支票底根不符时，要查明缘由，准时处理，如有违纪行为，要追究当事人责任。借用支票仅限于本单位公务，私人及外单位不得借用本单位银行支票。 财务印鉴的治理： 一、财务专用印鉴要分别由两人或两人以上保管，不得由一人保管。购支票及其他单据时，需盖财务印鉴的，要由两人或两人以上办理，不得将印鉴交由一人办理。 二、使用印鉴时，须在填写完整的支票或银行付款凭证上盖章，不得在空白支票或银行付款凭证上提前盖齐印鉴。财务印鉴必需是专章专用，不得将财务专用印鉴用于其他方面，更不得私自盖章。 三、财务专用印鉴的治理，要实

5、行严格的责任制，凡因印鉴保管不善而给单位造成经济损失的，要追究印鉴保管人员的责任。 现金治理规定： 一、现金会计必需仔细细致审核原始单据，收付现金后，必需在收付原始单据上加盖现金收、付讫章并入帐核算。对于不符合规定的原始单据应予以退回，待手续齐全、符合规定后，予以办理。 二、加强对库存现金的治理，单位公务借款须以正规借条审批后入帐，严禁消失以借条、白条抵库现象。 财务开支审批方法： 为了加强财务开支治理，严格财务监视，标准财务开支审批制度，特制定以下治理方法： 一、财务开支要本着勤俭、节省的原则，尽可能的.节约治理费用，用于进展业务。 二、各项财务开支，坚持实行法人代表审批制度，一切费用、支出

6、必需由法人代表签字后，方可凭单报销。 三、各部门人员报销费用时，应先到财务部门进展单据初审，合格后，填费用报销单，经财务部门审核后，报法人代表审批，财务报销时间定在每周一和周四两天。 四、办公用品、低值易耗品必需统一由办公室购置，并持选购单、发票报销。 五、凡报销员工都应事先填写用款申请单，并报法人代表审核批准前方可报销。 六、财务人员应依据合法的、要素齐全的的发票办理报销手续，否则一律退回，待符合要求后再办理。 七、每月货款付出前先做预算报法人代表审批方可付出，货款付出定在每月的25日至31日，特别状况除外。 单位及职工个人借款的治理方法： 一、加强对借款的治理，严格掌握借款数额，原则上借款

7、只用于本单位公务需要，职工个人不得随便向单位借款，如确因个人及家庭急需，可向单位说明缘由后申请借款。 二、本单位借款金额可视公务需要而定，但必需严格掌握;职工个人借款的，其借款数额不得超过本月该员工的工资额。 三、用于单位公务需要的，经办人员需填制正式借款借据，写明详细缘由，还款时间。 四、无论是本单位公务借款还是职工个人借款，均必需在规定的时间内还款或者凭合法的票据报销，单位公务借款及个人借款期限均为15天，超过规定期限未还清者，财务部门将从其薪酬中扣除，直至扣清为止。职工个人以前借款未还清者，不得连续借款。 差旅费、交通费、款待费治理方法： 一、交通费、住宿费标准 二、住宿费开支方法 出差

8、住宿费在规定的限额标准内凭据报销。实际住宿费超过规定的限额标准局部自理。 三、交通食品公司财务部治理制度费开支方法 由于工作缘由参与会议、培训或办理其他公务的，出差人员可凭往、返的车票据实报销。 四、款待费开支方法 员工因公务出差(市内)，报销餐费10元/次(外省出差除外)，外地出差补贴另定。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇三 1、总则 公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 财务专用章，公司法人章及支票必需分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须

9、办理交接手续，代管人员必需对印章的使用状况进展登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并供应经办人身份证复印件)。 财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特别状况需要公司予以协作支付给第三者，必需有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会讨论批准。 非正常经营业务调出资金须经过公司董事会讨论批准。 用以支付各种款项的原始凭证必需保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特别状况须经公司主管领导批准。 2

10、、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下“施工工程专用款支付审批工作流程“执行 承包单位提出付款申请，并填写工程支付审批表。 财务部审核后，报公司经理、董事长审批。 公司经理、董事长审批同意后，财务对外付款。工程款的审批应按以上流程依次进展，不得空缺事后补签。如对已签局部有异议的可与相关人员沟通，有分歧的报领导解决，制止压单行为。 3、行政费用支出治理制度 公司治理人员的费用报销，须经公司董事长批准后财务方可报支。 涉及应酬等非正常费用，须公司董事长批准。 4、公司差旅费开支制度 公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。 公司职员出差依据需要，由经理

11、打算选用交通工具。 公司职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 a房租标准：一般职员，房租标准为60元/日。 b出差补贴：市内补贴每人20元/日，市外补贴每人25元/日。 c职工出差来回车费实报实销，出租车不在报销范围内。 d驾驶员出差补贴按每天30元计算。 实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明缘由，经公司董事长审批后支付。 5、车辆修理费及汽油费治理制度 公司车辆修理保养由办公室统一治理，应指定修理点，修理费用一般实行银行转帐的方式结算。 公司汽油票由办公室统一保管并设帐登记使用。 6、办公费用，会议费用及其他费用治理制度。 公司办公用具由办公室统一选购，治理 办

12、公室财产台帐为财务部附设帐册。 公司各部门因工作需要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报懂事长批准，其会务工作由办公室统一安排。 有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由公司人事劳资治理部门制定，经懂事长批准后报财务部备案。 7、行政费用报销制度 公司行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。 公司职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，公司主管领导签字认可后报送财务部根据本制度有关规定进展审核后报懂事长签字，并按本章第1条的规定进展审批支付。 应酬、礼品费用支出实行一票一单，事前申报制，批准

13、前方可实施。 凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用支票或现金者必需填写借款单，借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲帐收据给经办人。 支票领用单，借款单必需由经办人填写，公司主管领导签字，财务审核后，由财务部直接支付。 银行支票如发生丧失，有关责任人应准时向财务部和开户银行报告，如系空白支票所造成的损失，丧失人员负有赔偿责任。其他有关费用及本钱支出的程序以公司规定为准。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇四 一、总则 为发挥财务在公司经营治理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责清楚，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照

14、本制度开展工作。财务部总监对部门人员进展考核和治理。 二、部门职能 负责建立、健全公司财务相关制度，监视各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的治理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案治理工作。 三、财务部人员职责 1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿治理体制和财务核算体系。 2、健全财务治理制度，编制财务规划，加强经营核算治理。 3、分析财务规划的执行状况，供应财务分析报告，检查监视财务纪律执行状况。 4、准时精确地向决策者和相关治理者供应牢靠的会计信息。 5、编制记账凭证和各类报表，妥当治理会计账册档案

15、。 6、负责公司职工的劳开工资、职工福利的发放。 7、负责公司各种费用的审核和报销，进展本钱掌握治理。 8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，准时做好纳税申报工作。 9、进展公司内部掌握制度设计，做好各项审计工作。 10、编制各种规划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。 四、业务流程 4.1.银行存款付款掌握流程 4.2.记账凭证账务处理流程 4.3.费用报销治理流程 4.4.付款流程 4.5.应收账款治理流程 4.6.存货审计流程 4.7.收入审计流程 4.8.货币资金审计流程 4.9.本钱审计流程 4.10.利润审计流程 4.11纳税申报流程 五、相关制度标准 5.1.费

16、用报销治理标准 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节省的原则。 2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的状况，需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房治理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 5.2.转账支票治理标准 1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般状况下都必需采纳银行转帐结算。 2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原

17、始凭证的金额完全全都。 3、财务部签发银行转帐支票时，必需看清晰资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。 4、为了把握银行存储状况，财务部必需定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。 5.3.会计档案治理标准 1、公司依据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。 2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称;客户为自然人的，要照实填写姓名。 3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门

18、办理入账或归档治理。 4、对于赊销的，除经特别审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇五 第一条：为加强_集团各企业的财务治理，按预算掌握费用开支，本着勤俭节省，提高效益和有利工作的原则，并依据国家的法律、法规及公司的详细状况，特制定本制度。 其次条：本制度所指的费用开支包括维持公司日常营运的所需的开支(如：租赁费用，办公费用，车辆使用费，业务款待费用、市内交通费用、差旅费用以及薪资奖金等相关费用)，但不包括本钱项下的开支(如：广告费用，材料选购和工程费用等开支，本钱开支治理制度另行规定)。 第三条：_集团的费用开支从小帐户列支并实

19、行一支笔的审批制度，各公司的费用开支在该公司总经理授权范围内的，由该公司总经理审批，集团公司总裁授权职能部门和工程公司负责人的，由被授权人审批;在授权范围外的，由集团公司总裁审批。 第四条：_集团费用开支实施预算治理，各公司必需做出年度费用开支的预算，报集团公司审批后执行;各地区公司总经理有权在整体预算不突破的状况下，敏捷安排各个月和季度的费用开支规划;各公司应于每个月的本钱分析会上确定下个月的费用开支预算，并报备集团公司财务部。 第五条：对于预算规划内除薪资奖金外的费用开支的审批权限与程序： 1、费用当事人填写费用报销单或付款申请书(见附表一、二); 2、在填制费用报销凭证时，要按费用类别分

20、别列支; 3、部门经理审查并签字后送交财务部审核; 4、主管会计对费用报销单或付款申请书进展统一编号并审核签署意见后送交财务经理审核确认，之后呈报总经理，或被授权人批准;超过授权审批金额的，须经集团总裁与财务总监联签批准; 5、费用的事项与金额在授权范围内的，由各公司被授权人审批，授权范围外的除各公司总经理审批外还要报集团公司总裁审批; 6、已审批过的费用报销单或付款申请书，转到各公司财务主管签阅后，交由出纳办理付款手续;如公司没有另设财务主管，则直接返回到出纳处办理付款手续; 7、出纳付款前核对各原始票据，并复核付款金额，正确无误后将相关款项支付给经办人，同时将已付款的原始票据加盖付讫章，并

21、将已编号的费用报销单或付款申请书存档保管; 第六条：薪资奖金的审批权限与程序： 1、薪资奖金在年度预算额度内的，每月未人力资源部专人负责核算，然后送交财务部审核，财务部审核无异议后，送各公司总经理审批后，发放当月薪资奖金; 2、人力资源部门应将总经理鉴署的全部员工的薪资构造表、薪资调整表，加班表等与工资计算相关的资料原件报备财务部存档; 3、超过年度预算额度的薪资奖金报集团总部追加预算前方可发放; 4、在公司总经理授权范围外的薪资调整应报集团总部审批。 第七条：超出年度预算的费用开支应报集团公司追加预算额度前方可按上述程序审批，否则财务部有权拒绝支付该款项。 第八条：费用支出的有关规定： 一、

22、办公费用 办公费用由办公室统一选购、集中向财务部报销。各部门把经审批的办公购物申请表(见附表三)报办公室，办公室每月汇总的办公费用规划抄报财务部一份，由财务部监视执行。 二、业务款待费 各部门员工(包括部门经理)因业务需要款待来宾，应事先填制礼品/业务款待申请表(见附表四)，具体填写款待对象、估计金额准时间，一事一单，不得与其他费用工程混合报销。按金额范围报总经理或其他被授权人批准，并严格把握不得超支，特别状况外出联系业务临时发生业务款待费的，应电话口头申请，于次日补办手续(遇周末和节假日顺延)。 三、市内交通 1、公司员工外出联系业务、工作一般以公交车、中巴为主，特别状况下，经部门经理同意，

23、公司总经理批准，方可报销出租车费用。 2、在报销出租车费时，应填写差旅费报销单(见附表五)，全部的车票反面均需注明起止地点和缘由，以便审核。 3、因工作需要，公司已经为其配备专用车辆的部门经理或员工，原则上不允许报销市内交通费，特别状况须由公司总经理批准方可。 四、外埠差旅 1、员工因公出差必需事先提出申请，经部门经理审核签字，总经理或其他被授权人批准。 2、出差人员可凭批准的申请单向财务部办理暂借款手续，填写暂借款申请单，预借金额由财务部依据路程远近，时间长短核定，呈送总经理或其他被授权人签字同意后，方予借款。 3、出差期间的市内交通费、伙食补助费归为外勤补贴均按出差的自然(日历)天数计算，

24、实行分项计算、总额包报公司总经理签字，然后报送集团财务部，经集团总裁审批后，方可办理银行账户的开设与注销。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇六 第一章总则 第一条财务治理是企业治理的中心环节，为治理好企业的各项资产，正确核算企业收入、本钱、利润，保证各项核算数据的真实性、精确性，将公司的各项本钱、资金治理标准化、制度化，根据国家现行有关财政治理制度，经合本公司详细状况制定本制度。 其次条本制度适用于公司各工程单位、公司内部实行独立核算的部门及科室。 第三条财务治理的主要内容有： 1、固定资产治理制度; 2、货币治理制度; 3、本钱资金治理制度; 4、收入治理制度; 5、

25、各项资金治理制度。 其次章固定资产治理制度 第一节总则 第四条固定资产是企业从事生产的主要劳动手段，是企业进展壮大的根底，治理好固定资产，充分发挥其生产力量，对促进企业经济的进一步进展和规模的壮大具有极其重要的意义。对确保公司固定资产的安全与完整，标准企业固定资产的治理，依据本公司的详细状况制定本制度。 第五条固定资产应具备的条件： 1、使用期限超过一年以上; 2、单价价值在5000元以上; 3、能独立发挥其作用; 不符合以上条件的，作为低值易耗品或周转材料治理。 第六条公司固定资产由公司财务科负责统计，由行政部详细负责治理。 第七条行政部详细保证公司固定资产的安全完整，并具有良好的技术状况，

26、以便更好的为生产技术效劳。 第八条纳入公司固定资产的工程及下属单位的资产，由各工程、下属单位详细负责保管和使用，并具有良好的技术状况，为公司进展供应效劳。 第九条固定资产必需设置数量明细登记簿，固定资产使用状况登记卡，记载必需保持其连续性、真实性和完整性。 第十条固定资产每年置点一次，造册上报，差额必需准时清查、核算。 其次节固定资产的分类 第十一条办公用房、营业用房、库房、其他房产、交通工具、通讯设备、由公司行政部负责治理。 第十二条租赁、承包、出租的固定资产实行有偿使用的原则，由使用人进展日常治理，按双方签订的协议条款执行，费用协商解决。 第三节固定资产的折旧 第十三条依据本企业的特点，对

27、施工机具实行单项折旧。为适应建筑市的变化，加速施工设备的技术装备含量及更新改造，对施工机具实行双倍余额递减折旧的方法。 第十四条固定资产折旧年限根据国家或地方有关财务治理政策执行。 第四节固定资产的增加 第十五条由公司或使用单位提出本钱报告。并对新增固定资产投入价值和新增加的收益供应可行性的分析报告，供公司作为决策的评估依据。 第十六条依据生产经营的需要，新增固定资产由： 1、10万元以内由公司经理办公会议打算; 2、10万元以上由公司董事会打算。 第十七条使用部门必需经公司打算，下达新增固定资产通知书后，方可实施购置，购置固定资产由公司指定专人负责验收质量和性能是否符合标准，并将技术资料存档

28、备查，阅历明资产治理人，单位负责人签字前方可付款。 第十八条计价入账，按财务制度规定的计价方法入帐。 第十九条进展固定资产编号，记入台帐。 第五节固定资产的修理 其次十条固定资产必需建立技术登记卡，保持其连续性完整性，一旦发生修理，必需要求进展登记。 其次十一条公司治理系统所用的固定资产经使用部门申请，由公司总务提请批准后，由公司出资修理。 其次十二条已承包经营，出租房屋、施工机具按协议由资产治理人催促修理，费用按承包合同规定办理。 第六节固定资产报废的治理 其次十三条由使用单位提出局面报告，说明缘由，报送公司质检科认定后，经公司经理办公会议批准后作报废处理。 其次十四条经打算报废的固定资产由

29、资产治理人验收后予以处理。 其次十五条报废资产的处理残值收入应由资产治理人负责上交公司财务科。 第三章货币资金治理制度 第一节总则 其次十六条货币资金是企业各项资产中最具有流淌性的资产，假如治理不善，也最简单给企业造成损失。为加强货币资金的治理，建立和完善，各项治理制度，防止意外大事或损失的发生，制订本制度。 其次节现金治理 一、现金的收入 其次十七条公司一切现金收入应由两个经办人员分工负责办理，并由业务部门或会计填制发票或收款收据，出纳据此收款并在发票或收据收款人处签字，会计人员据此记账，从而确保发票收款和入账金额的全都性。 其次十八条一切现金收入均应开具发票或收据给交款人，做到有账可查，职

30、责清晰。 其次十九条库存现金应掌握在核定的库存金额内，超过限额的应当天送存银行，防止盗窃丧失。根据公司详细状况，库存限额掌握在10000元以内。 第三十条一切现金收入均应当天入账。出纳人员应做到日清日结，不应以白条抵库，保证明际库存现金与现金日记账的账面金额核定相符，发觉若有不符，应准时查明缘由，予以核实。 二、现金的支出 第三十一条公司的全部资金支出均应符合国务院颁发的现金治理条例规定范围。公司现金支出应适用于以下几项： 1、职工工资、津贴; 2、个人劳务酬劳; 3、各种资产; 4、各种劳保、福利费用; 5、出差人员差旅费用; 6、其他结算起点以下的零星支出，不属于上述范围的各项支付，一律通

31、过银行转账支付。 第三十二条根据有关规定，每一笔现金支付业务都必需由经办人签字证明，主管领导审核同意，出纳人员才能据此付款。对手续不齐备，无主管领导审核同意的凭据不得支付款项。 第三十三条对特别状况下的个人借支款项，必需由借款人出具主管领导审核同意的凭据方能支付，并在借款人完成的事由结账时全额扣回，当月借出款项，必需当月全额收回，防止呆账给公司造成。 第三节银行存款治理 第三十四条为保证企业货币资金的安全，避开经济损失，根据国家银行结算方法规定，依据公司的详细状况，制订本制度。 第三十五条遵守国家的法律、法规和银行结算方法的各项规定，遵守结算纪律，不准出租、出借银行账户，不准签发空头支票和过期

32、支票。 第三十六条严格执行国家的有关结算方法，对不同的付款业务，应根据有关规定选用恰当的结算方法。 第三十七条银行结算凭证由出纳员负责购置、保管、签发。并设登记簿，对作废的凭证要准时报请处理。 第三十八条不得将空白支票借给他人代办理结算业务，或自行填制各项栏目。如因特别状况的确需要，需经主管领导同意，出纳人员应在支票上填明收款人名称、用途、掌握金额、日期等栏目。同时建立登记簿，注明缘由、用途、金额，应交回时间，并由经办人签字，交回时准时注销。 第三十九条对需要签发的结算凭证，应具备原始凭证，经办人签字证明，领导审核同意等手续，方可签发。对各工程单位资金，必需由工程单位主要负责人出据，按内部承包

33、合同规定的限额以内办理。 第四十条银行明细账必需按规定逐步登记，每月5日前应将银行对账单取回进展核定，做到账账相符，账款相符。 第四十一条坚持印鉴与空白结算凭证分别保管的原则和管钱不管账的原则。印鉴和结算空白凭证应设专人分别治理，明确责任，各负其责，确保企业各项资金安全。若有不善，将追究相关责任人的责任，或移送司法机关。 第四章本钱治理制度 第四十二条为了正确核算企业的本钱费用，精确真实的表达企业的经营成果，依据国家的有关制度规定，结合公司实际状况，制订本制度。 第四十三条公司实行两级本钱核算制，公司会计负责公司的本钱治理及核算，工程单位会计负责本工程的本钱治理与核算。工程会计每月按时向公司会

34、计汇报工作。 第四十四条本钱治理与核算制必需根据国家财务制度的规定，严格划分本钱与其他费用支出的界限，根据本钱开支的范围核算公司及工程的本钱。 第四十五条根据财务制度规定的行业本钱开支范围，正确核算公司及工程本钱，本钱费用必需真实足额，不得弄虚作假。违反规定者，视其情节轻重赐予行政警告和适当的经济惩罚。 第五章收入治理制度 第四十六条为保证公司规章制度的贯彻落实，各项费用的足额准时收缴，保证各工程单位能按合同商定进展正常的生产经营活动，依据有关规定和公司的实际状况，制订本制度。 第四十七条由公司签约的对外合同价款及工程单位在生产经营中按合同商定增加的款项，必需通过银行转入公司指定的银行账户，严

35、禁各工程向建立单位收取现金，或转入公司以外的其他银行账户。 第四十八条除合同商定的由建立单位供应材料的款项可直接由建立单位支付外，其他材料款一律不得由建立单位直接支付材料款。 第四十九条公司严格根据专款专用的原则，除按，内部承包合同比例逐笔扣缴有关费用和税金外，其他资金由工程负责人按先内部后外部的挨次支配。 第五十条凡工程部直接从建立单位收取现金或将资金直接从建立单位转入其他账户的，一经发觉公司有权拒绝办理有关手续和其他票据证明，同时公司将依据情节轻重赐予行政惩罚，并以相应金额的20%-50%经济惩罚，且发生的一切损失由工程部单位自行负责。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏

36、!篇七 一、库存现金治理 1、公司财务部库存现金掌握在核定限额内，不得超限额存放现金。 2、严格执行现金盘点制度，做到日清日结，保证现金的安全。现金遇有短款，应准时查明缘由，报告单位领导，并要追究责任者的责任。 3、不准用“白条”入账。 4、不准私人挪用、占用和借用公款现金。 5、到公司以外金融机构提取或送存现金(限额1万元以上)时，需由两名人员乘坐公司汽车前往。 6、现金出纳人员必需严格和妥当保管金库密码和钥匙，不得借给他人。 7、现金出纳人员要妥当保管金库内存放的现金和有价证券;私人财物不得存放入内。 8、现金出纳人员必需随时承受开户银行和本单位领导的检查监视。 9、出纳人员必需严格遵守执

37、行上述各条规定。 二、银行存款治理 1、公司必需遵守中国人民银行的规定，办理银行根本账户和帮助账户的开户和公司各种银行结算业务。 2、公司必需仔细贯彻执行中国人民银行法、中华人民共和国票据法等相关的结算治理制度。 3、作废的银行支票由出纳人员加盖作废戳记，妥当保存。 4、银行结算方式依据公司实际状况实行如下几种方式：支票(现金支票、转账支票)、银行汇票、电汇、信汇、银行承兑汇票、托付收款(仅限于水费、电费、电话费结算)，除上述结算方式外，其他不予使用。 5、从银行取回的各种结算凭证，要准时入账。 6、公司应按每个银行开户账号建立一本银行存款明细账，出纳人员应准时将公司银行存款明细账与银行对账单

38、逐笔进展核对。于每季度末做出银行核对余额调整明细表。 7、银行出纳人员对银行调整明细表所记载的账项必需准时查明缘由，对消失的过失通知责任人进展更正，对未达账项要准时予以清理。造成的账账不全都，应尽快解决。 8、空白银行支票与预留印鉴必需实行分管。由出纳人员逐笔登记，记录所签发支票的用途、使用单位、金额、支票号码等。 三、往来账款治理 1、应收账款的治理：公司各销售部门依据形成收入确实定标准准时开据发货票后，由财务部作好账务处理，编制会计记账凭证，登记有关收入和与客户应收账款往来的会计账簿，同时要定期与销售部门进展核对，保证双方账账核对全都。 2、其他应收款的治理：公司各部门形成的出差借款、选购

39、借款、各部门备用金应于业务发生后准时报销，每年12月中旬进展清理。各部门备用金于每年12月份中旬清理，进展还旧借新。 3、应付账款的治理：公司各部门因选购形成的应付票据应准时进展账务处理，登记相应的账簿，定期与相关部门对账，保证双方账账核对全都。 四、内部牵制 1、公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度。 2、非出纳人员不得办理现金、银行收付款业务。 3、库存现金和有价证券每季抽查一次。 4、现金出纳人员不得担当制证工作，只能由财务部指定的制单人制单。 公司财务治理制度最新 完整的公司财务治理制度,请保藏!篇八 第一章总则 第一条为加强财务治理，标准财务工作，促进公司经营业务的进展，提高公司经

40、济效益，依据国家有关财务治理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际状况，特制定本制度。 其次条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务治理的根本任务和方法： (一)筹集资金和有效使用资金，监视资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 (二)做好财务治理根底工作，建立健全财务治理制度，仔细做好财务收支的规划、掌握、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的治理，以提高会计资讯的准时性和精确性。 (四)监视公司财产的购建、保管和使用，协作综合治理部定期进展财产清查。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务治理是公司经营治理的一个重要方面，公司财务治理中心对财务治理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要仔细执行会计法，坚决按财务制度办事，并严守公司隐秘。 其次章财务治理的根底工作 第五条加强原始凭证治理，做到制度化、标准化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不行缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应依据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必需具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务